Son zamanlarda çok şey değişti. Bununla birlikte, miras kalan mülkün satışını nasıl bildireceğiniz ve miras kalan mülkün satışını bir vergi beyannamesinde nasıl bildireceğiniz konusunda bilmeniz gereken, özellikle eyaletinizdeki kurallar olmak üzere birkaç değişiklik vardır. Bunları aşağıda ayrıntılı olarak anlayın
Miras Alınan Mülkün Satışı Nasıl Bildirilir
Miras kalan mülkün satışının nasıl raporlanacağı konusuna dalmadan önce, öncelikle mirasın ne anlama geldiğini anlamamız gerekiyor. Miras, basitçe, bireyin vefat ettikten sonra sevdiği kişiye miras bıraktığı varlıklar anlamına gelir. Miras nakit, hisse senedi veya tahvil gibi yatırımlar veya mücevher, otomobil, sanat eseri, antikalar, gayrimenkul ve diğer maddi varlıklar gibi diğer varlıklar şeklinde olabilir. Ancak miras alanlar şu veya bu şekilde veraset vergisine tabi tutulabilirler. Yararlanıcının merhumla daha uzaktan akraba olduğu bir durumda, veraset vergisinin daha yüksek olması muhtemeldir.
Merhumun varlıkları, veraset süreci aracılığıyla kendi iradesine göre paylaşılır. Vasiyetnamenin bulunmadığı bir durumda mahkeme, malları devletin kanunlarına göre bölüştürmek üzere bir yönetici atayacaktır. Şu anda miras vergisi olan altı eyalet var ve bunlar Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey ve Pennsylvania'yı içeriyor. Bu eyaletlerin çoğunda, eşe miras bırakılan her türlü varlık veraset vergisinden muaftır. Bazı durumlarda çocuklar da muaftır, daha doğrusu daha düşük vergi oranlarıyla karşı karşıya kalabilirler.
Bir veraset vergisi oranları (“ölüm vergisi” veya “vergi bıçağının son bükümü”), lehtarın ikamet durumu, mirasın değeri ve lehtarın merhumla ilişkisi gibi bazı faktörlere bağlıdır. Sonuç olarak, merhumla aile bağı olmayan lehtarlar, merhumla yakından ilişkili lehtarlardan daha yüksek veraset vergisine tabidir.
Devralınan Mülk Satışının Nasıl Rapor Edileceğini Anlama
Şimdi, devralınan mülkün satışının nasıl raporlanacağına geçiyoruz. Miras kalan mülkün esasının genellikle merhumun ölüm tarihindeki mülkün adil piyasa değeri (FMV) olduğuna dikkat edin. Ayrıca, durumun böyle olmayabileceği durumlar da vardır:
- Gayrimenkulün kişisel temsilcisi, alternatif bir değerleme kullanmayı seçer.
- Çiftlikteki veya yakın bir işletmedeki gayrimenkuller için özel kullanım değerleme yöntemi kapsamındaki değer.
- Ölen kişinin vergilendirilebilir mülkünden mevcut olmayan değer ölçüsünde arazideki temeli, koruma irtifakına hak kazanır.
- Mükellefin veya eşin merhumun ölümünden önceki bir yıl içinde merhuma verdiği mal varlığı.
Miras alınan bir mülkün satışının nasıl raporlanacağı çoğunlukla aynıdır, ancak bu hizmetleri çevrimiçi olarak sunan birçok program vardır. Miras alınan bir mülkün satışını nasıl bildireceğinize dair atacağınız adımlar şu şekilde olacaktır:
- Gelir
- Sermaye Kazancı/Zararı (Sch D)
- yeni
- Mülkün Tanımı: Satılmakta olan mülkün bir tanımını girin.
- Form 1099-B Tipi: “Form 1099-B Alınmadı” seçeneğini seçin.
- Edinme Tarihi: Açılır menüden "Devralınan-Uzun Süreli" öğesini seçin.
- Satılan Tarih—Mülkün satıldığı tarihi girin.
- Satış Fiyatı: Satış fiyatını girin.
- Maliyet-Adil piyasa değerini girin
Vergi Beyannamesi Üzerinden Miras Alınan Mülkün Satışını Nasıl Bildirirsiniz?
“Lehtar” ile “mirasçı” arasında fark vardır. Vasiyetname vasiyetnamedeki bireyleri ifade ederken, mirasçılar, miras konularını çözmek için bir dizi kural olan “vasiyetname mirası” ile merhumun malını alacak olan çocuk veya hayatta olan eş gibi kişileri ifade eder. bir iradenin olmaması. Miras kalan bir mülkün satışını bildirme sürecinde gezinirken, danıştığınızdan emin olun. ebeveynlerinizden bir ev miras almakla ilgili bu kılavuz Yararlı içgörüler ve rehberlik için.
Miras kalan mülkün satışının vergiye tabi olup olmadığını belirlemek için öncelikle mülkte vergi mükellefinin matrahını belirlemeniz gerekir.
Miras kalan mülkün satışını vergi beyannamesi ile bildirmek zor değildir. Şu anda, Başkan Biden, miras kalan mülk için temel olarak yükseltme adı verilen bir şeyin kaldırılmasını öneriyor. Ancak, temelde yükseltmenin önemi esastır. Miras alınan mülkün satışı için vergi formları doldurursanız, vergi beyannamesi amacıyla adil piyasa değeri olmasına rağmen, temeldeki artış önemli bir bileşendir.
Vergi İadesi Üzerine Miras Alınan Mülk Satışının Nasıl Rapor Edileceğini Anlama
Miras aldığınız bir mülkün satışından elde edilen satış gelirlerindeki payınız (genellikle Form 1099-S'deki raporda raporlanır), Vergi Yasası'nın Yatırım Geliri bölümündeki D Planı'nda bildirilmelidir. Mülkün satın alındığı tarih olarak "Devralınan" yazar, ardından maliyet esasını, satış tarihini ve satış gelirlerini girersiniz.
Ancak, mülkünüz için vergi ödemekten kaçınmanın bazı yollarını bilmenizi istiyorum. Bunlar şunları içerir: mirastan hemen sonra satmak, onu birincil eviniz yapmak ve iki yıl sonra satmak. Miras yoluyla alınan mülk, satmayı seçerseniz, bir sermaye kazancı vergisini tetikleyebilir. Eyalet veraset vergileri gibi dikkate almanız gereken başka vergiler de var. Miras kalan mülk bir konutsa, satmadan önce birkaç yıl içinde yaşamayı düşünün.
Alternatif olarak, kiralamayı düşünün. Varlıkları ebeveynlerinizden veya başka birinden devralmaya devam ediyorsanız, bir emlak planlama avukatı veya vergi uzmanıyla konuşmak yardımcı olabilir.
Devralınan Mallar için Sermaye Kazançları Vergisi Kuralları
Ev veya başka bir gayrimenkul gibi bir mülkü miras alırken, bu varlığı miras aldığınız kişinin ödediğinden daha yüksek bir fiyat noktasına satarsanız, sermaye kazancı vergisi devreye girer. Aynı şekilde, mülkü zararına satmanız durumunda sermaye kaybı indirimi talep etmek de mümkündür. Miras alınan mülkün vergi beyannamesinde nasıl bildirileceğini öğrenirken bunu da not etmeniz önemlidir.
Bununla birlikte, miras kalan mülkün farkı, IRS'nin, sermaye kazançları vergi borcunu hesaplamak için adım adım olarak adlandırdığımız şeyi kullanmanıza izin vermesidir. Artan maliyet esası, orijinal satın alma fiyatına karşı miras aldığınızda evin değerini temsil eder.
Miras alınan mülkün satışının vergiye tabi olup olmadığını belirlemek için önce mülkteki temelinizi belirlemelisiniz. Bir merhumdan miras kalan mülkün temeli genellikle aşağıdakilerden biridir:
- Merhumun ölüm tarihindeki mülkün adil piyasa değeri (FMV) (mülkü yürüten kişinin emlak vergisi beyannamesi sunup sunmadığı (Form 706, Amerika Birleşik Devletleri Emlak (ve Nesil Atlama Transferi) Vergi Beyannamesi)).
- Alternatif değerleme tarihinde mülkün FMV'si, yalnızca mülkün icracısının bir emlak vergisi beyannamesi (Form 706) sunması ve bu getiri üzerinde alternatif değerlemeyi kullanmayı seçmesi durumunda geçerlidir.
Sermaye Kazançlarını Anlamak
Şimdi, devralınan bir mülk üzerindeki sermaye kazançları (ve zararları) ile ilgili olarak, satarsanız miras kalan mülk üzerinde bir sermaye kaybı talep edebilirsiniz ve bunların tümü doğrudur:
- Evi emsallere uygun bir işlemle satıyorsunuz.
- Evi alakasız birine satmak.
- Siz ve kardeşleriniz mülkü kişisel amaçlar için kullanmadınız.
- Siz ve kardeşleriniz, satıştan önce mülkü kişisel kullanıma dönüştürmek niyetinde olmadığınızda.
Emsallere uygun işlem, alıcı ve satıcıların birbirleriyle hiçbir ilişkisinin olmadığı bir işlemdir. Mirasla uğraşırken hariç. Miras yoluyla veya hediye olarak bir mülk alındığında, alıcı için vergiye tabi değildir. Bu mülkün mirasçısı veya alıcısı onu sattığında, satıştan elde edilen sermaye kazançları mirasçı için vergilendirilir.
Miras Alınan Malların Sermaye Kazançlarının Hesaplanması Prosedürü
Bu hedefe ulaşmak için atmanız gereken adımlar aşağıda verilmiştir:
- Sermaye kazançlarını hesaplamak için satın alma ve endeksleme maliyetini bilmelisiniz.
- Mülkün maliyeti: Mülkün mirasçıya herhangi bir maliyeti yoktur, ancak sermaye kazancının hesaplanmasında önceki sahibine olan maliyet, mülkün edinim maliyeti olarak dikkate alınır.
- Maliyetin endekslenmesi - Önceki sahibin edinim yılı, mülkün satış yılı ile birlikte edinme maliyetinin endekslenmesi amacıyla dikkate alınır.
- Bu tür hesaplamalar için temel yıl 1981'den 2001'e güncellenmiştir.
Aşağıdaki formülü kullanarak sermaye kazançlarının maliyetini hesaplayın: Edinme maliyeti x ( Satış yılının maliyet enflasyon endeksi/ Edinme yılının Maliyet enflasyon endeksi). Dolayısıyla, Maliyet Enflasyon Endeksi'nin (CII) her mali yılda değiştiği durumlarda, aşağıda birkaç tablo verilmiştir:
| Yıl | CII | Yıl | CII |
| 2001-02 | 100 | 2011-12 | 184 |
| 2002-03 | 105 | 2012-13 | 200 |
| 2003-04 | 109 | 2013-14 | 220 |
| 2004-05 | 113 | 2014-15 | 240 |
| 2005-06 | 117 | 2015-16 | 254 |
| 2006-07 | 122 | 2016-17 | 264 |
| 2007-08 | 129 | 2017-18 | 272 |
| 2008-09 | 137 | 2018-19 | 280 |
| 2009-10 | 148 | 2019-20 | 289 |
| 2010-11 | 167 | 2020-21 | 301 |
En sonunda, İşlemin net kazancını bilmek için mülkün satış fiyatından sermaye kazancı maliyetini çıkarın.
Sonuç
Miras kalan mülkün satışını vergi beyannamesi ile nasıl rapor edeceğiniz, gerekli bilgileri bildiğinizde temelde basittir. ayrıntılar ve onların etrafında yolunuz. Miras kalan mülkünüz olsun ya da olmasın, her şekilde, miras kalan mülkün artılarını ve eksilerini ve ayrıca vergi beyannamesinde bile mülkü nasıl rapor edeceğinizi önceden bilmeniz önemlidir.
FAQs
Miras kalan bir mülkün satışını nasıl bildirirsiniz?
Bu satışı Çizelge D ve Form 8949'da bildirin. Miras alınan mülkün kazancı veya kaybı, yapıldığı yılda rapor edilir. satılan.
Miras alınan bir mülkün IRS'ye satışını nasıl muhasebeleştiririm?
Devralınan mülkün bir tanımını Çizelge D'nin 8. satırı, (a) sütununda belirtin; 2. Ölüm tarihini 8. satırın (b) sütununa kaydedin; 3. Tarihi yerleştirin ve aşağıdaki talimatları izleyin.
Miras kalan bir mülkün sermaye kazançlarını ve kaybını nereye girmeliyim?
Satışı Form 8949'da bildirin, bu da Çizelge D'ye aktarılacaktır. Adil piyasa değerinden payınız olarak mülkteki temelinizi girin
Hediye ve miras satışlarını nereye bildirebilirim?
Satışı Çizelge D'de (Form 1040), Sermaye Kazançları ve Kayıplarında ve Form 8949'da, Sermaye Varlıklarının Satışları ve Diğer Elden Çıkarmalarında bildirin. Mülkünüzü temel değerinizin üzerinde satarsanız, vergiye tabi bir kazancınız olur.
İlgili Makaleler
- MİRAS VERGİSİ: Genel Bakış ve Eşik Açıklaması
- Birincil Konut: Birincil Konut Satışında Vergilerden Kaçınmak İçin İpuçları
- Güvende Ev: Evinizi Güvende Bırakmak
- FİNANSAL RAPORLAMA: Örneklerle bilmeniz gereken her şey (+ hızlı kolay araçlar)
- 1031 EXCHANGE FLORIDA: Vergi Değişim Kuralları, Zaman Çizelgesi ve Süreçler (Güncellendi!)
