Hepimiz hayatımızın bir noktasında aile üyelerimize veya arkadaşlarımıza son veda etmek zorundayız. Ölen kişinin yakınındaysanız, vasiyetlerinde size bir şeyler bırakmış olduklarını görebilirsiniz. Annenizin evini devralmadan veya mücevherlerini talep etmeden önce, göz önünde bulundurmanız gereken bir şey daha var: yeni eşyalarınız üzerinden bir veraset vergisi.
Veraset Vergisi nedir?
Miras vergisi, vefat eden bir kişiden miras kalan varlıklar üzerinden alınan bir vergidir. Miras vergisi, malvarlığını miras alan kişi tarafından ödenir ve oranlar, mirasın miktarına ve mirasçının merhumla olan ilişkisine göre değişir.
Amerika Birleşik Devletleri'nde federal veraset vergisi yoktur ve yalnızca altı eyalet vergi alır: Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey ve Pennsylvania. Iowa, 2021'de eyalet miras vergisini aşamalı olarak ortadan kaldıran ve sonunda 1 Ocak 2025'ten sonra meydana gelen ölümler için tamamen kaldıran bir yasa çıkardı.
Veraset vergisi beyannameleri ve vergi faturaları genellikle bir altsoyun ölümünden sonraki birkaç ay içinde ödenir.
Miras Vergisi Nasıl Alınır?
Sevdiğiniz biri öldüyse ve vasiyetinde size para veya varlık bıraktıysa, mirasın vergilendirilip vergilendirilmediğini merak ediyor olabilirsiniz. Mirasınızın vergilendirilip vergilendirilip vergilendirilmeyeceği genellikle eyaletiniz veya ölen kişinin durumu tarafından belirlenir.
Miras yoluyla borçlu olduğunuz miktar, aşağıdakiler de dahil olmak üzere çeşitli kriterlere bağlı olarak dalgalanır:
- mülkünüzün boyutu
- Eyalet vergi kanunları
- Ölen kişi ile ilişkiniz
Mirasınızın vergilendirilme oranı, yalnızca mirasınızın yargı alanınızdaki muafiyet seviyesini aşan yüzdesine uygulanır. Bu sınırları aşan herhangi bir miras, kayan bir sistemde veraset vergisine tabi olacak ve miras kalan miktar arttıkça oranlar da artacaktır.
Veraset Vergisi Hesaplama Prosedürü Nedir?
Veraset vergisi, mülkün vasisi varlıkları bölüştüğünde ve hak sahiplerine dağıttığında başlar. Vergi, her bir alıcı için ayrı ayrı hesaplanır ve yararlanıcı vergiyi ödemekle yükümlüdür.
Örneğin bir eyalet, 5 milyon doların üzerindeki tüm miraslar için %2 vergi koyabilir.
Sonuç olarak, bir arkadaşınız vasiyetinde size 5 milyon dolar bırakırsa, yalnızca ilk 3 milyon dolar veya 150,000 dolar için vergi ödersiniz.
Bu bilgilerin bir veraset vergisi formuyla devlete bildirilmesi gerekir.
Hangi Eyaletler Veraset Vergisi Uygular?
Federal hükümet tarafından uygulanan herhangi bir miras vergisi yoktur. Veraset vergisine sahip altı eyalet şu şekildedir:
- Iowa
- Kentucky
- Maryland
- Nebraska
- New Jersey eyaleti
- Pensilvanya
Elbette eyalet düzenlemeleri değişebilir, bu nedenle bir miras alırsanız önce eyaletinizin vergi makamlarına danışın. Veraset vergisi oranı, miras aldığınız mülkün ve nakit değerinin %1'i kadar düşük veya %20'si kadar yüksek olabilir.
Veraset Vergisi Ne Kadar?
Her eyaletteki veraset vergisi oranı aralıklarına genel bir bakış:
- Pensilvanya %0 ile %15 arasında değişir.
- New Jersey %0 ile %16 arasında değişmektedir.
- Nebraska'nın nüfusu% 1 ila% 18'dir.
- Maryland: %0 – %10
- Kentucky, %0 ile %16 arasında değişir.
- Iowa: %0 – %15
Bir yıldan diğerine oranlar ve vergi kuralları değişebilir. Örneğin, Indiana'da bir veraset vergisi vardı, ancak 2013'te yürürlükten kaldırıldı.
Eyalet Miras Vergisi Eşiği
Çoğu eyalet, belirli bir meblağı aşan vasiyetler için bir veraset vergisi uygular. Arazinin büyüklüğü birkaç durumda çok önemlidir. Örnek olarak:
- Mülk, Iowa'daki alıcılara geçtiğinde, mülkün değeri 25,000 ABD Dolarından azsa vergi alınmaz.
- Maryland'de, değeri 50,000 dolardan az olan mülklerden gelen miraslar da hariç tutulmuştur.
- Mirasçılar için ölülerle olan ilişkilerine bağlı olarak başka muafiyetler de vardır.
Ayrıca Oku: MİRAS İLE NE YAPILMALIDIR: Mirasınızı Yönetme Seçenekleri
Her eyalet için özellikler şunlardır:
- Iowa: Eşler, soyundan gelenler (ebeveynler, büyükanne ve büyükbabalar ve büyük büyük ebeveynler) ve soyundan gelenler (çocuklar, üvey çocuklar, torunlar ve büyük torunlar) Iowa'da muaftır; hayır kurumları 500 dolara kadar muaftır. 2022'de diğerleri üzerindeki vergi oranı mirasın %3'ü ile %9'u arasında değişiyor.
- Kentucky: Birinci dereceden aile üyeleri (eşler, ebeveynler, çocuklar ve kardeşler) Kentucky'de muaftır; diğer alıcılar 500 $ veya 1,000 $'a kadar muaftır. Vergi, mirasın büyüklüğüne göre değişen bir ölçekte hesaplanır ve minimum bir meblağ artı %4 ile %16 arasında değişen bir orandan oluşur.
- Maryland: Yakın akrabalar (ebeveynler, büyükanne ve büyükbabalar, eşler, çocuklar, torunlar ve kardeşler) ve hayır kurumları Maryland'de muaftır; diğer yararlanıcılar 1,000$'a kadar muaftır. Vergi oranı %10 olarak belirlenmiştir.
- Nebraska: Nebraska'da eşler ve hayır kurumları tamamen muaftır; yakın aile (ebeveynler, büyükanne ve büyükbabalar, kardeşler, çocuklar, torunlar) 40,000 $'a kadar muaftır (100,000'te 2023 $'a yükselecektir). Diğer akrabalar 15,000 ABD Dolarına (40,000'te 2023 ABD Doları) kadar muafiyet alır ve akraba olmayan varisler 10,000 ABD Dolarına (25,000'te 2023 ABD Doları) kadar muafiyet alır. 2023 öncesinde ek vergi oranları sırasıyla %1, %13 ve %18'dir. Bu oranlar 1'ten itibaren sırasıyla %11, %15 ve %2023'e çıkacak.
- New Jersey: Yakın akrabalar (eş, çocuklar, ebeveynler, büyükanne ve büyükbabalar, torunlar) ve yardım kuruluşları New Jersey'de muaftır. Kardeşler ve oğulları/gelinleri en fazla 25,000 $'a kadar muaftır. Mirasın boyutuna ve aile bağına bağlı olarak vergi oranı %11 ile %16 arasında değişmektedir.
- Pennsylvania: Pennsylvania'da eşler ve küçük çocuklar muaftır. Yetişkin çocuklar, büyükanne ve büyükbabalar ve ebeveynler için 3,500 $'a kadar muafiyetler mevcuttur. İlişkiye bağlı olarak vergi oranı %4.5, %12 veya %15'tir.
Federal Miras Vergisi Ödemeniz Gerekiyor mu?
Federal veraset vergisi olmadığı için, miras tutarınızın IRS'ye bildirilmesi gerekli değildir.
Bununla birlikte, Plante Moran'ın ortağı Brian Schultz'a göre, bireyin öldüğü zaman ile size aktarılan miktar arasındaki mülkten elde edilen tüm kazançlar bildirilmeli ve kişisel vergi beyannamenizde vergilendirilmelidir.
Örneğin, miras almış olabileceğiniz hisse senetleri veya yatırımlardan elde edilen temettüler kazanç olarak kabul edilebilir.
Miras Vergisini Ödemekten Kim Sorumlu?
Çoğu durumda, eşler ve hayır kurumları veraset vergilerinden muaftır. Çocuklar ve bakmakla yükümlü olunan diğer kişiler veya torunlar da muaf olabilir, kısmen muaf olabilir veya en düşük oranları ödeyebilir.
Üzerinde Vergi Ödemeden Önce Ne Kadar Para Miras Alabilirsiniz?
Mirasın vasisi varlıkları bölüp hak sahiplerine dağıttıktan sonra, vergi miktarı her bir hak sahibi için ayrı ayrı hesaplanır. Her birey bu vergi tutarını ödemeli ve bir veraset vergisi formuyla devleti bilgilendirmelidir.
Miras vergileri için genellikle en az 1 milyon dolarlık çok büyük bir muafiyet tutarı vardır ve yalnızca bu engelin üzerindeki miktar vergilendirilir. Sonuç olarak, Turbo Tax'e göre vergi mükelleflerinin yalnızca yaklaşık %2'si veraset vergisi ödemek zorunda kalacak.
Veraset vergisi, vefat eden bir kişinin varlıklarının toplam değerinden istisna tutarı düşülerek alınan ve normalde hak sahiplerine dağıtılmadan önce ölen kişinin varlıklarından ödenen federal emlak vergisinden farklıdır. Vergiyi mirasçı değil, tereke öder.
Nakit Miras Vergilendirilebilir mi?
IRS'ye göre, miras olarak alınan nakit vergilendirilmez.
Ancak sonradan elde ettiğiniz para ek gelir yaratıyorsa, örneğin faiz getiren bir hesapta tutuyorsanız, bu ek kazançlar vergilendirilebilir gelir olarak kabul edilebilir.
Vergiye tabi olup olmadığı, sonraki kazançların vergiden muaf olup olmadığına göre belirlenir.
Nakit mirasınızın ek gelir getirip getirmediği konusunda kafanız karıştıysa, bir vergi uzmanı bunun muaf olup olmadığını belirlemenize yardımcı olabilir.
Veraset Vergisi Ödemekten Kurtulmanın En İyi Yolu
Mülkünüzün vergi yükünü azaltmak ve lehdarlarınızın alacağı mirası en üst düzeye çıkarmak istiyorsanız, muhtemelen ölmeden önce harekete geçmelisiniz.
Yararlanıcılar harcamalarını önemli ölçüde azaltamayabilirler, ancak paralarını geçirmek için en büyük vergi tasarrufu yöntemini belirlemek için onların soyundan gelenler veya akrabalarıyla işbirliği yapabilirler.
1 numara. Ölmeden önce varlıklarınızı verin.
Önemli miktarda veraset ve emlak vergileriyle karşı karşıya kalabileceğinizi düşünüyorsanız, ölmeden önce varlıklarınızın bir kısmını bağışlamayı düşünebilirsiniz. IRS normalde her yıl kişi başına 15,000 $'a kadar olan vergilendirme hediyelerinden muaftır.
2 numara. Ölmeden önce uzak bir ülkeye taşın.
Siz öldükten sonra servetinizin ne kadarının devlete gideceğini kısıtlamak için, veraset veya emlak vergisi olmayan bir eyalete taşınabilirsiniz. Miras vergileri söz konusu olduğunda, mirasçının ikametgahı değil, ölen kişinin ikamet ettiği devlet önemlidir. Örneğin, New Jersey'deki biri Montana'daki birinden miras alırsa, veraset vergisi ödemek zorunda değildir.
#3. Bir güvenden yararlanın
Bir tröst, bir lehdar adına bir tröst fonundaki varlıkları tutması ve yönetmesi için mütevelli olarak bilinen üçüncü bir varlığa yetki verir. Bir kişinin varlıklarını hala hayattayken bir tröste koymasına olanak tanır ve emanetin kontrolü ölümden sonra seçilen bir lehtara geçer.
Güvenler iki türe ayrılır: geri alınabilir ve geri alınamaz. Geri alınamaz bir güven altında ölüm üzerine resmi bir mülk devri yoktur, bu nedenle emlak veya veraset vergisi yoktur.
#4. Bir vergi uzmanına danışın.
Bir profesyonel, vergi yükünüzü azaltmak ve lehdarlarınıza devrettiğiniz mirası en üst düzeye çıkarmak için en iyi hareket tarzını belirlemenizde size yardımcı olabilir.
Emlak Vergileri ve Miras Vergileri
Miras vergisi ile emlak vergisi aynı şey değildir. Yararlanıcı - serveti alan kişi - ellerine geçtiğinde veraset vergisini ödemek zorundadır. Emlak vergisi, ölen kişinin mirasından, taşınmazın değerine göre kesilen tutardır. Birisi öldüğünde, bu faktörlerden biri, ikisi veya hiçbiri rol oynayabilir.
Federal emlak vergisi, federal miras vergisinden daha yüksektir. Federal emlak vergisi, normalde 12.06'de 2022 milyon doları ve 12.92'te 2023 milyon doları aşan varlıklar için %18 ila %40 arasında değişen oranlarla uygulanır. Bazı eyaletlerde emlak vergileri de vardır (buradaki listeye bakın) ve muafiyet eşikleri IRS'den çok daha düşük olabilir. Çoğu durumda, eşler tarafından miras kalan varlıklar veraset vergisine tabi değildir.
Emlak ve veraset vergileri ayrı olduğu için, bazı kişiler ara sıra çifte belaya maruz kalabilir. Örneğin Maryland'de hem emlak vergisi hem de veraset vergisi vardır; bu, bir mülkün hem IRS'yi hem de devleti ödemesi gerekebileceği ve ardından alıcıların kalanlardan devlete tekrar ödeme yapmak zorunda kalabileceği anlamına gelir. Ancak bu, ülke genelinde standart değildir.
Vergi Ödemeden Ne Kadar Para Miras Edebilirsiniz?
Amerika Birleşik Devletleri'nde veraset vergilerine sahip olan altı eyalet, mirasın miktarına ve varisin merhumla ailevi ilişkisine bağlı olarak çeşitli muafiyetlere izin verir. 2022 itibariyle, federal emlak vergisi muafiyeti 12.06 milyon dolardır (12.92'te 2023 milyon dolara yükselecektir).3 Miraslarda gelir vergisi yoktur.
Federal Veraset Vergisi Oranı Nedir?
Ölen bir kişiden alınan toplam varlık miktarı üzerinden alınan bir vergi olan federal veraset vergisi yoktur. Bununla birlikte, 12.06'de değeri 2022 milyon doları aşan mülkler için federal bir emlak vergisi uygulanır (12.92'te 2023 milyon dolara yükselir).3 Vergi, bir mülkün yalnızca bu limitleri aşan kısmı için alınır. Oran değişkendir, %18 ile %40 arasında değişir.20
Mirasçılar Veraset Vergisi Öder mi?
Ölen kişiyle olan aile bağları ve merhumun ikamet ettiği veya mülk sahibi olduğu devlet tarafından belirlenir. Yalnızca veraset vergileri alan altı eyaletten birinde bulunan mülkler veya mülkler vergilendirilebilir.
Hayatta kalan eşler hiçbir zaman veraset vergisine tabi değildir.2 Ölen kişinin ebeveynleri, çocukları ve kardeşleri gibi diğer yakın akrabaları, farklı eyaletlerde çeşitli derecelerde vergiden muaf tutulur. Vergiden muaf bir mirasa ve geri kalanı için daha düşük bir vergi oranına hak kazanabilirler.
Miras vergileri öncelikle ikinci kuzenleri ve akraba olmayan varisleri etkiler.
Veraset Vergisi Nasıl Belirlenir?
Miras vergilerini yöneten kurallar eyaletten eyalete farklılık gösterir. Çoğu eyalet, yararlanıcıları ölen kişiyle olan aile bağlarına göre (hemen, soydan gelen veya akraba olmayan) kategorilere ayırır ve buna göre muafiyetler ve vergi oranları belirler.
Çoğu eyalet, yalnızca belirli bir meblağın üzerindeki mirasları vergilendirir. Daha sonra, sabit veya aşamalı olabilen bu miktarın bir yüzdesini talep ederler. Örneğin Kentucky'de, oran %4 ila %16 arasında değişiyor ve miras miktarı arttıkça 1,000 dolardan 200,000 doların üzerine çıkıyor. Ayrıca, miras alınan miktara bağlı olarak 30 ila 28,670.11 ABD Doları arasında değişen sabit bir dolar numarası alır.
Sonuç
Yalnızca altı eyalette ikamet edenler veraset vergisine tabidir. Ve çoğunlukla uzak akrabalar veya merhumla hiçbir ilgisi olmayan kişiler için geçerlidir. Eşler ve yakın aile üyeleri (çocuklar, ebeveynler) her zaman muaftır. Kardeşler, torunlar ve büyükanne ve büyükbabalar, eğer hiç vergilendirilirlerse, ayrıcalıklı muamele görürler (daha büyük muafiyetler ve daha düşük oranlar).
Buna rağmen, veraset vergileri, belki de 500 $ gibi düşük, nispeten küçük miras miktarları için geçerli olabilir. Bir veraset vergisine tabi olabilecek vasiyetlerde bulunurken bağışlar, sigorta poliçeleri ve gayrı kabili rücu tröstler gibi emlak planlama yöntemlerini göz önünde bulundurun.
- Ölüm Vergilerinden Kaçının 7 Yolu
- MİRAS İLE NE YAPILMALIDIR: Mirasınızı Yönetme Seçenekleri
- MİRAS VERGİSİ: Genel Bakış ve Eşik Açıklaması
- MİRAS VERGİSİ: Nedir ve Nasıl Çalışır?
- MİRAS FONLAMASI: Nedir ve Nasıl Çalışır?
Referanslar
