Bireysel Emeklilik Hesapları (IRA'lar), bireylerin emeklilik için tasarruf etmeleri için popüler bir yoldur. İki ana IRA türü vardır - Geleneksel ve Roth IRA'lar. Her ikisi de bireylerin emeklilik için birikim yapmasına yardımcı olmak üzere tasarlanmış olsa da, katkı paylarının nasıl vergilendirildiği, ne zaman para çekilebileceği ve diğer faktörler açısından önemli farklılıklara sahiptir. Bu makalede, hangisinin emeklilik tasarruf hedeflerinize en uygun olabileceğini belirlemenize yardımcı olmak için Roth ve Geleneksel IRA arasındaki farkı keşfedeceğiz.
Roth ve Geleneksel IRA arasındaki fark nedir?
Hem Roth IRA hem de Geleneksel IRA, dikkate alınması gereken uygun emeklilik hesaplarıdır. Her ikisi de siz finansal planlarınızı yaparken çok çeşitli yatırım alternatifleri sunar. Yine de dikkate alınması gereken birkaç önemli fark vardır.
1 numara. Vergi muamelesi:
- Geleneksel IRA katkıları, yaptığınız yıl vergiden düşülebilir ve o yıl için vergiye tabi gelirinizi azaltır. Ancak, emeklilik sırasında para çekme işlemleriniz için vergi ödeyeceksiniz.
- Roth IRA katkıları vergi sonrası dolar ile yapılır, böylece anında vergi indirimi almazsınız. Ancak, emeklilikte nitelikli para çekme işlemleri vergiden muaftır.
2 numara. Katkı limitleri:
- 2023'te, her iki IRA türü için katkı limiti yılda 6,000 ABD dolarıdır (veya 7,000 yaşında veya daha büyükseniz 50 ABD dolarıdır).
- Bununla birlikte, Geleneksel IRA ile gelir elde ettiğiniz sürece 70½ yaşından sonra da katkı yapmaya devam edebilirsiniz. Bir Roth IRA ile katkı payı için herhangi bir yaş sınırı yoktur.
#3. Gerekli Minimum Dağıtımlar (RMD'ler):
- Geleneksel bir IRA ile, 72 yaşında (veya 70 ½) dağıtım almaya başlamanız gerekecektir. Bu dağıtımlar gelir olarak vergilendirilir.
- Bir Roth IRA ile hesap sahibinin ömrü boyunca gerekli minimum dağıtım yoktur.
#4. Uygunluk:
- Kazanılan geliri olan herkes, gelir seviyesinden bağımsız olarak Geleneksel IRA'ya katkıda bulunabilir. Ancak, sizin veya eşinizin iş yoluyla bir emeklilik planı varsa, Geleneksel IRA katkı paylarını düşebilmeniz için bir sınır olabilir.
- Roth IRA katkıları, değiştirilmiş düzeltilmiş brüt gelirleri belirli eşiklerin altında olan kişilerle sınırlıdır. 2023'te, bekar başvuru sahipleri için gelir aşamalı olarak kaldırma aralığı 141,000 ila 156,000 ABD Doları ve ortak başvuru yapan evli çiftler için 223,000 ABD Doları ila 233,000 ABD Doları arasındadır.
Roth yapmak mı yoksa geleneksel yapmak mı daha iyi?
Roth veya Geleneksel IRA'nın sizin için daha iyi olup olmadığı, bireysel mali durumunuza ve hedeflerinize bağlıdır. İşte dikkate alınması gereken bazı faktörler:
1 numara. Vergi durumu:
- Emeklilikte şimdi olduğunuzdan daha yüksek bir vergi matrahında olmayı düşünüyorsanız, Geleneksel bir IRA daha faydalı olabilir. Şimdi katkı payı düşebileceğiniz ve vergi oranınız daha düşük olduğunda emeklilikte para çekme işlemleri için vergi ödeyebileceğiniz için.
- Emeklilikte benzer veya daha yüksek bir vergi diliminde olmayı bekliyorsanız veya emeklilikte vergiden muaf para çekmek istiyorsanız, bir Roth IRA daha faydalı olabilir.
#2. Yaş:
- Daha gençseniz ve emekli olmanıza daha uzun yıllar varsa, Roth IRA daha faydalı olabilir çünkü katkılarınızın vergiden muaf olarak büyümesi için daha fazla zamanınız olur.
- Daha yaşlıysanız ve emekliliğe daha yakınsanız, Geleneksel IRA daha faydalı olabilir çünkü şimdi katkı paylarını düşebilir ve vergi tasarruflarını emeklilik tasarruflarınızı artırmak için kullanabilirsiniz.
#3. Para çekme planları:
- Emeklilikte daha uzun bir süre boyunca kademeli olarak para çekmeyi planlıyorsanız, para çekme işlemleriniz için vergi ödemek zorunda kalmayacağınız için bir Roth IRA daha faydalı olabilir.
- Emekliliğinizde bir kerede veya daha kısa bir süre içinde para çekmeyi planlıyorsanız, genel olarak daha düşük bir vergi diliminde olabileceğiniz için Geleneksel IRA daha faydalı olabilir.
#4. Gerekli minimum dağılımlar (RMD'ler):
- Emeklilik sırasında RMD almak istemiyorsanız, hesap sahibinin ömrü boyunca gerekli minimum dağıtımlar olmadığı için bir Roth IRA daha faydalı olabilir.
- RMD almaktan çekinmiyorsanız, Geleneksel IRA daha faydalı olabilir çünkü katkılarınız üzerinden vergi ödemeyi emekli olana kadar erteleyebilirsiniz.
Roth veya Geleneksel IRA'nın sizin için daha iyi olup olmadığı konusunda herkese uyan tek bir cevap yok. Emekli olduğunuzda daha yüksek bir vergi oranında olmayı bekliyorsanız, bir Roth IRA daha iyi bir seçenek olabilir. Vergiler bugün indirimli olarak ödeniyor ve emekli olduğunuzda ve daha yüksek bir vergi bandında olduğunuzda vergisiz para çekebilirsiniz. Emeklilikte daha düşük bir vergi oranında olmayı bekliyorsanız, düzenli bir IRA mali açıdan en mantıklı seçenek olabilir. Bugün yüksek vergi dilimindeyken, sonrasında daha düşük vergilerden kar edeceksiniz.
Bir Roth IRA'ya ve geleneksel bir IRA'ya sahip olmalı mıyım?
İki tür IRA'ya sahip olmak, size vergilendirilen veya vergiden muaf olan emeklilik katkıları yapma seçeneği sunar. Tüm hesaplardaki mevduatınızın toplamı o vergi yılı için izin verilen toplam katkı payını aşmadığı sürece her iki IRA türüne de katkıda bulunabilirsiniz.
2023'te normal ve Roth IRA'lardan birine veya her ikisine birden tasarruf ederken, IRS katkı payı üst sınırı 6,500 ABD dolarıdır. Bir telafi hükmü, 1,000 yaşında veya daha büyükseniz fazladan 50 ABD Doları tasarruf etmenize izin verir.
Yıllık telafi ödemesi, 2024'ten başlayarak, enflasyonu yansıtacak şekilde mevcut 1,000 ABD dolarından artan bir yaşam maliyeti düzenlemesine (COLA) tabi olacaktır.
Her birine koyabileceğiniz miktar, uzun vadeli emeklilik hedefleriniz ve istediğiniz vergi muamelesi, normal bir IRA'ya mı yoksa bir Roth IRA'ya mı yatırım yapmanız gerektiğini belirleyecektir. İşte karar vermenize yardımcı olabilecek kriterlerden bazıları.
Geleneksel IRA'lar
- Geleneksel IRA'lara yapılan bağışlar vergiden düşülebilir.
- Olağan gelir, bağışlar ve karlar da dahil olmak üzere tüm para çekme işlemlerinin vergi muamelesidir.
- IRS'nin zorunlu minimum dağıtım kuralı, hesap sahipleri için geçerlidir.
- Hesap sahibi 59 1/2 yaşından küçük ise %10 para çekme cezası vardır.
Roth IRA
- Bir Roth IRA'ya yapılan katkılar vergiden düşülemez.
- İlk para yatırmanın üzerinden en az beş yıl geçmişse, kazanç çekimleri vergiye tabi değildir.
- IRS gerekli minimum dağıtım gereksinimi, hesap sahipleri için geçerli değildir. Emeklilikte, dağıtımlar olağan gelir olarak vergilendirilmez.
- Hesap sahibi 59 1/2 yaşından küçük ise %10 para çekme cezası vardır.
Geleneksel ve Roth IRA'ları için uygunluk
Düzenli bir IRA'ya uygunluk için üst gelir eşiği yoktur. Ancak katkı paylarınız için vergi indirimi miktarı gelirinize bağlıdır ve siz veya eşiniz, evliyseniz, 401(k)(k) gibi işveren destekli bir plana katkıda bulunup bulunmadığınıza bağlıdır.
2023'te tek dosyalayanlar için değiştirilmiş düzeltilmiş brüt gelir (MAGI) eşiği 153,000 ABD dolarıdır; katkılar, 138,000 $'lık MAGI'de kademeli olarak azalmaya başlar. Ortak başvuru yapan evli çiftler için MAGI, 218,000 ila 228,000 ABD Doları arasında değişmektedir.
Gelir kısıtlamaları, Roth IRA katkıları için de geçerlidir. Evliyseniz ve 2023 için ortak başvuruda bulunuyorsanız ve MAGI'niz 228,000$ veya daha yüksekse, Roth IRA katkısı yapmanıza izin verilmez. Bekar olan ve MAGI'si 153,000 $ veya üzerinde olan vergi mükellefleri uygun değildir.
Geleneksel IRA ve Roth IRA Para Çekme İşlemleri için Gereksinimler
59 yaşına geldiğinde, hesap sahibi artık %10 IRS erken para çekme cezasına tabi değildir ve eğer varsa, her yıl ne kadar para çekeceğini seçmekte özgürdür.
2.0 tarihli SECURE 2022 Yasası gerekliliklerine göre, geleneksel IRA hesaplarının sahipleri, 73 ile 1951 arasında doğanlar için 1959 yaşında ve 75 veya Daha sonra. Bu gerekli dağıtımların tamamı olağan gelir olarak vergilendirilir.
Bir hesap sahibi için ilk RMD, bir sonraki vergi yılının 1 Nisan'ına kadar alınmalıdır. Herhangi bir ek ödeme almak için son tarih, dağıtım yılının 31 Aralık tarihidir. Hesap sahibi, ilkini bir sonraki vergi yılında almayı seçerse iki dağıtım alacaktır.
Sahip olunan tüm geleneksel IRA'lar minimum ödeme kriterlerini karşılamalıdır. Bir IRA'dan bir dağıtım, tüm gereksinimleri karşılamak için kullanılabilir ve en azından tüm zorunlu dağıtımların miktarına eşit olmalıdır.
Hesap sahibinin ömrü boyunca, Roth IRA'ları için gerekli minimum dağıtım yoktur. Ancak, eşi olmayan yararlanıcılar ölümden sonra RMD'leri almalıdır. 10 GÜVENLİ Yasasına göre, bu hak sahipleri, hesap sahibinin vefatından sonraki 2019 yıl içinde Roth IRA'dan her kuruşunu almalıdır.
Bir Roth IRA hangi yaşta mantıklı değil?
Bir Roth IRA, ne kadar erken açarsanız, yatırım yapmak ve bileşik faizden yararlanmak için size daha fazla zaman verir. Bu benzersiz emeklilik tasarruf aracını açmak, halihazırda emekli olmuş veya emekli olmaya yakın olsanız bile bazı durumlarda anlamlı olabilir.
Dolayısıyla, bir Roth IRA'nın mantıklı olmadığı belirli bir yaş yoktur. Bir Roth IRA'ya katkıda bulunma kararı, bireysel mali durumunuza ve emeklilik hedeflerinize bağlıdır. Ancak, bir Roth IRA'ya katkıda bulunmanın o kadar faydalı olmayabileceği bazı durumlar vardır:
1 numara. Daha düşük bir vergi diliminde olduğunuzda:
Şu anda emekli olmayı beklediğinizden daha düşük bir vergi parantezindeyseniz, bir Roth IRA'ya katkıda bulunmak o kadar faydalı olmayabilir. Bu durumda, katkılarınız için vergi indirimi alacağınız Geleneksel IRA'yı düşünebilirsiniz. Ayrıca, vergi oranınız daha düşük olduğunda emeklilikte para çekme işlemleri için vergi ödersiniz.
2 numara. Emeklilik yaşına yaklaştığınızda:
Emeklilik yaşınıza yakınsanız ve bir Roth IRA'ya fazla katkıda bulunmadıysanız. Katkılarınızın büyümesi ve emeklilikte vergiden muaf para çekme avantajlarından faydalanması için yeterli zamanınız olmayabilir. Bu durumda, diğer emeklilik tasarruf stratejilerine odaklanmak daha mantıklı olabilir.
#3. Vergi indirimine ihtiyacınız olduğunda:
Vergiye tabi gelirinizi azaltmak için şimdi vergi indirimine ihtiyacınız varsa, bir Roth IRA'ya katkıda bulunmak o kadar faydalı olmayabilir. Bu durumda, katkılarınız için vergi indirimi alacağınız Geleneksel IRA'yı düşünebilirsiniz.
#4. Sınırlı paranız olduğunda:
Emeklilik birikimi için sınırlı paranız varsa, Geleneksel IRA'ya katkıda bulunmak daha faydalı olabilir, çünkü vergi indirimi tasarruf için daha fazla parayı serbest bırakabilir. Özet olarak, Roth IRA'nın mantıklı olmadığı belirli bir yaş yoktur, ancak Geleneksel IRA'ya veya diğer emeklilik tasarruf stratejilerine katkıda bulunmanın daha faydalı olabileceği belirli finansal durumlar vardır.
Roth IRA'nın dezavantajları nelerdir?
Bir Roth IRA'nın birçok avantajı olsa da, dikkate alınması gereken bazı potansiyel dezavantajlar da vardır. Burda biraz var:
1 numara. Peşin vergi indirimi yok:
Geleneksel bir IRA'dan farklı olarak, bir Roth IRA'ya yapılan katkılar vergi sonrası dolarlarla yapılır, bu nedenle artık katkılarınız için vergi indirimi almazsınız.
2 numara. Gelir sınırlamaları:
Roth IRA katkıları gelirle sınırlıdır. 2023'te geliriniz 140,000 ABD Dolarını (veya evli ve birlikte başvuruda bulunuyorsanız 208,000 ABD Dolarını) aşarsa, bir Roth IRA'ya katkıda bulunmaya uygun değilsiniz. Ayrıca, geliriniz belirli limitleri aşarsa, miktarın tamamına katkıda bulunamayabilirsiniz.
3 numara. Katkı limitleri:
Roth IRA'lar da dahil olmak üzere tüm IRA'larınız için katkı limiti 6,000'te 7,000 ABD Doları'dır (veya 50 yaşında veya daha büyükseniz 2023 ABD Doları). her birine katkıda bulunabileceğiniz miktar.
#4. Dönüşümler için vergi indirimi yok:
Bir Geleneksel IRA'yı bir Roth IRA'ya dönüştürmek istiyorsanız, dönüştürülen tutar üzerinden vergi ödemeniz gerekir. Ancak, dönüştürdüğünüz tutar için vergi indirimi almazsınız.
# 5. Para çekme kuralları:
Roth IRA katkıları herhangi bir zamanda vergiden muaf olarak çekilebilirken, kazançlar belirli para çekme kurallarına tabidir. 59½ yaşından önce kazançlarınızı çekerseniz, belirli istisnaları karşılamadığınız sürece %10 cezaya tabi olabilirsiniz.
Bununla birlikte, birçok insan için, bir Roth IRA'nın avantajları, özellikle emeklilikte daha yüksek bir vergi matrahında olmayı bekliyorsanız veya emeklilikte vergiden muaf para çekmek istiyorsanız, dezavantajlardan ağır basar.
Neden Roth IRA yerine geleneksel bir IRA seçesiniz?
Geleneksel IRA'lar, yapıldıkları yıl için hem eyalet hem de federal vergi beyannamelerinde vergiden düşülebilir. Resmi olarak dağıtım adı verilen para çekme işlemleri yaptığınızda, gelir vergisi oranınız üzerinden vergilendirilirsiniz. Geleneksel IRA katkıları, genellikle katkı yılı için vergiye tabi gelirinizi düşürür ve öğrenci kredisi faiz indirimi veya çocuk vergi kredisi gibi ek vergi indirimlerine hak kazanmanıza olanak tanır. 59½ yaşından önce yapılan geleneksel IRA para çekme işlemleri vergiye ve %10 erken para çekme cezasına tabidir. Parayı nitelikli ilk ev alıcı harcamalarını (10,000$'a kadar) veya nitelikli yüksek öğrenim giderlerini ödemek için kullandığınızda olduğu gibi bazı benzersiz durumlarda, cezadan kaçınabilirsiniz ancak yine de ödeme üzerinden vergi ödemek zorunda kalırsınız.
Roth IRA
Roth IRA, 59½ yaşından önce de dahil olmak üzere herhangi bir nedenle son başvuru tarihinden önce katkı paylarına eşit tutarların cezasız ve vergisiz olarak çekilmesine izin veren vergiden muaf bir emeklilik tasarruf hesabıdır. O yıl için AGI'nizi düşürmez, ancak emeklilik sırasında yapılan Roth IRA para çekme işlemleriniz vergiden muaftır. Gelir uygunluğuna ilişkin kısıtlamalar Roth IRA'lar için geçerlidir, bekar bir kişinin MAGI'si 144,000'de 2022 $'dan az olmalı ve evli çiftler AGI'leri 214,000 $'ın altında ayarlamış olmalıdır; katkılar kademeli olarak 204,000 $'dan düşmeye başlar. 2023 vergi yılında bu üst sınırlarda bir artış görülecektir. Bir Roth IRA'ya bağlı gerekli minimum dağıtımlar (RMD'ler) yoktur, bu da onu mükemmel bir servet aktarım aracı yapar.
Roth IRA için gelir sınırı nedir?
Roth IRA katkıları için gelir limiti, dosyalama durumunuza ve vergi yılı için değiştirilmiş düzeltilmiş brüt gelire (MAGI) bağlıdır. 2023 için gelir limitleri:
- Tek dosyalayıcılar: MAGI'niz 140,000$'ın altındaysa, bir Roth IRA'ya 6,000$'a (veya 7,000 yaşında veya daha büyükseniz 50$'a) kadar katkıda bulunabilirsiniz. MAGI'niz 140,000$ ile 155,999$ arasındaysa, katkı limitiniz orantılı olarak azaltılır. MAGI'niz 156,000 $ veya daha fazlaysa, bir Roth IRA'ya katkıda bulunmaya uygun değilsiniz.
- Evli ortak başvuru: MAGI'niz 208,000$'ın altındaysa, bir Roth IRA'ya 6,000$'a (veya 7,000 yaşında veya daha büyükseniz 50$'a) kadar katkıda bulunabilirsiniz. MAGI'niz 208,000$ ile 217,999$ arasındaysa, katkı limitiniz orantılı olarak azaltılır. MAGI'niz 218,000 $ veya daha fazlaysa, bir Roth IRA'ya katkıda bulunmaya uygun değilsiniz.
- Evli ayrı ayrı dosyalama: Evliyseniz ve yıl içinde herhangi bir zamanda eşinizle birlikte yaşıyorsanız, MAGI'niz 10,000$'dan azsa, katkı limitiniz orantılı olarak azaltılır. MAGI'niz 10,000$ veya üzerindeyse, bir Roth IRA'ya katkıda bulunmaya uygun değilsiniz.
Bu gelir sınırlarının, Geleneksel IRA'dan Roth IRA'ya dönüşümler için değil, yalnızca Roth IRA'ya yapılan katkılar için geçerli olduğunu belirtmek önemlidir.
Özetle
Roth ve Geleneksel IRA'lar, katkıların nasıl vergilendirildiği, gelir limitleri, para çekme kuralları ve RMD'ler konusunda önemli farklılıklara sahiptir. Nihayetinde, sizin için en iyi seçim, bireysel emeklilik tasarruf hedeflerinize ve kişisel mali durumunuza bağlı olacaktır. Emeklilik sırasında daha düşük bir vergi parantezinde olmayı düşünüyorsanız, Geleneksel IRA daha iyi bir seçim olabilir. Öte yandan, daha yüksek bir vergi diliminde olmayı bekliyorsanız, bir Roth IRA gitmenin yolu olabilir. Ek olarak, 59½ yaşından önce emeklilik birikiminizden para çekmeniz gerektiğini düşünüyorsanız, bir Roth IRA daha fazla esneklik sağlayabilir. Her bir IRA türünün artılarını ve eksilerini dikkatlice tartmak ve bir karar vermeden önce bir finansal danışmana danışmak çok önemlidir.
- ROTH IRA NASIL ÇALIŞIR? (Basitleştirilmiş Kılavuz)
- Roth IRA Kuralları: Para Çekme, Dönüşümler ve İhtiyacınız Olan Her Şey
- Para Yatırımının En İyi Yolları: 7'de En İyi 2023 + Seçenek ve En İyi Uygulamalar
- IRA NASIL ÇALIŞIR? 2023 Yeni Başlayanlar Ve Profesyoneller Rehberi
- DEĞİŞTİRİLMİŞ AYARLANMIŞ BRÜT GELİR (MAGI): Nasıl Hesaplanır
Referanslar
