Bu söz konusu olduğunda emeklilik seçenekleri, tek bedene uyan bir yaklaşım diye bir şey yoktur. Emeklilik için her biri kendi avantajları ve dezavantajları olan çok sayıda plan vardır. Ancak kesin olan bir şey var: nakit dengesi planı, emeklilik için genellikle göz ardı edilen bir çözümdür. Bir şirket sahibinin hiç (veya sadece birkaç) çalışanı varsa, birkaç mükemmel seçenek vardır. Minimum ve maksimum bağışlar söz konusu olduğunda, insanlar şaşkına dönüyor. Sadece nakit bakiyesi planları için yıllık katkı limitlerinin ve ömür boyu limitlerinin ne olduğunu bilmek istiyorlar.
Bu finansman endişelerinin çoğu bu makalede ele alınacaktır.
Nakit Denge Planı Nedir?
Nakit bakiyesi sözleşmesinde, katılımcı bir çalışana emekli olduğunda belirli bir numaraya erişimi olacağı tavsiye edilir. Sayının 400,000 $ olduğunu varsayalım. Teklif, 400,000 ABD Doları hedefine ulaşmak için zaman içinde işveren katkıları ve bileşik faizlerin bir karışımını varsayar.
Çalışan emekli olduğunda, 400,000 doları toplu ödeme olarak alma veya aylık ödemelerde 400,000 doların bir kısmını ödeyen bir yıllık ödemeyi taahhüt etme seçeneğine sahiptir. Bir çalışanın bir işletmeden fayda sağladığı her yıl, aşağıdaki formülü kullanarak fayda tahakkuk ettirir: Yıllık fayda = (ücret x maaş kredi oranı) + (hesap bakiyesi x faiz kredi oranı).
Bu kelimeleri inceleyelim. Bir çalışanın ücreti onun maaşıdır. tazminat kredi oranı, işverenin katkıda bulunduğu bir çalışanın maaşının miktarıdır. Bu genellikle %5 ile %8 arasındadır.
Hesap bakiyesi, çalışanın halihazırda biriktirdiği faydaların ve ücretlerin toplamıdır. Faiz kredi oranı, işveren tarafından zaman içinde ödemeleri artırmak için belirlenen bir yüzdedir. Bu, sabit bir oran (örneğin yüzde 5) veya 30 yıllık Hazine bonolarındaki faiz oranı gibi başka bir şeye bağlı değişken bir oran olabilir.
Geleneksel Emeklilik ve Nakit Dengesi
Bazı işletmeler ve eyalet hükümetleri geleneksel yöntemlerini değiştirmeye başladığında emeklilik planları Sorunlu emekli maaşlarının dondurulmasına alternatif olarak nakit bakiye planlarına, nakit bakiyesi planları popülerlik kazandı. Yakın zamanda emekli maaşınızın nakit bakiye hesabına çevrileceğini öğrendiyseniz, bilmeniz gerekenler şunlardır:
- Halihazırda elde ettiğiniz avantajlar (büyük olasılıkla) güvenlidir:
Şirketler, hala iş başındayken emeklilik planlarını düzenleyebilir veya dondurabilir, ancak çalışanlarının halihazırda almış olduğu faydalardan vazgeçemezler. Ve işveren sponsorluğundaki sözleşmenin koşulları kötüleşirse, ilk plan kapsamında kazandığınız avantajlara her zaman erişebileceksiniz. Ayrıca, tanımlanmış sosyal yardım programlarının çoğunda bulunan varlıkların büyük kısmı, bir devlet kurumu olan Pension Benefit Guaranty Corporation tarafından federal olarak garanti edilmektedir.
- Nakit akışı planına geçiş, genç çalışanlara daha fazla fayda sağlar:
Standart bir emekli maaşı, emeklilik maaşınızı, şirkette geçirdiğiniz zamanı ve son birkaç yıldaki gelirinizi dikkate alan bir hesaplamaya dayalı olarak ölçer. Rütbelerde yükselmiş başarılı bir işçiyseniz ve şimdi iyi bir yaşam sürüyorsanız, gelir artışınızı temsil eden bir emekli maaşına sahip olmak muhtemelen sizin yararınızadır.
Öte yandan nakit dengesi sözleşmeleri, bir işçinin kariyeri boyunca daha eşit olarak dağıtılan ve zaman içinde aynı oranda artan teşviklere sahiptir. Bir işçinin kariyerinin başlarında yapılan katkılar, birleştirmek için daha fazla zamana sahiptir ve bu nedenle daha önemlidir.
Nakit Dengesi Planının Limitleri Nelerdir?
Yıllık katkı genellikle belirlenmez ve çeşitli faktörlere bağlı olarak artabilir veya azalabilir.
Amaç, emeklilik yaşına geldiğinizde belirli bir miktar para üretmektir. Nakit dengesi planı, esasen gelecekte bir emeklilik toplamı planlıyor.
401(k) için durum böyle değil.
401(k)'den farklı olarak nakit bakiyesi planının yıllık katkı limiti (k) yoktur. Bunun nedeni, emekli olduktan sonra (genellikle 62 yaşında) belirli bir miktara ulaşmaya çalışmasıdır.
Emeklilikte nakit dengesi planındaki para miktarı çeşitli faktörler tarafından belirlenir. Ancak, öncelikle yıllık maaş tarafından belirlenir. Tam maaşı varsayarsak, yaklaşık 2.9 milyon dolar ile emekli olacaksınız. Büyük bir miktar para.
Nakit Bakiyesi planları için IRS Limiti (Yıllık Katkı Limitleri) 2023
Sıkça sorulan bir soru, "Nakit dengesi planına ne kadar katkıda bulunabilirim?" IRS muafiyet limiti nedir?
Teoride, nakit bakiyesi hesabı için yıllık katkı payı yoktur. Bunun yerine, emeklilikte ödenecek nihai fayda sınırlıdır.
Yani, tam ödeme varsayarsak, bildirilen ölüm oranlarıve %5 faiz oranı kredisi (oldukça standart), belirli bir yaş için yaklaşık bir yıllık katkı üst sınırı hesaplayabiliriz.
Ama dikkatli ol. Bu katkı seviyeleri sadece örnektir; gerçek tutarlar bir aktüer tarafından belirlenir. IRS üst sınırı da normalde yıllık olarak endekslenir.
Nakit Bakiye Planı Yıllık Katkı Sınır Tablosu
| Yaş | Maksimum Yıllık Katkı |
| 40 | $138,158 |
| 41 | $143,162 |
| 42 | $148,348 |
| 43 | $153,721 |
| 44 | $159,289 |
| 45 | $165,058 |
| 46 | $174,590 |
| 47 | $184,672 |
| 48 | $195,336 |
| 49 | $206,616 |
| 50 | $218,547 |
| 51 | $225,747 |
| 52 | $233,184 |
| 53 | $240,867 |
| 54 | $248,802 |
| 55 | $256,999 |
| 56 | $272,106 |
| 57 | $288,100 |
| 58 | $305,035 |
| 59 | $322,965 |
| 60 | $316,183 |
62'de 2020 yaşından başlayarak, on yıl boyunca nakit bakiyesi sözleşmesine katılan bir çalışan, yılda 230,000 ABD Doları tutarında yıllık kümülatif tazminat ikramiyesi almaya hak kazanır. Daha önce belirtildiği gibi, IRS, faydaların hesaplanmasında kullanılan ücretlere bir üst sınır getirir. 2020 için maksimum (TÜFE'ye endeksli) 285,000 dolardı ve 5,000'da 2019 dolar daha düşüktü.
Alternatif olarak, yaklaşık 2.9 milyon dolarlık bir toplu ödeme alabilirler. Yardım tavanı, başlangıç yaşı ve ödeme şeklini temsil edecek şekilde yapılan bir değişiklikle 62-65 yaşları arasında başlayan tek hayat rantlarını ifade eder.
Nakit Dengesi Planına Maksimum katkı Limiti nedir?
Ancak daha önce yıllık katkı sınırından bahsetmiştik. Ama bu tüm hikayeyi söylemedi. Bu eşiklerin üzerinde finansman elde etmenin yöntemleri vardır. Bununla birlikte, bazı öngörü ve kalite planı yapılanmasını gerektirir.
Limitler, bir 401(k)'nin limitlerinden çok daha yüksektir. 2022'de, bir 401(k) hesabına tahmini vergiye tabi katkı 58,000 $ (64,500 yaşın üzerindekiler için 50 $), maksimum nakit bakiyesi planı katkısı ise 341,000 $'dır.
Bu yalnızca yeni planlar için geçerlidir, plan dönüşümleri için geçerli değildir. İşletme sahibinin tüm nitelikli çalışanlara açılış nakit bakiyesi kredisi vermesini sağlar. Bu, ilk yılda stratejiye daha fazla çaba göstermenize yardımcı olur.
Önceki hizmetin kredisi biraz karmaşık olabilir, ancak asıl gereklilik, önceki yıllarda tazminatın alınmış olmasıdır. Örnek olarak, yukarıdaki tabloda listelenen katkı payının yaklaşık %50'sine eşit bir açılış kredisi alabileceğinizi varsayabilirsiniz.
Birkaç ipucu ve püf noktası daha var, ancak bunun sizi maksimum nakit bakiyesi planı katkı limitine ulaştıracağını varsayalım.
Nakit Dengesi Planının Limitleri: Fonlama Hesaplaması
Gerçek finansman hesaplaması zor olabilir. Alınan faydalar, emeklilikten önceki yıllarda kazanılan maaş ile birlikte toplam hizmet yılı sayısına göre belirlenir. Hesabınıza, maaşınıza dayalı olarak, genellikle %5 olan bir yıllık kredi uygulanır ve ardından hesap bakiyenize bir faiz oranı kredisi uygulanır.
Nakit dengesi planına yapılan katkılar, katılımcılara fayda sağlamak için gereken miktara göre hesaplanır. Rakamlar aktüeryal varsayımlara dayanmaktadır.
Bununla birlikte, bir katılımcı için herhangi bir yıllık fayda, aşağıdakilerden daha azını aşamaz:
- Plan katılımcısının önceki üç takvim yılındaki ortalama tazminatının yüzde 100'ü; veya
- 230,000 mali yılı için 2020 $
IRS, yıllık maaş limitleri belirler. Bir çalışanın W-2'sindeki miktar 285,000 $ sınırını aşabilir, ancak plan aktüeri bu tutarı yalnızca katkı amacıyla kullanabilir. Sonunda, tazminat, emeklilik sırasında birikmiş emeklilik planı faydalarını belirleyecektir.
Nakit Bakiye Planı Ömür Boyu Katkı Sınırları
Nakit bakiyesi planındaki ömür boyu limitler, bir nakit bakiye planından önemli ölçüde daha yüksektir. 401 (k). Yaş ilerledikçe eşitsizlik daha da belirginleşir. Bunun sonucunda çalışanlar önemli miktarda vergi ertelenmiş hesaplar oluşturacaktır. Tıp, hukuk ve muhasebe uygulamalarında kilit çalışanlar gibi iyi kazanan kişiler, emeklilik portföylerini kolayca korumak için nakit akışı programlarından yararlanmalıdır.
Planın yapısı nedeniyle, formül, 2.9 yaşında 62 milyon dolarlık bir ömür boyu limit verir. Temel tahmin, bu 2.9 milyon dolarlık tutarı, çalışanın yaşına ve beklenen faiz oranına bağlı olarak 10 yıllık bir süre boyunca indirecektir.
Nakit akışı planına ne kadar katkıda bulunabilirim? Bireysel gelir düzeyine bağlı olarak emeklilik yaşına yaklaştıkça nakit dengesi planına yapılan katkılar 300,000 ABD Dolarına ulaşacaktır.
Artan tavanlar nedeniyle, bir şirket sahibi emeklilik ödemelerini yakalamak ve vergi indirimini artırmak için daha yüksek kazançlı yıllar kullanabilir.
Nakit Dengesi Planları Buna Değer mi?
Nakit bakiyesi emeklilik planı, maksimum 58,000 $ 'ı 401k'ye katkıda bulunduktan sonra düşünmek için harika bir araç olabilir. eğer varsa ek kazanç Her yıl vergi öncesi emeklilik için biriktirmek istediğiniz bir nakit dengesi planı incelemeye değer. Katkıda bulunabileceğiniz miktar, kazancınıza ve yaşınıza bağlıdır.
Çalışanlar Nakit Dengesi Planına Katkıda Bulunur mu?
Tipik nakit dengesi planlarına katılım genellikle katkıda bulunan işçilere bağlı değildir plana verdikleri tazminatın bir kısmı; ancak bir 401(k) planına katılım, kısmen veya tamamen, bir çalışanın plana katkıda bulunmayı seçmesine bağlıdır.
Tek Mal Sahibinin Nakit Dengesi Planı Olabilir mi?
Günümüzde Tanımlanmış Fayda Planlarını ve Nakit Dengesi Planlarını en yaygın şekilde benimseyenlerden bazıları aslında tek mal sahipleri veya yalnızca sahibi şirketler, ayrıca daha küçük profesyonel işverenler (avukatlar, doktorlar, diş hekimleri, EBM'ler vb.).
Nakit Dengesi Planı Nitelikli Bir Plan Olarak Değerlendirilir mi?
Evet, Nakit Bakiyesi planı IRS onaylı bir planve nitelikli planlara yapılan tüm katkılar vergiden düşülebilir giderlerdir. Tüm nitelikli emeklilik planları gibi, varlıklar da alacaklılardan korunur.
Sonuç
Nakit bakiye planınız varsa, emeklilik hesabınızın varsayımsal değerini ve emeklilikte elde etmeyi umduğunuz para miktarını netleştiren aylık çekler alabilirsiniz. Parayı yıllık olarak mı yoksa toplu olarak mı alacağınız tamamen size kalmış. Bir anüiteye karşı daha az esnekliğe sahipsiniz, ancak aşırı harcama yapmamanızı ve yaşlılıkta hiçbir şeyle kalmamanızı sağlamanın verdiği gönül rahatlığını elde edersiniz.
Öte yandan, gelecekte iş başı belaya girerse, faydalar azalabilir. Bu, bazı çalışanların faydalarını tek bir toplu ödemede almayı ve mümkünken onları bir IRA'ya dönüştürmeyi seçmelerinin bir nedenidir. Bir devrilme istiyorsanız, avantajlarınızın hayatınızın geri kalanında sürmesini sağlama sorumluluğunu kabul ettiğinizi unutmayın. Önceden hazırlanmak önemlidir!
