sen başlattın iş krediniz var ve zaten borç tahsilatından bunaldınız ve onu işletme hesabınızdan çekmeye karar verdiniz ama nasıl? Sadece giderleri kaydederek- Buna Kötü Borç Gideri denir.
Bu yazımızda, gerçek şüpheli alacak giderlerinin ne olduğuna, mali tablolarınızda nerede bulunabileceğine, şüpheli alacaklarınızın nasıl hesaplanacağına ve şüpheli alacak giderlerinin nasıl düzgün bir şekilde kaydedileceğine bakacağız.
Kötü Borç Gideri nedir?
Kötü borç giderleri, müşterinin iflas veya diğer mali zorluklar nedeniyle muallak alacaklarını ödeme yükümlülüğünü yerine getirmemesi nedeniyle alacağın geri alınamaması durumunda kaydedilir.
Kötü borç, kredi verilmesiyle bağlantılı olarak her zaman ödenmeme riski bulunduğundan, müşterilerle kredili iş yapmanın en kötü maliyetidir.
Kötü Borç için Diğer Adı Nedir?
Tahsil edilemeyen hesap giderleri veya şüpheli hesap giderleri, kötü borç gideri için diğer terimlerdir. Bir şirket kredili mal veya hizmet teslim ettiğinde ve müşteri borçlu olunan tutarı ödemediğinde kötü borçlar doğar.
Farklı Kötü Borç Türleri Nelerdir?
- bireysel Krediler
- Tefeci Fırsatları.
- Otomobil Kredileri
- Kredi kartı borcu
Kötü Borç Gideri Nasıl Bulunur?
Bir şirket borç yoluyla mal ve hizmet sunduğunda, müşterilerin onlar için ödeme yapmama riski vardır. Borç kelimesi, bir şirketin tahsil etmeyeceğini düşündüğü ve bunun için çok çaba ve tahsilat harcadığı bariz maliyetleri ifade eden kötü bir kelimedir.
Müşteri faturasını bırakma kararınız ödenmez. Ancak müşteri sizi aramaktan kaçınıyorsa ve bir ödeme yöntemi için anlaşmaya çalışmıyorsa ve 90 gün içinde ödenmeyen bir fatura varsa, faturayı kötü kredi olarak yazmayı düşünebilirsiniz.
Bunun nedeni, finansal sağlığınız hakkında doğru bilgi vermektir. Bu faturaları tutmak, fazla harcamadan, mülkten ve bu varlıklardan elde edilen herhangi bir gelirden kaçınmanıza yardımcı olur.
Kötü Kredi Harcamasına Örnek Nedir?
Örneğin, artık tüm faturalarını ödeyemediği için iflas eden bir şirket. Borçlu olduğu bazı insanlar paralarını geri alamayacaklar, bu da zarar etmeleri gerektiği anlamına geliyor. Alacakları parayı alamayan taraf için bu kötü bir borç gideridir.
Kötü Borç Gideri Nasıl Hesaplanır
Şüpheli alacakları hesaplarken, doğrudan ödeme yöntemini seçin - fatura doğrudan fatura fiyatından ödenir ve alınan hesaptan düşülür - veya tazminat yöntemi - daha oturmadan bile şüpheli alacaklar bekleyin.
Bir şirketin mali kaybını belirlemenin ve hesaplamanın iki yolu vardır. Bunlar şunları içerir:
Doğrudan Silme Yöntemi
Bu yöntem, bir ödenecek hesabın ödenmesini gerektirir. Müşteri faturasının ödenmediği anlaşılırsa, fatura bedeli doğrudan şüpheli alacak giderinden düşülerek alınan hesaplardan mahsup edilir.
Kötü harcama hesapları alınır ve ödenecek hesaplar sayılır. Bu yöntemde tazminat hesabı yoktur.
Bu yöntemi kullanmanın dezavantajları vardır. Doğrudan ödeme yöntemi, tahsil edilmemiş borcun tutarını içermesine ve küçük bir miktarın belirlenmesinde kullanılabilmesine rağmen, tahakkuk hesaplarıyla ilgili GAAP kural ve düzenlemelerine uymamaktadır.
Ayrıca Oku: Kötü borcu geri almanın kanıtlanmış 5 yolu
Kural, masrafın ödeme anında değil, değişim anında kabul edilmesidir. Doğrudan yazma yöntemi, şüpheli alacakları belirlemenin en doğru yolu değildir.
İnsanlar ayrıca şunları da arar: GELİR TAHVİLİ: Tanımı ve detaylı açıklamalar
Ödenek Yöntemi
Bu yöntemde şüpheli alacaklar daha ortaya çıkmadan beklenir. Şüpheli bir hesabın koşulları, varlığın değerine göre belirlenir. Bu, şirketin her yıl kaybetmeyi beklediği miktardır.
Bu riskten korunma hesabı, iki ölçek bilançoda listelendiğinde borçlanma hesabını azaltır. Hesap sahipleri işlemleri kaydettiklerinde, bunlarla ilişkili negatif borç da kaydedilir.
Bu, kötü bir borç gider hesabı ve kötü bir borç kredisi olarak kaydedilir. Ödenmemiş hesaplar, yıl sonunda, görüntüleme hesaplarının sayısıyla birlikte sıfırdır.
Kötü Borç Tahmini Yöntemleri
GAAP kurallarına göre, bir şirketin şüpheli borcu değerlendirebilmesinin iki yolu vardır - belirli bir süre boyunca şirketin toplam satışlarının yüzdesini kullanan satış yöntemi veya hesabın geri ödenme şekli.
Alacak Hesaplarının Yüzdesi Yöntemi
Bu yaklaşıma göre, şirketler şüpheli alacak değerini mevcut bakiyenin bir yüzdesi olarak hesaplayarak bulurlar.
Örneğin, hesap dönemi sonunda şirketinizin 50,000$'lık bir hesabı var.
Tarihsel kayıtlar, tüm sorumlu hesapların ortalama %5'inin tahsil edilmediğini göstermektedir. Şirketler ayrıca kötü borcu değerlendirmek için yaşlanma programları geliştiriyorlar.
2500$ (%5 ila 50,000$) bakiyeye sahip olmak için kötü hesabınızdan para çekmeniz gerekir.
Satış Yüzdesi Yöntemi
Şüpheli alacak değerlendirmesindeki satış yüzdesi, anlaşılmaz olan toplam satış yüzdesinin tanımını içerir. Geçmiş müşteri deneyimleri ve beklenen para politikası oranların belirlenmesinde rol oynar.
Yüzde belirlendikten sonra, şüpheli borcun maliyetini belirlemek için şirketin toplam satışları ile çarpılır.
Örneğin, bir hesap döneminde bir şirket 50,000 ABD Doları satış bildirdi. İşlem oranı yöntemini kullanarak işlem hacminin %5'inin tahsil edilemediğini hesapladılar.
Bu durumda şirket, borçtan 2,500 ABD Doları (50,000 ABD Doları x %5) tahsil edileceğini tahmin ediyor.
Kötü Borç Giderini Nerede Bildirirsiniz?
Gelir tablosunda, şüpheli alacakların maliyeti "satış, genel ve idari maliyetler" altında listelenir. Ancak bu kötü borç gideri için girişler, bir dizi mali tabloya yayılabilir. Şüpheli alacaklar karşılığı, bilançoda kontra varlık olarak listelenir. Bilançoda, şüpheli alacaklar silindiğinde alacak hesaplarının tutarı azalır.
Kötü Borç Gideri Nasıl Kaydedilir
Doğrudan Yazma
Şüpheli alacakların maliyetini belirlemek için kullanılan iki farklı yöntem vardır. Doğrudan kayıt yöntemi kullanılarak, alacaksız hesap tahsil edilemediği için doğrudan giderlerden düşülür. Bu yöntem Amerika Birleşik Devletleri'nde gelir için kullanılmaktadır.
Ancak, doğrudan abonelik yöntemi muhasebeleştirilmeyen hesapların sayısını kaydetse de, tahakkuk eden hesaplar ve halka açık olarak tahakkuk eden kâr hesapları (GAAP) için uygun kuralları saklamaz. İlgili kurallar, değişimin gerçekleştiği hesap dönemi boyunca harcamaların karşılık gelen gelire ayarlanmasını gerektirir.
Bu nedenle şüpheli alacakların maliyeti, gelir döneminde tahsil edilmeyen hesaplara bir miktar dolar sağlayan sübvansiyon yöntemi ile hesaplanmaktadır.
Ödenek Yöntemi
Borç verme yöntemi, şirketin fazla geliri azaltmak için finansal tablolarda beklenen zararları almasına izin veren bir hesap yönetimi tekniğidir. Fazla harcamadan kaçınmak için şirket, mevcut ticari borcunun ne kadarının ortadan kalkması beklendiğini tahmin edecektir.
Satış sonrası önemli bir süre geçmediğinden, şirket tam olarak hangi hesabı alacağını ve kimin organize edeceğini bilmiyor. Bu nedenle şüpheli hesaplar için tazminat, beklenen ve tahmini verilere dayanmaktadır.
Bir şirket şüpheli borçlarını ödeyecek ve bu rahatlama hesabını sağlayacaktır. Şüpheli bir hesap için tazminat, bir alacağın tersi olan bir mülke karşı bir hesaptır; bu, bilanço iki tabloda görüntülendiğinde tüm borçların değerinin düştüğü anlamına gelir. Bu dosya bir hesap dönemi için biriktirilebilir ve hesap bakiyesine göre özelleştirilebilir.
Şüpheli Borç Giderinin Önemi
Şirket, her mali yılda veya üç ayda bir finansal tablolar. Finansal tablolar yatırımcılar ve potansiyel yatırımcılar tarafından yönetilir ve güven ve dürüstlük içinde olmalıdır.
Yatırımcılar zor kazandıkları parayı şirkete yatırırlar ve bazen şirket doğru finansal tablolar sunmaz. Bu, yatırımcıları bilgiye dayalı olarak şirketlerine yatırım yapmaları konusunda yanıltıcı oldukları anlamına gelir. yanlış.
Kötü borcun maliyeti, yazılması gereken bir şeydir. Bu, bir şirket her mali tablo yaptığında hesaplanmalıdır. Bir şirket ayrılmaya karar verdiğinde, varlıkları konusunda çok bilinçlidir ve hatta gelirini unutabilir.
Kötü kredi fiyatları, şirketlerin hangi müşterilerinin diğerlerinden daha sık hatalı olduğunu belirlemesine yardımcı olur. Bir şirket bir sadakat sistemi veya güven sistemi kullanmaya karar verebilir. Hangi müşterilerin güvenilir olduğunu belirlemek için kötü kredi hesaplarından gelen bilgileri kullanabilir. Ardından, zamanında ödemelerinde indirimler sunun.
Kötü Borç Bir Kayıp mı, Gider mi?
Teknik olarak, "kötü borç" bir masraftır. Rapora diğer satış, genel ve idari maliyetlerle birlikte dahil edilir. Her iki durumda da kötü borç, net gelirde düşüş anlamına gelir, bu nedenle birçok yönden hem gider hem de zarar hesabına benzer.
Kötü Borç Nasıl Silinir?
Genel olarak, kötü bir borcu düşebilmek için tutarı gelirinize zaten dahil etmiş veya nakit paranızı ödünç vermiş olmanız gerekir. Vergilerinizi beyan etmek için nakit yöntemini kullanırsanız (çoğu insanın yaptığı gibi), normalde ödenmemiş maaşları, ücretleri, kiraları, harçları, faizleri, kârları veya benzeri kalemleri düşemezsiniz.
Sonuç
Kötü borcun maliyeti, borçlu bir tüketiciyle çalışmanın talihsiz bir masrafıdır. Borç genişlemesi için her zaman sayısız risk vardır. İlgili kurallara uyulabilmesi için, şüpheli alacakların, işlemin yapıldığı dönemde tazmin yoluyla değerlendirilmesi gerekir.
AYRICA OKUYUN: PAZARLAMA BİLGİ SİSTEMİ: Ayrıntılı Bir Kılavuz
1 yorum