401(k) hesapları, çalışanların işveren uyumlu katkı payları alırken vergi öncesi nakit katkıda bulunabilecekleri işyeri emeklilik tasarruf programlarıdır. İşyeri 401(k)'lere katkıda bulunanlar, gerekli minimum dağıtımlara veya RMD'lere ilişkin düzenlemeleri anlamalıdır çünkü RMD kuralları, hesap sahiplerini 73 yaşında (önceden 72 yaşındaydı) para çekmeye veya önemli IRS cezaları riskine girmeye zorlar. Bu makale, RMD'lerin neden var olduğunu, 401(k) planları için RMD gereksinimlerinin neler olduğunu, hangi istisnaların mevcut olduğunu, RMD'lerden nasıl kaçınılacağını ve 401(k) devralırsanız RMD'lerin sizi nasıl etkileyeceğini açıklayacaktır. Belirli bir yaşa ulaştıktan sonra 401(k) hesabınızdan bir RMD almanız gerekir. Ancak, bu yaşa geldiğinizde hala çalışıyorsanız, plan RMD'lere başlamanızı emekli olana kadar ertelemenize izin verebilir.
401k Dağıtım
Emeklilik yaşına geldiğinizde, 401(k) fonlarınızla ne yapacağınızı belirlemelisiniz. Genel olarak, aşağıdaki seçeneklerden bazılarına sahip olacaksınız: paranızı planda bırakın, toptan dağıtım yapın, parayı bir IRA'ya aktarın, periyodik dağıtımlar yapın veya önerilen bir sigortacı aracılığıyla yıllık gelir satın alın plan sponsoru (yani, işvereniniz) tarafından. 401(k) planları hakkında duyduklarınızın çoğu, işvereninizin eşleşmesinden yararlanmak ve iş değiştirdiğinizde hesabı devrettiğinizden emin olmakla ilgilidir. Ama emekli olduğunuzda tüm bu paraya ne olur? 401(k) dağıtımlarının ayrıntılarını öğrenmek, sizi yalnızca o paraya ihtiyacınız olduğu güne hazırlamakla kalmaz, aynı zamanda onu şimdi bir kenara bırakmanız gerektiğini de vurgular.
Emeklilik fonlarınız söz konusu olduğunda, 401(k) planları hemen kullanımınıza sunulmayacaktır. Başka bir deyişle, 50 yaşında emekli olamaz ve en azından büyük bir ceza ödemeden para kazanmayı bekleyemezsiniz. Ne zaman emekli olacağınız ve bu varlıklara erişebileceğiniz birçok aşamada paranızı nasıl harcayacağınız kararı, emeklilik planlamasının merkezinde yer alır. 401(k) temettüler 59 1/2 yaşında başlarken, sosyal güvenlik yardımları 62 yaşına kadar başlamaz. Ve 59 1/2 yaş aşina olduğunuz bir sayı olsa da, 72 yaş muhtemelen değildir.
401(k) hesabınızdan para çekmeye hazır olduğunuzda, ne kadar çekeceğinizi seçmenize yardımcı olacak beş temel seçenek vardır. İlk seçenek bir rollover'dır. Devir, 401(k) hesabınızdan, emeklilik sırasında büyümeye devam edebileceği başka bir hesap türüne para aktarmanıza olanak tanır. Bu, özellikle parayı çekmeyi düşünmüyorsanız kullanışlıdır.
Minimum 401k Dağıtım
Emeklilik birikimleriniz süresiz olarak hesabınızda tutulamaz. Normalde 72 yaşına geldiğinizde IRA, SIMPLE IRA, SEP IRA veya emeklilik planı hesabınızdan para çekmeye başlamanız gerekir. RMD kuralları, 401 ve 403'te 2022(k) veya 2023(b) planındaki belirlenmiş Roth yatırımları için geçerlidir. Bununla birlikte, nitelikli Roth hesaplarından alınan RMD'ler, 2024 ve sonraki yıllar için artık gerekli değildir. 2023 için RMD'lerin 1 Nisan 2024'e kadar ödenmesi gerekiyor. Hesabınızdan çekmeniz gereken minimum miktar, zorunlu minimum dağıtımınız olarak bilinir.
- Gereken minimum miktardan fazlasını kaldırmanıza izin verilir.
- Daha önce vergilendirilen (temeliniz) veya para çekme işlemlerinizde vergiden muaf olarak ödenebilen herhangi bir kısım, vergiye tabi gelirinize dahil edilecektir.
Gerekli başlangıç tarihinizi takip eden her yılın 31 Aralık tarihine kadar RMD'nizi geri çekmelisiniz. 72 yaşına girdikten sonraki ilk yıl için normalde iki zorunlu dağıtım tarihiniz olacaktır: 1 yaşına girdiğiniz yıl için 72 Nisan'da para çekme ve fazladan 31 Aralık'ta para çekme. Bir sonraki yılın 1 Nisanını beklemek yerine 31 yaşını doldurduğunuz yılın 72 Aralık tarihine kadar ilk para çekme işleminizi gerçekleştirebilirsiniz. Bu sayede farklı vergi yıllarındaki dağıtımları gelirlerinize dahil edebilirsiniz.
Dağıtımınızın nitelikli dağıtım koşullarını sağlamaması durumunda %10 erken dağıtım cezası uygulanacaktır. 401(k)'nizden erken para çekmek neredeyse hiçbir zaman akıllıca bir karar değildir. Sadece %10'luk cezayı ve dağıtım üzerinden ödenmesi gereken gelir vergilerini ödemekle kalmayacak, aynı zamanda gelecekteki vergi avantajlı büyümeyi de feda etmiş olacaksınız. Ancak, bazı durumlarda, bu sizin en iyi alternatifinizdir, çünkü IRS'nin paranızı erken almanıza izin veren özel yönergeleri vardır.
401k Dağıtım Kuralları
Emeklilik için tasarruf etmeye yönelik yaygın stratejiler arasında 401(k) planları ve diğer vergi avantajlı emeklilik tasarruf hesapları yer alır. Her yıl milyonlarca Amerikalı bu uzun vadeli tasarruf araçlarına katkıda bulunuyor. Beklenmedik olaylar, birisinin 401(k)'den erken para çekmesini gerektirebilir. 401 59/1 yaşından önce 2(k)'nizden para çekebilirsiniz. Bununla birlikte, erken para çekme işlemleri sıklıkla yüksek cezalara ve vergisel sonuçlara tabidir.
Genel olarak, seçmeli ertelemelerin dağıtımına aşağıdaki olaylardan biri gerçekleşene kadar izin verilmez:
- Ölür, sakat kalır veya başka bir şekilde işinizden çıkarılırsınız.
- Planın süresi dolar ve işveren tanımlanmış yeni bir katkı planı geliştirmez veya sürdürmez.
- 59 1/2 yaşına ulaşırsınız veya mali bir gerileme yaşarsınız.
Dağıtımlar, planın şartlarına bağlı olarak aşağıdaki şekillerde yapılabilir:
- Toplu dağıtımlar gibi periyodik olmayan dağıtımlar veya
- Yıllık ödeme veya taksit ödemeleri, periyodik ödemelere örnektir.
401(k) planınızdaki dağıtımlar, "401(k) Planınızdan Devredenler" bölümünde belirtildiği gibi devredilmediği sürece vergiye tabidir. 401 binlik bir plandan toplu ödeme alıyorsanız ve 1936'dan önce doğduysanız, ödemeye ilişkin vergiyi hesaplamak için iki yöntemden birini seçebilirsiniz.
Gerekli dağıtımlar. Bir 401(k) planı şunları yapacağınızı belirtmelidir:
Plandaki tüm faizinizi (faydalarınızı) gerekli başlangıç tarihine kadar alın veya tüm faizinizi (faydalarınızı) yaşam beklentinize veya sizin ve tayin ettiğiniz lehdarın (veya daha kısa bir süre boyunca) gerekli başlangıç tarihine kadar.
Asgari Dağıtımlar
Bu zorunlu dağıtım gereklilikleri, uygun olan her plan için ayrı ayrı geçerlidir. Başka bir plandan temettü alarak bir plan yükümlülüğünü yerine getiremezsiniz. Plan belgesi, bu kuralların daha önce verilen tutarsız dağıtım alternatiflerinden öncelikli olduğunu belirtmelidir.
Asgari dağıtım. Hesap bakiyeniz ödenecekse, plan yöneticisinin her takvim yılında size dağıtılması gereken minimum tutara karar vermesi gerekir. Gerekli başlangıç tarihi, aşağıdaki yıllardan sonra gelen yılın 1 Nisan'ıdır:
- 70 1/2 yaşına girdiğiniz takvim yılı.
- Emekli olduğunuz yıl.
Gerekli Minimum 401k Dağıtım Tablosu
Genellikle RMD tablosu olarak bilinen IRS tek tip ömür tablosu, yaşamayı beklediğiniz yıl sayısına ve emeklilik hesaplarınızdaki para miktarına dayalı olarak RMD'lerinizi hesaplamanıza yardımcı olmayı amaçlayan bir ömür beklentisi tablosudur. Evli olmayan sahipler, eşleri 10 yaşından büyük olmayan evli sahipler ve emeklilik fonlarının tek yararlanıcısı eşleri olmayan evli sahipler aşağıdaki tabloyu kullanabilirler.
Gerekli minimum dağıtımınızı elde etmek için, IRA veya emeklilik hesabınızın yıl sonu değerini, her yılın 31 Aralık tarihinde yaşınıza karşılık gelen dağıtım dönemi değerine bölmeniz yeterlidir. 72'den başlayan her yaşın eşleşen bir dağılım dönemi olduğundan, her yıl RMD'nizi hesaplamanız gerekir.
73 = 26.5
74 = 25.5
75 = 24.6
76 = 23.7
77 = 22.9
78 = 22
79 = 21.1
80 = 20.2
81 = 19.4
82 = 18.5
83 = 17.7
84 = 16.8
85 = 16
86 = 15.2
87 = 14.4
88 = 13.7
89 = 12.9
90 = 12.2
91 = 11.5
92 = 10.8
93 = 10.1
94 = 9.5
95 = 8.9
96 = 8.4
401 Dağıtımda New York Eyalet Vergisi
Emekli maaşlarından, 401(k)s, 403(b)s ve IRA'lardan çekilen para toplanır ve normal gelir gibi vergilendirilir. Vergi oranları, diğer gelir türlerinde olduğu gibi %4 ile %10.9 arasında değişmektedir. Bununla birlikte, federal ve New York eyaleti emekli maaşları ile askeri emeklilik maaşı vergiden muaftır. İlk 20,000 $'lık emeklilik geliri (şirket emekli maaşı, IRA, 401(k) hesabı veya başka bir emeklilik planından) 59 ½ yaşındaki veya daha büyük kişiler için vergiden muaftır. Evli çiftler, toplam 20,000 $ muafiyet için çifte muafiyetten (her eş 40,000 $ hariç tutma hakkına sahiptir) yararlanır. Vergi öncesi 457 planından veya vergi öncesi 401(k)'den çekilen paralar üzerinden gelir vergisi ödemeniz gerekir. Vergi öncesi 457 ve 401(k) ödemeleri alan çalışanlar, zorunlu federal vergi stopajının yanı sıra geçerli eyalet ve yerel vergilere tabidir.
401(k) veya konvansiyonel IRA'dan para çekme işlemleri, başladıktan sonra olağan gelir olarak vergilendirilir. Dağıtımınızın vergiye tabi kısmı doğrudan Form 1040'ınızda rapor edilecektir. Roth 401(k) veya Roth IRA'nın vergi sonuçlarının değişiklik gösterebileceğini unutmayın. 401(k) dağılımı aldığınızda, emeklilik planınız size bir Form 1099-R verecektir. Bu vergi formu, çektiğiniz toplam tutarı ve dağıtımdan kesilen %20 federal vergiyi gösterir. 401 ABD doları veya daha fazla 10(k) dağıtım yaptığınızda, bu vergi formunu alırsınız.
401k Dağıtım Gelir Sayılır mı?
401(k) veya konvansiyonel IRA'dan para çekme işlemleri, başladıktan sonra olağan gelir olarak vergilendirilir. Dağıtımınızın vergilendirilebilir kısmı doğrudan Form 1040'ınızda rapor edilecektir.
401(k)'den Maksimum Dağılım Nedir?
Genel olarak, planınız izin veriyorsa, kazanılmış hesap bakiyenizin %50'sine kadar, 50,000$ limite kadar borç alabilirsiniz. Kredi birincil konutunuzu satın almak için kullanılmadığı takdirde, 5 yıl içinde geri ödenmesi gerekir.
401(k)'nin Yüzdesi En İyisidir?
Birçok uzman, yıllık maaşınızın %10-15'ini 401(k) gibi bir emeklilik tasarruf aracına ayırmanızı önerir. Tabii ki, yeni başladığınızda ve finansal bir tampon oluşturmaya ve öğrenciye ödeme yapmaya çalıştığınızda krediler, bu tasarruf edilecek çok para.
401(k)'imden Dağıtım Almalı mıyım?
401 59/1 yaşından önce yapılan tüm para çekme işlemleri, IRS tarafından gelir olarak vergilendirilecek ve ayrıca %2 erken para çekme cezası uygulanacağından, geleneksel 10(k)'nizden çekilmek son seçeneğiniz olmalıdır. Bu ceza, insanları emeklilik hesaplarından çok erken para çekmekten caydırmak için verildi.
401k Paramı Nasıl Alabilirim?
59.5 yaşına geldiğinizde (ve bazı durumlarda 55 yaşına geldiğinizde), ceza vergisi ödemeden 401(k) hesabınızdan para çekmeye başlayabileceksiniz. Para çekme talebinde bulunmak için plan yöneticinizle iletişime geçin veya çevrimiçi olarak hesabınıza gidin.
401k'dan Ne Zaman Cezasız Çekebilirim?
Emeklilik hesaplarından cezasız para çekmek için, hesap sahiplerinin en az 59 1/2 yaşında olması gerekir ve IRS, 73 yaşın üzerinde RMD'ler gerektirir. Sahip olduğunuz 401(k) türüne veya emeklilik planına bağlı olarak, istisnalar.
401(k)'den Çekilmenin En İyi Yolu Nedir?
401(k) numaranızdan borç almak en iyi seçenek olabilir ama risksiz de değildir. Vergi cezası ödemeden 55(k) hesabınızdan para çekmenin alternatif bir yöntemi olarak 401 Kuralını düşünün.
100(k) Hesabımın %401'ünü Çekebilir miyim?
401(k)'nizin tamamını nakde çevirirseniz, vergilerden (ve 59.5 yaşın altındaysanız cezalardan) sonra kalan miktarı alırsınız.
401(k) Nasıl Çalışır?
401(k), bir çalışanın maaşının bir kısmını her maaş çekinden düşülmek ve hesabına yatırılmak üzere belirlemesine izin verir. Katılımcılar fonlarını planın yatırım seçenekleri arasında kullanabilirler ve bu seçenekler arasında genellikle çok sayıda yatırım fonu yer alır.
Emekli olduktan sonra 401(k)'ye ne olur?
Emekli olduğunuzda, 401(k) paranız için üç seçeneğiniz vardır: planda bırakın, başka bir uygun emeklilik planına (IRA gibi) aktarın veya tamamını veya bir kısmını geri çekin.
Sonuç
İyi bir 401(k) sağlayıcısı sizi bilgilendirecek ve gerekli minimum dağıtımlarınızı (RMD'ler) hesaplayacaktır. RMD yaşınıza yaklaştığınızda, 401(k) sağlayıcınızdan gelen hatırlatıcılara dikkat edin. Yanıt vermeseniz bile, 401(k) sağlayıcınız genellikle size RMD tutarını gönderir. Ancak, RMD'lerinizin zamanında ödenmesini garanti etmek nihai olarak sizin yükümlülüğünüzdür, bu nedenle IRS açıklarınız için sizi cezalandırır.
İlgili Makaleler
- 401K PARA ÇEKME: Kurallar ve Cezalardan Kaçınmanın 4 Yolu
- Bıraktığınızda 401k'ya Ne Olur: En İyi 2023 Uygulamaları (güncellendi))
- 410K NEDİR: Nasıl Çalışır, Faydaları ve Para Çekme
Referanslar
