SEP IRA NEDİR? Para Çekme Kuralları ve Katkı Limitleri

SEP IRA, küçük işletme sahiplerinin ve çalışanlarının emeklilik için tasarruf etmelerine olanak tanıyan bir emeklilik planı biçimidir. SEP IRA'ları, normal IRA'lar gibi tamamen hesabın lehtarına aittir ve hesabın lehtarına aittir. Bu yazıda, serbest meslek sahibi veya çalışan için limit, para çekme kuralları ve katkı limitleri dahil olmak üzere SEP IRA ile ilgili ana bilgileri gözden geçireceğiz. Daha fazla uzatmadan detaylara geçelim!

SEP IRA nedir?

SEP IRA'ları bir mektup karmaşasıdır ve bunları hecelemek her zaman yardımcı olmaz: ilk bileşen basitleştirilmiş çalışan emekli maaşını, ikincisi ise bireysel emeklilik hesabını ifade eder.

SEP IRA'ları, standart IRA'lar gibi temel bireysel emeklilik hesaplarıdır. SEP IRA'larına yapılan katkılar, şirket sahipleri için vergiden düşülebilir. Yatırımlar emekli olana kadar, ödemeler gelir olarak vergilendirilene kadar vergiden ertelenir.

SEP IRA ne yapar?

SEP IRA'ları, çoğu geleneksel işveren sponsorluğundaki emeklilik planlarıyla ilişkili başlangıç ve işletme harcamalarının çoğuna sahip olmadıkları için birçok işletme sahibine hitap ediyor. Bazı firmalar, çalışanlarının kendi emekliliklerine standart IRA'ların izin verdiğinden daha fazla katkıda bulunmalarına izin vermek için SEP IRA'ları da kurmuştur.

Küçük işletmeler, minimum 21 yaş, en az üç yıllık istihdam ve 650 için minimum 2022$ (750 için 2023$) tazminatı içeren katılımcı uygunluk kısıtlamaları nedeniyle SEP IRA'ları tercih etmektedir. Ayrıca, SEP IRA'ları, işlerin yavaş olduğu yıllarda işverenlerin katkı paylarından vazgeçmesine izin verir.

SEP IRA'ları, sıradan IRA'lara benzer vergiye sahiptir ve aynı yatırım olanaklarını sunar. SEP IRA, normal IRA'larla aynı aktarım, yenileme ve para çekme kurallarına tabidir. Bir işveren SEP IRA hesaplarına katkıda bulunduğunda, katkıda bulunan miktar vergiden düşülebilir. Ayrıca, şirket yıllık katkı payı yükümlülüğü ile bağlı değildir; Katkıda bulunup bulunulmayacağına ve ne kadar verileceğine ilişkin kararlar yıldan yıla değişebilir.

İşveren yatırım kararlarından sorumlu değildir. Bunun yerine, IRA mütevellisi hangi yatırımların uygun olduğunu seçer ve bireysel çalışan hesabı sahipleri kişisel yatırım kararları verir. Mütevelli ayrıca katkıları alır, yıllık beyannameler verir ve ilgili tüm IRS belgelerini dosyalar.

Anında Hak Kazanma

SEP IRA'larına yapılan bağışlar anında tamamen hak kazanır ve IRA'nın sahibi yatırımları yönetir.

İşverenlerinin SEP planına katılan uygun bir çalışan (iş sahibi dahil), SEP ödemelerinin yatırılacağı tipik bir bireysel emeklilik hesabı açmalıdır.

Birçok finans kurumu, SEP katkılarını kabul etmeden önce kendilerini SEP IRA'ları olarak markalamak için geleneksel IRA'lara ihtiyaç duyar. Diğerleri, IRA'ların SEP IRA'ları olarak belirlenmiş olup olmadığına bakılmaksızın, SEP katkılarının standart IRA'lara dönüştürülmesine izin verebilir.

SEP IRA'ya Kimler Hak Kazanır?

Bir SEP IRA, serbest meslek sahibi kişiler veya çok az işçisi olan veya hiç işçisi olmayan küçük işletme sahipleri için idealdir. Neden? IRS'nin planınıza uygun katılımcılar olarak kabul ettiği çalışanlarınız varsa, onlar adına katkıda bulunmanız gerekir ve bu katkılar kendi gelirinize eşit olmalıdır.

21 yaş ve üstü, son beş yılın en az üçünde sizin için çalışmış ve 650'de en az 2022$ veya 750'te 2023$ kazanmış çalışanlar uygundur. Örneğin, bir çalışan 850, 2019 ve 2020'de 2021$ kazandıysa 2023 plan yılında onun için ödeme yapmanız gerekir.
Maaşınızın %15'ini kendiniz için biriktirmek istiyorsanız, o çalışanın maaşının %15'ini de emeklilik planına katkıda bulunmalısınız. Lütfen bunun sadece bir örnek olduğunu unutmayın; SEP IRA, yukarıda belirtilen katkı limitlerine tabidir.
Çalışanlar kendi hesaplarından sorumludur ve kendi hesaplarına sahiptir.

Bir SEP IRA, maaşın bir oranı olarak eşit katkıları gerektiren gereklilik nedeniyle, genellikle serbest meslek sahipleri veya çok az işçisi olan veya hiç işçisi olmayan küçük işletme sahipleri için uygundur.

SEP IRA Katkı Limitleri

Normal bir IRA ile 6,000'de 2022$'a ve 6,500'te 2023$'a kadar tasarruf edebilirsiniz. 1,000 yaşında veya daha büyükseniz, her yıl ek 50 ABD doları katkıda bulunabilirsiniz. SEP IRA'ları, bu miktarın yaklaşık on katını veya 61,000'de 2022 ABD Dolarına ve 66,000'te 2023 ABD Dolarına kadar tasarruf etmenizi sağlar. Öte yandan, SEP IRA yıllık katkı limitleri aşağıdakilerden daha azını aşamaz:

tazminatın %25'i.
61,000'de 2022 dolar ve 66,000'de 2023 dolar.

SEP IRA'da, iki katkı limitinden ilki olan tazminatın %25'i, aynı zamanda her uygun çalışan için ne kadar katkıda bulunabileceğinizin limitidir. SEP IRA %25 limitini hesaplamak için kullanabileceğiniz tazminat miktarı, 305,000'de 2022 ABD Doları ve 330,000'te 2023 ABD Doları ile sınırlıdır.

SEP IRA'ları, 50 yaşından sonra telafi katkılarına izin vermez.

SEP IRA Katkılarınızı Nasıl Hesaplarsınız?

Bir IRS W-2 formu kullanarak kendinize bir maaş öderseniz, izin verilen maksimum SEP IRA katkınızı hesaplamak basittir. Serbest meslek sahibiyseniz veya serbest çalışansanız ve kendinize bir maaş ödemiyorsanız, izin verilen maksimum SEP IRA katkı payınızı hesaplamak biraz daha zordur, ancak bu genellikle brüt gelirinizin %20'sinden azdır.

Kazançlarınızı %2 ile çarparak bir W-25 maaş numarası kullanarak izin verilen maksimum katkı payınızı hesaplayın. SEP IRA katkı limitiniz 305,000'de 2022 Dolar veya 330,000'te 2023 Dolar olduğundan (hangisi daha azsa), katkıda bulunmak istediğiniz miktarın her iki limiti de aşmadığından emin olun. Her kalifiye çalışanın SEP IRA'larına maaş yüzdesi bazında aynı miktarda katkıda bulunmanız gerektiğini hatırlayın.

Sözleşme geliri alan serbest meslek sahibi kişiler, serbest meslekten elde ettikleri net geliri tahmin ederek maaşlarını tahmin edebilirler. Net serbest meslek geliriniz, brüt geliriniz ile başlangıç maliyetleri ve serbest meslek vergilerini içeren işle ilgili giderleriniz arasındaki farktır. İzin verilen maksimum SEP IRA katkı limitinizi elde etmek için net serbest meslek gelirinizi %25 ile çarpın. Çoğu durumda, izin verilen maksimum katkınız brüt gelirinizin %20'sinden azdır.

Siz ve çalışanlarınız eşleştiğiniz sürece, katkı seviyeleri yıldan yıla değişebilir. Kötü bir yıl geçiriyorsanız, hiçbir katkıda bulunamazsınız.

SEP IRA Kuralları

SEP IRA'ları oluşturmak, büyük ölçüde uygulamada, aksi takdirde işveren sponsorluk planları oluşturmayacak olan işletmeler arasında emeklilik faydalarını teşvik etmek için uygulanmaktadır. Yine de, tüm işletmeler bunları kurabilecek kapasitede değildir. Yalnızca şahıs şirketleri veya serbest meslek sahipleri, ortaklıklar ve şirketler SEP IRA'ya hak kazanır.

1 numara. Gelir Sınırlamaları

Katılımcılar açısından, çok fazla gelir bir engel olabilir—2023'e uygun maaş tavanı 330,000'te 2023 $'dır. Bununla birlikte, uygun emeklilik planlarının aksine, işletme sahibi de dahil olmak üzere SEP katılımcılarının %50'den azına kadar borç almasına izin verilmez. veya kazanılmış bakiyelerinin 50,000 doları.

2 numara. Çalışan Dışlama

Belirli çalışanların, planın şartlarına göre başka şekilde uygun olsalar bile, şirketleri tarafından SEP IRA'lara katılmaları durdurulabilir. Örneğin, emeklilik hakları için sendika toplu iş sözleşmesi kapsamına giren işçiler hariç tutulabilir. Yerleşik olmayan çalışanlar, şirketlerinden ABD'de ücret veya diğer hizmet ödemelerini almazlarsa da hariç tutulabilirler.

3 numara. Para Çekme ve Katkılar

Para çekme kuralları, SEP IRA katkı limiti ve kazançlarının SEP IRA'larda tutulduğunu ve genel IRA sınırlamalarına tabi olarak herhangi bir zamanda geri çekilebileceğini belirtir. SEP IRA'nın para çekme kuralları, para çekme işlemlerinin alındıkları yılda vergilendirildiğini de belirtmektedir. Bir kişi 59 1/2 yaşından önce para çekerse, normal olarak %10 ek vergi alınır.

#4. Yenileme ve Dağıtımlar

SEP'lerden elde edilen katkılar ve kazançlar vergiden muaf olarak diğer IRA'lara ve emeklilik planlarına aktarılabilir. Ayrıca, SEP katkıları ve kazançları nihai olarak IRA'nın zorunlu asgari dağıtım düzenlemelerine uygun olarak ödenmelidir.

Bir SEP IRA'nın Artıları ve Eksileri

SEP IRA, sayısız fayda sağladığı için serbest meslek sahibi kişiler için popüler bir emeklilik planıdır, ancak herkes için uygun değildir.

SEP IRA'ların Avantajları:

1 numara. Emekliliğiniz için tasarruf etmenizi sağlar

Serbest meslek sahibiyseniz, vergi avantajlı çok sayıda emeklilik tasarruf alternatifiniz olmayabilir ve bir SEP IRA size yardımcı olabilir.

2 numara. vergi ertelenmiş

Katkılarınızı vergi öncesi nakit kullanarak yaptığınızda, şimdi bir vergi indirimi alırsınız ve yalnızca para çektiğinizde vergi ödersiniz.

#3. Kurulumu basit

Bir IRS formunu doldurduktan sonra, SEP IRA'ları sunan bir komisyoncu size birkaç basit prosedürde yol gösterebilir.

#4. Katkılarınızı artırın

SEP IRA katkı limitleri, standart ve Roth IRA'ların yanı sıra 401(k) planlarınkinden daha yüksektir.

# 5. Esneklik

Her yıl katkıda bulunmanız gerekmez (ister kendiniz, ister çalışanlarınız için).

SEP IRA'ların dezavantajları:

1 numara. İşçiler sizinle aynı şekilde ele alınmalıdır

Bu sadece işveren tarafından yapılan bir katkıdır. İşçiler kendi başlarına katkıda bulunmazlar ve kendi SEP hesabınıza yaptığınızla aynı oranda çalışan maaşına katkıda bulunmanız gerekir.

2 numara. Telafi katkıları olmayacak

IRA'lar ve 50(k)'lerde olduğu gibi, 401 yaşın üzerindeki hiç kimse için telafi katkı payı yoktur. (Ancak, bir SEP IRA'nın artan katkı limitleri bu dezavantajı aşabilir.)

3 numara. Roth seçeneği yok

Vergi sonrası ödemeleri kullanarak tasarruf etmeyi seçen ve daha sonra vergiden muaf olarak çeken kişilerin şansları yok. Roth seçeneği yoktur, bu nedenle paranız vergisiz büyürken, dağıtımları aldığınızda vergilendirileceksiniz. Ayrıca gerekli minimum dağıtımları daha sonra yapmanız gerekecektir.

SEP IRA ve 401k nedir?

SEP IRA'ları ve bazen "solo 401(k)" olarak bilinen bireysel 401(k), işverenlerin katkılarını kabul eden emeklilik hesaplarıdır. Bununla birlikte, iki büyük farklılık içerirler.

İlk fark, her iki hesapta da aynı maksimum katkı limiti olsa da, bir SEP IRA'dan daha düşük bir gelir düzeyinde en fazla bireysel 401(k) katkıda bulunabilmenizdir. Örneğin, 2023'te 150,000 ABD Doları veya daha fazla kazanan kişiler 66,000(k) için maksimum 401 ABD Dolarına kadar katkıda bulunabilirken, SEP IRA sahiplerinin 264,000 ABD Doları veya daha fazla kazanması gerekir. İkincisi, bir SEP IRA'dan farklı olarak, 401(k)'nize karşı borç alabilirsiniz.

Öte yandan, bir SEP IRA'nın kurulumu ve bakımı daha kolaydır. Bireysel 401(k)'ler, sahibinin idari görevlere daha fazla dahil olmasını gerektirir ve ayrıca SEP IRA'lardan daha fazla ücret üretebilirler.

SEP IRA Nasıl Açılır

SEP IRA'ların kurulumu kolaydır. IRS Form 5305-SEP'i doldurup göndererek başlayın. Formu IRS'ye kendiniz göndermek yerine, kaydolmak ve sizin için evrakları sağlamak için Fidelity veya Vanguard gibi bir komisyoncu kullanabilirsiniz.

Bir karar vermeden önce SEP IRA'nın sorumlularını karşılaştırın. Mevcut minimum yatırımları, maliyetleri ve yatırım seçeneklerini inceleyin. Personel eklemeye karar verirseniz, onların da hesaplarına nasıl erişebileceklerini öğrenin.

IRA ve SEP IRA Arasındaki Fark Nedir?

İşçiler için Tasarruf Teşvik Eşleştirme Planı olarak da bilinen BASİT IRA, işletmeler ve serbest meslek sahibi kişiler için tasarlanmış bir emeklilik tasarruf planıdır. Uygunluk koşullarından biri, şirketin bir önceki yıl en az 100 ABD Doları kazanan 5,000'den fazla çalışanının olmamasıdır. SIMPLE IRA ile SEP IRA arasındaki temel fark, yalnızca işverenlerin SEP IRA'lara katkıda bulunabilmesi, çalışanların ise bordro ertelemeleri yoluyla SIMPLE IRA'lara katkıda bulunabilmesidir.

SEP IRA İyi Bir Fikir mi?

SEP IRA katkı payları, kurumlar vergisi beyannamelerinde işletme gideri olarak düşülebilir ve serbest meslek sahipleri için bireysel vergi beyannamelerinde vergiden düşülebilir. Bu vergi avantajları, bir SEP IRA kurmanın düşük maliyeti ve yönetim kolaylığı ile birleştiğinde, onları birçok girişimci için çekici kılmaktadır.

Bununla birlikte, işletme sahipleri SEP IRA katkılarının %100'ünden sorumlu olduklarından ve her mal sahibi ve çalışanın SEP IRA'sına yüzde bazında eşit olarak katkıda bulunmaları gerektiğinden, SEP IRA'lar her firma için uygun değildir. SEP IRA'ları, uygunluk gereksinimlerini karşılayan az çalışanı olan veya çok az çalışanı olan veya hiç çalışanı olmayan küçük işletmeler için en uygun olanıdır. Yüksek katkı sınırlamaları nedeniyle, tek kişilik işletmelerin yüksek oranda tazmin edilen sahipleri de SEP IRA'lardan yararlanabilir.

Bir SEP IRA, izin verilen maksimum tutarı bire katkıda bulunacak kadar para kazanırsanız akıllıca bir karar olabilir. Ancak serbest meslek sahibiyseniz ve hiç çalışanınız yoksa solo 401(k) daha iyi bir seçenek olabilir.

Diğer bir önemli ayrım, 2022'deki SIMPLE IRA çalışan katkı limitinin, 14,000 $'lık telafi katkısıyla birlikte 3,000 $ olmasıdır. 2023'te, bu rakamlar 15,500 $ olacak ve 3,500 yaş ve üstü bireyler için 50 $ 'lık bir artış olacak. SEP IRA'ları için maksimum katkı, 61,000'de 2022 $ ve 66,000'te 2023 $'dır.

SEP IRA'ya ne kadar katkıda bulunabilirim?

Her çalışanın SEP-IRA'sına yıllık katkılarınız, maaşın %25'inden azını aşamaz. 66,000'te 2023 ABD Doları (61,000'de 2022 ABD Doları; 58,000'de 2021 ABD Doları ve 57,000'de 2020 ABD Doları, sonraki yıllarda yıllık yaşam maliyeti düzenlemelerine tabidir).

Bottom Line

SEP IRA, küçük işletme sahipleri ve onların kalifiye çalışanlarına sunulan bir tür emeklilik planıdır. Katkı payı ve gelir sınırlamaları daha yüksektir. Küçük işletme sahipleri bir plan sağlayıcısı seçmeli ve bir tane oluşturmak için katkı payı ödemelidir. Çalışanları varsa, planlarına eşit olarak katkıda bulunmaları gerekir.