Kendi küçük işletmenizden para kazandığınızda, sanki başka bir şirkette çalışıyormuşsunuz gibi, yeni başlayanlar da dahil olmak üzere gelir vergisi ödemeniz gerekir. Bazı durumlarda, küçük işletme faaliyetleriyle ilgili ek vergiler ödemeniz de gerekebilir.
Bu yazıda, küçük işletme sahiplerinin neden vergi ödemesi gerektiğini, küçük işletme sahiplerinin bilmesi gereken çok sayıda vergi türünü ve zamanı geldiğinde vergilere nasıl başlanıp hazır olunacağını tartıştık.
İşletmem Neden Vergi Ödemek Zorunda?
Araştırmalara göre, küçük ve yaklaşık %80'i mikro girişim Nijerya'da vergi ödememek, hükümetin yıllardır düzeltmeye çalıştığı bir koşul.
İşletme sahipleri, yollarına düzenli barikatlar koyuyor gibi görünen bir hükümete neden katkıda bulunmaları gerektiğini sık sık sorgulasalar da vergilendirme kaçınılmazdır ve vergi kaçırdıkları tespit edildiğinde işletmeleri etkileyen cezalar vardır.
İşletme vergisi, işletmelerin faaliyetlerinin bir parçası olarak devlete ödediği vergidir. İster şahıs şirketi, ister ortaklık, limited şirket veya şirket olsun, her işletme vergi ödemek zorundadır. İşletmeniz, ülkenin vergi mevzuatına uymakla yükümlüdür.
İşletmeniz kayıtlı olduğu sürece, devlete kârınızın bir yüzdesini ödemeniz gerekir. Küçük ya da mikro işletmeler, ödenmesi gereken vergileri hesaplamak için, dahil oldukları işletme için hangi vergilerin geçerli olduğunu belirlemelidir.
Her verginin kendisiyle ilişkili bir yüzdesi vardır, bu nedenle bir işletmenin bir yılda ne kadar ürettiği, hükümete ne kadar gönderileceğine de karar verebilir. Ayrıca, Finans Yasası bazı mikro işletmeleri bazı vergilerden muaf tuttuğundan, hangi vergilerin ödenmesi gerektiğini, bunların ne kadar olduğunu ve geç ödeme cezalarını anlamalısınız.
Nijerya'daki Küçük İşletmeler İçin Vergi Türleri
Bir işletmenin yapması gereken ilk şey, mali yıl için hesaplarını oluşturmak ve denetlenmiş bir mali tablo elde etmektir.
Vergi dosyalama sisteminin otomasyonu, işletmelerin vergilerini beyan etmek için artık federal veya bazı durumlarda eyalet gelir kurumlarının web sitelerinde oturum açabileceklerinden, zaman içinde vergi beyan etmelerini kolaylaştırdı.
İşletmeler, CAC belgesi, yönetici beyanları ve tamamen doldurulmuş bir C Tipi formu dahil olmak üzere vergi beyannamelerini vermek için gereken tüm belgeleri sağlamalıdır. Uygun evrakların ibrazından sonra, meblağ vergi tahsilatı için belirlenmiş herhangi bir bankaya ödenmelidir. İşletmelerin beyan etmesi gereken vergilerden bazıları şunlardır:
1 numara. Sermaye kazancı vergisi
Bu, vergiye tabi varlıkların satışından, takasından veya başka bir şekilde elden çıkarılmasından kaynaklanan Sermaye Kazançlarına uygulanan %10'luk bir vergidir. Sermaye kazançları, bir yatırımcının bir sermaye varlığını satın alma fiyatından daha yüksek bir fiyata sattığında elde ettiği kârdır. Sermaye kazancı vergileri yalnızca bir varlık satıldığında veya gerçekleştirildiğinde alınır.
2 numara. eğitim vergisi
Bu, Eğitim Vergisi Fonu'na katkı olarak vergilendirilebilir karları olan tüm Nijeryalı firmalardan alınan bir vergidir. Nijerya'daki her kayıtlı şirketin, değerlendirilebilir kârlarının bir yüzdesini Eğitim Vergisi Fonu'na yatırması beklenir. Vergi %2 oranında alınır.
#3. Katma değer Vergisi
Bu, alıcının ödemesi gereken yüzde 7.5'lik bir vergidir. Mal ve hizmetlerin sağlanması üzerinden alınan bir vergidir. İşletmeler KDV ödememelerine rağmen, hükümet bu vergiyi müşterilerden tahsil etmelerini ve uygun vergi kurumuna havale etmelerini şart koşuyor. Özünde işletme, KDV'yi tahsil etmek için devlet adına bir aracı görevi görür.
#4. Kişisel gelir vergisi
Şirketler ve Müttefik Konular Yasası 1990 (anonim şirketler) Kısım A kapsamında kayıtlı olanlar hariç, bireyler, tescilli firmalar ve ortaklıklar bu vergiyi ödemek zorundadır. Vergi Devlet İç Gelir Servisi tarafından idare edilir. Kayıtlı bir şirket olsanız bile, bu vergi işletmenizle ilgilidir çünkü firmaların görevlerinden biri çalışanlarının maaş çeklerinden Kazandıkça Öde (PAYE) tahsil etmek ve bunu devletin vergi dairesine havale etmektir.
# 5. Stopaj vergisi
Bu, işlem sırasında kesilen gelir vergisinin avans ödemesidir. Gelir alıcısı, stopaj vergisi kredi notunu veya makbuzunu nihai vergi yükümlülüklerine karşı kullanabilir. Örneğin, temettü ödendiğinde, tutar üzerinden stopaj vergisi alınır.
#6. Şirketler Gelir Vergisi
Bu, Nijerya'da kayıtlı olup petrol faaliyetleriyle uğraşmayan tüm firmalardan alınan bir vergidir. Nijerya'da tahakkuk etmesi, Nijerya'dan türetilmesi, Nijerya'ya getirilmesi veya alınması gereken kayıtlı firmaların karları üzerinden alınan yıllık bir vergidir. Öte yandan, yıllık brüt satışları N25 milyon N'nin altında olan şirketler, gelir vergisi beyannamelerinin zamanında verilmesi durumunda CIT ödemesinden tamamen muaf tutulacaktır.
Düşük veya Sıfır Vergi Uyumunun Nedenleri
Küçük işletme sahiplerinin ve yeni başlayanların vergilerini ödememe nedenlerinden bazılarına bakalım:
#1. karmaşıklık
Dijitalleşme ve Remita sayesinde vergilendirmenin yıllar içinde kolaylaştığı iddia ediliyor, ancak bu basitleştirmelere rağmen, birçok sorun vergi mükellefinin deneyimini engellemeye devam ediyor. Potansiyel vergi mükellefi belgeleri doldurur ve ardından bunları, Remita platformuna erişimle ilgili ağ/internetle ilgili bir sorunun olduğu bankaya getirir.
Aynı araştırmaya göre, dijital havale yöntemleri ne olursa olsun, çeke olan ilgi zamanla arttı. Bu, yeni başlayanların küçük işletme sahipleri olarak vergilerini ödememesinin iyi bir nedenidir.
2.. Maliyet
Vergi uyumu nispeten ucuz bir çabadır, ancak birçok firma bunun farkında değildir ve masrafla ilişkilendiremez. Vergi beyan etmek için sizden her ay 20,000 ile 30,000 arasında ücret alınabilir; makul bir maliyet, ancak bazı küçük işletmelerin karşılayamayacağı bir maliyet.
Bu ücret, küçük bir vergi uyum prosedürü içindir; vergiyle ilgili ciddi bir aksaklık meydana gelirse, hükümetle arabuluculuk yapması için bir dış denetçiye ihtiyaç duyulacaktır. Bir şey elde etmek, ilgili miktara bağlı olarak aşırı derecede pahalıdır. Çoğu zaman varsayılanlar bunu, yeni başlayanların küçük işletme sahipleri olarak vergilerini ödememesinin iyi bir nedeni olarak kabul eder.
Tüm bu yinelenen harcamaları, sıfır ila sınırlı gelir üreten ve yalın çalışan küçük bir işletme için bir bütçeye sığdırmak zor olabilir.
#3. cehalet
Bu kategoriye giren çok sayıda konu var; Nijerya'daki küçük firmaların vergi ödememesinin başlıca nedenlerinden biri bilgi eksikliğidir. Ankete katılan startup ve küçük işletme sahiplerinin yüzde doksanı, vergilendirmenin onlar için ne anlama geldiği konusunda hiçbir fikre sahip değildi.
#4. Vatanseverlik
Vergilerin ödenmemesi, yurttaşlık sorumluluğunun eksikliğine bağlanabilir. Bir girişim kurucusu, Nijerya hükümetine tek bir kuruş bile sunamayacağını, çünkü ona göre hükümetin kendisi veya ülkesi için hiçbir şey yapmadığını vurguladı. Bu, yeni başlayanların küçük işletme sahipleri olarak vergilerini ödememesinin iyi bir nedenidir.
Bu, hükümetin herkes için bir şeyler yapamayacağı fikrini reddediyor; hatta gerçekleştirilecek girişimler doğrudan vergi mükelleflerinin cebinden finanse edilecektir. Öte yandan, vergilerin ödenmemesi herhangi bir ülkede yasalara aykırıdır ve bir iş kariyerine yasanın yanlış tarafında başlamak istenmez.
Vergide Gecikme Cezaları
Küçük bir işletmede acemi olsun ya da olmasın vergi ödememenin birçok cezası vardır; Kaçınılan her vergi kendi cezasını taşır. Genel olarak, Federal Yurtiçi Gelir Servisi Şirketler Gelir Vergisi Yasası'nın 66. Bölümü uyarınca, vergi tahsildarları, borçlu olunan meblağları geri almak için temerrüde düşen vergi mükelleflerinin ürünlerine ve hatta binalarına el koyma/açık artırmaya çıkarma yetkisine sahiptir.
Sonuç olarak, vergilerin zamanında ödenmemesi durumunda yetkililerin mal varlığına el koyması kesinlikle caizdir; bu kanundur.
40 tarihli Federal Yurt İçi Gelir Hizmeti Yasası'nın 2006. Bölümü, 'verginin düşülmemesi veya havale edilmemesi' konusunu ele alır ve şunları şart koşar;
Bu Kanuna veya bu Kanunun Birinci Cetvelinde sayılan kanunlara göre herhangi bir vergiyi kesmekle yükümlü olup da mahsup etmeyen veya indirmiş olan herhangi bir kişi, tutarın kesildiği tarihten itibaren 30 gün içinde Hizmete ödemezse veya Mahsup etme yükümlülüğünün ortaya çıktığı, bir suç işlediği ve mahkumiyet üzerine, yürürlükteki Nijerya Merkez Bankası'nda her yıl verginin en az yüzde 10'unun kesildiği veya ödenmediği takdirde bir cezaya ek olarak tevkif edilen veya edilmeyen vergiyi ödemekle yükümlü olacaktır. yeniden indirim oranı ve 3 yıldan fazla hapis cezası.
Nijerya'da Küçük İşletmeler Nasıl Vergilendirilir?
Nijerya'daki KOBİ'ler Kişisel Gelir Vergisi, Katma Değer Vergisi ve Stopaj Vergisi ödemek zorundadır. Daha önce, Şirket Gelir Vergisine tabiydiler; ancak bu durum, küçük işletmeleri vergi ödemekten muaf tutan bir Finans Yasası 2019[5] hükmünün bir sonucu olarak değişti.
Küçük Şirketler Nijerya'da Asgari Vergi Ödüyor mu?
Yıl için vergilendirilebilir karı olmayan veya kazanç vergisi asgari vergiden az olan şirketler asgari vergiyi ödemek zorundadır. Faaliyetlerinin ilk dört takvim yılındaki şirketler, tarım işletmeleri ve küçük işletmeler ise asgari vergiden muaftır.
Bir İşletme Nijerya'da Ne Zaman Vergi Ödemeye Başlamalı?
Kuruluş tarihinden itibaren on sekiz (18) ay içinde veya hesap döneminin bitiminden sonra en geç altı (6) ay içinde, hangisi daha erken ise.
Küçük Şirketler Nijerya'da KDV Ödüyor mu?
Nijerya'daki küçük işletmelerin, Kurumsal İlişkiler Komisyonu'na uygun şekilde kayıtlı olmaları halinde, mal ve hizmet satışlarından alınan Katma Değer Vergisini (KDV) bildirmeleri ve iade etmeleri gerekmektedir. Federal Yurt İçi Gelir Servisi (FIRS), Katma Değer Vergisini (KDV) yönetir ve toplar.
Bir İşletme Adı İçin Vergi Ne Kadardır?
Nijerya'daki her İşletme Adı sahibinden aşağıdaki vergi oranı alınır: Geliriniz 300,000 N'den azsa, minimum vergi oranı %0.5'ten %1'e yükseltilmiştir.
Şirket Sahibi Vergi Öder mi?
İşletme vergisi, işletmelerin faaliyetlerinin bir parçası olarak devlete ödediği vergidir. İster şahıs şirketi, ister ortaklık, limited şirket veya şirket olsun, her işletme vergi ödemek zorundadır.
KOBİ'ler Nijerya'da Vergi Ödüyor mu?
Kişisel Gelir Vergisi- Değerlendirmenin her yılı için, tüm küçük işletme sahiplerinin, Kişisel Gelir Vergisi Kanunu'na (Cap P8 LFN 2004) tabi olan kişisel gelir vergilerini o yılın gelir kaynaklarından ödemeleri gerekir. küçük işletmelerde elde edilen karı içerir.
Nijerya'da Kimler Vergi Ödemeye Uygundur?
Vergilerin ödenmesi, her ülkede ikamet edenlerin yurttaşlık görevlerinden biridir. Nijerya vatandaşı olarak sizden vergi ödemeniz beklenir. Ayrıca, Nijerya'da iş yapan vatandaşlar, bireyler ve kuruluşlar vergi ödemek zorundadır.
Sonuç
Vergiler hakkında herhangi bir sorunuz var mı? İnsanların çoğu, işletmelerin gerektirdiği daha karmaşık getiriler bir yana, kişisel vergi beyannameleri karşısında şaşkına dönüyor. Gereksinimleri anlama ve iadeleri doğru bir şekilde hazırlama ve ödemeleri hesaplama kapasitenizden emin değilseniz, bir muhasebeci tutmanız faydalı olacaktır.
Vergi zorluklarıyla uğraşırken kazandığınız zaman, işinize odaklanmanızı sağlayacaktır. Bir muhasebecinin deneyimi vergi cezalarından kaçınmanıza da yardımcı olabilir, bu nedenle bu uzmanı çalıştırmanın maliyeti kendi kendini amorti edebilir.
Bir muhasebeciye bağımlı olmak veya faturalarını sonsuza kadar ödemek istemiyorsanız, bazı vergi hazırlık kurslarını tamamlayarak, bir Mali Uzman/CFO çalıştırarak veya FIRS Vergi Hesaplayıcıyı kullanarak kendi vergilerinizi ödemeye geçebilirsiniz.
İlgili Makaleler
- BRÜT ÜCRET NEDİR: Tanımı, Örnekleri ve Nasıl Hesaplanacağı
- W-4 ve W-2: Fark Nedir?
- ÜCRET TESPİTİ: Bir İşverenin Bir Ücret Atamasını Onurlandırması Gerekir mi?
- YENİ BAŞLAYANLAR İÇİN YATIRIM: 2023'ün En İyi Kolay Rehberi
- DEVAM ETMEK İÇİN BAŞLANGIÇ BECERİLERİ: En İyi 15 Beceri, İpuçları ve İhtiyacınız Olan Her Şey !!!
Referanslar
