Etkin alacak yönetimi yönetiminin önemli göstergelerinden biri alacak devir hızıdır. Tüketiciler şirkete borçlu oldukları parayı ödemezlerse, şirketin faturalarını ödeme gücü kuruyabilir. Bir şirket, kredi almak, genişlemek ve yatırımcıları cezbetmek için gelir ve tahsilat ücretlerinde ortaya çıkan bilançosunun sağlamlığına büyük ölçüde güvenir. Alacak devir hızının formülünü ve alacak hesapları devir oranını kullanarak nasıl hesaplanacağını öğrenmek için okumaya devam edin.
Ama başlamadan önce bakın: ALACAKLAR: Anlamı, Hesap Devri, Örnekler ve Fark
Alacak Devir Hızı Nedir?
Şirketler, kredi satış tahsilat süreçlerinin etkinliğini belirlemek için alacak ciro metriğini kullanır. Şirketin kredi satışları için ödemeleri tahsil etme oranını ölçer. Bu, nakit ödemenin satış tarihinden sonraya ertelendiği satışlarla ilgilidir. Alacakların satışlara oranı nispeten düşük olduğunda yüksek bir devir hızı gözlenmektedir.
Alacak Devir Devri
Borçlunun ciro oranı olarak da bilinen alacak hesaplarının devir hızı, bir kuruluşun kredi verme ve ödenmemiş borçları tahsil etmedeki etkinliğini değerlendirerek hesaplarını yönetme yeteneğini ölçen önemli bir ölçüttür. Tipik olarak, uygun bir alacak devir hızı oranı yaklaşık 7.8'dir. Şirketin ödeme tahsilat sıklığı yılda 7.8 defadır. Sayı bu eşiği aşarsa, şirketin üstün toplama yeteneklerine sahip olduğu düşünülebilir.
Bir yatırımcı olarak, ciro oranının nasıl hesaplanacağını anlamak önemlidir. Çok sayıda şirket, net kredi satışlarına göre brüt kredi satışlarına öncelik verir. Kişi dikkat etmezse, kafa karışıklığına veya yanlış yorumlamaya yol açabilir. Ortalama alacak devir hızının sadece ilk ve son aylar dikkate alınarak belirlendiğini anlamak da önemlidir. Bu nedenle, yıl boyunca alacak hesaplarının cirosunda önemli bir dalgalanma olması durumunda, mali durum tasvirinin doğru olmaması mümkündür. Bu sorunu aşmak için, ortalamayı daha uzun bir zamana, örneğin 12 yerine 2 aya göre hesaplamak en iyisidir.
Alacak Hesapları Devir Oranı
Alacak devir hızı oranı, bir işletmenin ortalama alacak hesap tutarını ne sıklıkta geri aldığını belirleyen bir ölçüdür. İnsanlar genellikle bir şirketin müşterilerden ödenmemiş borçları tahsil etme ve kredi limiti sürecini verimli bir şekilde yönetme konusundaki yeterliliğinin ölçüsünü “alacak hesapları devir oranı” olarak adlandırır. Bir şirketin alacak devir hızı, etkinliğinin önemli bir göstergesidir. Daha yüksek bir oran, tipik olarak şirketin verimli bir şekilde çalıştığını gösterirken, daha düşük bir oran, faaliyetlerinde verimsizliklere işaret edebilir. Şirketler, kendilerini aynı sektörde faaliyet gösteren diğer kişilerle değerlendirmek ve karşılaştırmak için sıklıkla bu özel ölçütü kullanır. Amacı, bir şirketin rakiplerine benzer düzeyde performans gösterip göstermediğini belirlemektir.
Alacaklar, işletmelerin müşterilerine kullandırdıkları kısa vadeli faizsiz kredileri ifade eder. Bir şirket bir müşteriye satış yaptığında, 30 veya 60 günlük ödeme vadesi sunma seçeneğine sahiptir. Bu, müşterinin ürün için ödeme yapması için 30 ila 60 gün arasında değişen belirli bir süreye sahip olacağı anlamına gelir. Ayrıca, hesap devir oranı, bir şirketin müşterilerden veya kredi verilen müşterilerden ödemeleri ne kadar iyi tahsil ettiğini ölçmenin bir yoludur. Oran, bir şirketin alacaklarının belirli bir süre içinde ne sıklıkta nakde dönüştüğünü gösteren bir ölçüdür. Hesap devir oranı ayda bir, yılda üç kez veya yılda bir kez ayarlanabilir.
Alacak Devir Hızı Oranı Formülü
Alacak devir oranı formülü aşağıdaki gibidir:
Alacak Devir Hızı = Net Kredi Satışları / Ortalama Alacak Hesapları
Nerede:
Net satış
Kurumun kredi kullanımı karşılığı ödediği hasılat tutarı, alacak devir hızının payını oluşturmaktadır. Bu rakam, alacaklar departmanında herhangi bir faaliyete yol açmayan nakit satışları dikkate almaktadır. Net kredi satışlarını hesaplarken, müşteriler tarafından yapılan indirimleri veya iadeleri de hesaba katarsınız. Bu nedenle, net kredi satışlarını belirlemek için, ödenmemiş kesintileri brüt kredi satışlarından çıkarırsınız.
Hesaplama, baştan sona tutarlı bir zaman ölçeği kullanmalıdır. Bu nedenle, net kredi satışlarının çetelesi yalnızca belirli bir zaman dilimini (örneğin, yalnızca ikinci çeyreğin toplam net kredi satışlarını) hesaba katmalıdır. Bu sayı, ilerideki bir dönemde iadelerin işlenmesi durumunda incelenmekte olan girişimle bağlantılı olduğu için hesaplamaya dahil edilmelidir.
Ortalama Alacak Hesapları
Alacak devir oranını hesaplamak için payda olarak alacakların ortalama tutarını kullanırsınız. Bunu belirlemek için bir şirketin başlangıç alacakları bakiyesi ile o şirketin alacaklar sonu bakiyesini alıp ikisinin ortalamasını alabilirsiniz. Daha gelişmiş muhasebe veritabanlarına sahip olan şirketler, günün sonunda alacaklar için günlük ortalama açıklarını kolayca çıkarma yeteneğine sahip olabilir. İşletme daha sonra bu bakiyelerin ortalamasını hesaplayabilir; ancak günlük girişlerin ortalamayı nasıl değiştirebileceğinin bilincinde olmalıdır. Bu bakiyelerin ortalamasını almak bir seçenektir. Net kredili satışların hesaplanmasına benzer şekilde, alacaklarınızın ortalama bakiyesini belirlemek için kullandığınız süre çok dar olmalıdır.
Alacak Devir Oranı Nasıl Hesaplanır?
Alacak devir hızı, bir şirketin tahsili gecikmiş alacaklarını müşterilerden etkin bir şekilde tahsil etme kabiliyetini değerlendiren bir metriktir. Bunlar, bir şirketin finansal sağlığı üzerinde önemli bir etkiye sahip olabilecek, müşterilerin borçlu olduğu ödenmemiş ödemeleri temsil eden bir şirketin bilançosunun çok önemli bir bileşenidir. Bir şirketin müşteri nakit ödemelerini derhal tahsil etme kapasitesi, onun tüketici borçlarını yönetmedeki etkinliğini gösterir. Artış operasyonlarda daha fazla serbest nakit akışı (FCF) tutabileceğinden, şirketler ayrıca alacak cirolarını da izlemelidir. Esasen şirket, sahip olduğu gerçek nakit miktarında bir azalma yaşar ve bu da operasyonlara yeniden yatırım yapmak ve gelecekteki genişlemeye tahsis etmek için mevcut fonların azalmasına neden olur.
Alacak devir hızının belirlenmesi için hem net kredili satışlar olan payın hem de alacakların ortalaması olan paydanın hesaplanması gerekir. Alacak devir oranınızı nasıl hesaplayacağınız konusunda size kapsamlı bir rehber sunacağız. Böylece adım adım bu talimatları izleyerek gerekli rakamları elde edebilecek ve nihai alacak devir hızınıza ulaşabileceksiniz.
Alacakların Ortalama Tutarını Belirleyin
Seçtiğiniz dönemin başındaki borç değerini ve dönem sonundaki değeri toplayın. Ardından, toplamı ikiye bölün. Artık ortalama alacak tutarı olan denklemin paydasını bu yöntemle hesaplayabilirsiniz.
Kredili Net Satış Tutarının Belirlenmesi
Bu, kredi satışından elde edilen gelirden işlenen tüm iadelerin çıkarılmasıyla elde edilen gelirdir. Denklem, ifade için payda olarak bu tamsayıyı kullanır.
Her Dönem Devreden Alacak Oranının Belirlenmesi
Bu değerlerin her ikisi de aynı hesap dönemine karşılık gelmelidir.
Alacak devir hızının gün bazında belirlenmesi
Daha spesifik bilgi elde etmek için alacak devir oranını bir yıldaki toplam gün sayısına bölün.
Genel olarak, çoğu kişi alacak devir oranını yıl sonunda hesaplar, ancak bunu aylık veya üç aylık bazda denklemlere ve tahminlere de uygulayabilirsiniz. Küçük bir şirket genişlemesine uyum sağladığından ve yeni müşteriler oluşturduğundan, ciro oranını düzenli olarak hesaplamaları gerekir.
Yüksek ve Düşük Alacak Devir Oranı
Alacak devir hızının yüksek olması, bir şirketin alacakları idaresinin güvenilir olduğunu ve yükümlülüklerini hızlı bir şekilde ödeyen çok sayıda güvenilir müşteriye sahip olduğunu gösterebilir. Bunların her ikisi de bir şirketin finansal sağlığı için olumlu göstergelerdir. Dolayısıyla, bir şirketin alacak devir hızının yüksek olması, şirketin nakit esasına göre çalıştığının bir göstergesi olabilir. Şirketin müşterilerine kredi sağlamak söz konusu olduğunda, yüksek bir oran işletmenin mali kısıtlama uyguladığına da işaret edebilir. İhtiyatlı kredi uygulamaları, işletmelerin zamanında ödeme yapamayan müşterilere kredi verme riskinden kaçınmasına yardımcı olabileceğinden işletmeler için avantajlı olabilir.
Aksine, aşırı derecede kısıtlayıcı bir kredi politikanız varsa, potansiyel müşterileri geri çevirebilirsiniz. Daha sonra bu müşteriler, kendilerine ihtiyaç duydukları krediyi sağlayabilen ve krediyi kendilerine vermeye istekli olan rakiplerle iş yapabilirler. Alacak devir hızının düşmesine neden olsa da, şirketin müşteri tabanında düşüş veya durgun büyüme yaşaması durumunda satışları artırmak için kredi politikasını gevşetmesi şirketin çıkarına olabilir.
Düşük Oranlar
Alacak devir hızının düşük olması istenmez. Bu nedenle, yetersiz bir tahsilat mekanizması, kötü kredi politikaları veya ekonomik olarak ayakta kalamayan veya kredibilitesi olmayan tüketicilerin sonucu olabilir. Çoğu durumda, düşük devir oranı, şirketin alacaklarının zamanında ödenmesini sağlamak için kredi uygulamalarını yeniden değerlendirmesi gerektiğini gösterir. Oranı düşük olan bir şirket ise tahsilat sürecini geliştirirse, eski kredi veya alacakların tahsilatı nedeniyle nakit akışını artırabilir.
Ancak, düşük orana sahip olmanın her zaman olumsuz bir şey olmadığı durumlar vardır. Örneğin, kuruluşun dağıtım şubesi olması gerektiği kadar verimli çalışmıyorsa, ayrılan süre içinde müşterilere gerekli malları sağlayamıyor olabilir. Bunun bir sonucu olarak, müşteriler alacaklarını ödemeyi erteleyebilirler ve bu da kuruluşun alacak devir hızını düşürme etkisine sahip olabilir.
Yüksek Alacak Ciro İyi mi?
Bir şirketin alacak devir hızının (AR) yüksek olması, şirketin borçlarını tahsil etmede yetkin olduğunu ve elverişli bir mali durumda olduğunu gösterir. Mesaj, tahsilat ekibinizin müşterilerin ödenmemiş ödemeleriyle ilgili olarak etkili bir şekilde takip ettiğini aktarır.
Alacak Devir Hızı Neden Önemlidir?
Alacak Devir Hızı oranı, bir şirketin belirli bir hesap döneminde alacaklarını tahsil etme sıklığını gösteren bir metriktir. Bu araç, bir işletmenin krediye dayalı satışlar için ödemeleri tahsil etmede zorluklarla karşılaşıp karşılaşmadığını değerlendirebilir. İşletmeler için önemli bir ölçüt, kendilerine borçlu olunan ödemeleri ne kadar hızlı tahsil edebileceklerini ölçen devir hızıdır. Devir hızının yüksek olması işletmenin alacaklarını daha hızlı tahsil edebildiğini göstermektedir.
İyi Bir Alacak Devir Hızı Oranı Nedir?
İyi bir alacak devir hızı oranı 7.8'dir, bu da kuruluşun her 47 günde bir fatura topladığı anlamına gelir. Ortalama olarak bir şirket alacaklarını yılda 7.8 kez tahsil edebilmektedir. Yüksek değerler, şirketin alacaklarını iyi yönettiğini ve daha erken ödeme aldığını göstermektedir.
Düşük Alacak Devir Hızı Neyi Gösterir?
Düşük bir alacak oranı, zayıf borç tahsilatı, zayıf kredi kriterleri veya mali açıdan istikrarsız veya kredi itibarı olan tüketiciler anlamına gelebilir. Düşük devir oranını korumayı hedefleyen şirketler için tahsilat süreçlerini periyodik olarak gözden geçirmek çok önemlidir. Ödenmemiş tüm alacakları zamanında ve verimli bir şekilde ödememizi sağlamak.
Nihai Kararı
Bir kuruluşun alacak bakiyesinin belirli bir süre boyunca elde edilme sayısı, alacak devir hızı ile ölçülen şeydir. Yani bir şirketin rasyosunun yüksek olması kredili satışlarını nakde çevirmede başarılı olduğunu gösterir. Bununla birlikte, oran tahmininin, oranı etkileyen faktörlerden istemeden etkilenebileceğinin bilinmesi önemlidir. Bu faktörlerin bazı örnekleri, düzensiz alacak bakiyelerini içerir.
Referanslar
- investtopedia.com
- wallstreetmojo.com
- Corporatefinanceinstitute.com
- netsuite.com
İlgili Makaleler
- ALACAKLAR: Anlamı, Hesap Devri, Örnekler ve Fark
- Alacakların Yönetimi: Alacaklar ve Tahsilat Politikaları
- ÇALIŞAN DEVRİ NEDİR: Anlamı, Türleri ve Faydaları
- Çalışan Devir Hızı Nasıl Hesaplanır?
- Ciro Oranı: Tanım, oran ve nasıl hesaplanır
- YÜKLENİCİ KONUŞMASI: Ayrıntılar, Özellikler, Haberler ve Rakipler
