Proforma belgeler, potansiyel müşterilere bir şirketten satın almayı düşündükleri ürün ve hizmetlerin tahmini maliyetini sağlama amacına hizmet eder. Sistem, mal veya hizmet satın almayı taahhüt ettikten sonra müşteriye geçici bir satış faturası oluşturur ve gönderir. Henüz satışın nihai ayrıntılarını doğrulamamış olsak da belge, işlemi önceden kaydediyor. Proforma fatura, mali tablolar, bütçe ve satışlar hakkında bilgi edinmek için okumaya devam edin.
Pro Forma nedir?
"Proforma" terimi Latince'den türetilmiştir ve "mesele olarak" veya "biçim uğruna" anlamına gelir. İnsanlar genellikle bu terimi, kolayca bulunamayacak veriler hakkında varsayımlar veya tahminler yaparak bilgileri resmi olarak nasıl yaydıklarını açıklamak için kullanırlar. Tipik olarak, insanlar bu finansal tabloları geniş çapta kabul görmüş muhasebe ilkelerine bağlı kalmaksızın hazırlarlar. Şirket bunları, bir birleşmeden sonra ortaya çıkabilecek yeniden yapılandırma giderleri gibi günlük faaliyetlerinin bir parçası olmayan, tekrarlanmayan giderleri hariç tutacak şekilde tasarlar.
Özünde, bir proforma mali tablo, bir şirketin mali projeksiyonlarının kesinliğini engellediğini düşündüğü herhangi bir unsuru çıkarma yeteneğine sahiptir. Bu ifade, bir şirketin gelecekteki potansiyelini değerlendirmede değerli bir araç olarak hizmet edebilir.
Proforma fatura
Proforma fatura, fatura biçiminde sunulan resmi bir fiyat teklifi işlevi gören bir belgedir. Alıcılar ithalat lisansı, sevkiyat öncesi değerlendirme, akreditif veya döviz bozdurma için proforma fatura talep eder. Ek olarak, bir proforma fatura tipik olarak resmi bir fiyat teklifiyle benzer ayrıntıları içerir ve genellikle birbiriyle değiştirilebilir. Siparişle ilgili kapsamlı ayrıntıların sağlanması, tüketici için sorunsuz ve etkili düzenlemeler sağlamak için çok önemlidir.
Proforma Faturadaki Alanlar
Genellikle sabit bir alan grubuna bağlı olan bir faturanın aksine, bir proforma faturanın içeriği daha esnektir. Oluşturulduğu sırada gerekli görülen ilgili bilgileri içerebilir. Proforma fatura ile satış faturasının görsel açıdan tek farkı, proforma faturanın fatura numarası gerektirmesi, proforma faturanın ise genellikle numara içermemesidir. Bu arada, çeşitli alanların bir listesini proforma faturada derledik.
- Alıcının şirket adı, fatura adresi ve teslimat adresi.
- Adı ve adresi de dahil olmak üzere satıcı hakkında bilgiler.
- Ödeme koşulları.
- Fatura oluşturma tarihi.
- Son fatura ödeme tarihi.
- Ürün/hizmet açıklaması.
- Ürün ve hizmet fiyatları.
- Miktar olarak sunulan ürün ve hizmetler.
Proforma Faturanın Ne Zaman Gönderilmesi Gerekir?
Proforma faturanızı aldıktan sonra, onu göndermek için uygun zamanın farkında olmanız çok önemlidir. Mal tesliminden veya işin tamamlanmasından önce müşterinin nihai proforma faturayı almasını sağlamak zorunludur. Müzakereler tamamlanana kadar nihai proforma faturanın gönderilmemesi tavsiye edilir.
Bir proforma fatura ile standart bir teklif veya tahmin arasındaki fark burada yatmaktadır. Fiyat tekliflerini iş anlaşmalarınıza dahil etmek, müşterilerinize ilk maliyet tahminini sağlamanın etkili bir yolu olabilir. Bu, işlemlerinizde şeffaflık ve netlik oluşturmanıza da yardımcı olabilir. Ek görüşmeler olması durumunda, gerekli ayarlamaları yapabilirsiniz.
Ayrıca, her iki taraf da anlaşma üzerinde anlaştıktan sonra standart bir iş uygulaması olarak bir proforma fatura gönderilmesi tavsiye edilir. Ayrıca, bir siparişi yerine getirmeden önce işi veya ürünleri onaylamak, hem sizin hem de müşterinizin aynı çizgide olmasını sağlar. Bu adım, herhangi bir yanlış anlamanın önlenmesine yardımcı olur ve sonucun müşterinin beklentilerini karşılamasını garanti eder.
Proforma Finansal Tablolar
Proforma mali tablolar, spekülatif rakamları veya tahminleri birleştirir. Verilere dahil edilen, belirli tekrar etmeyen unsurların hariç tutulmasına bağlı olarak, bir şirketin kazançlarının bir tasvirini sağlayan ölçütlerdir. Şirketler genellikle bu mali tabloları, geleneksel muhasebe protokollerinden sapan geçici veya açıklayıcı belgeler olarak hizmet verecek şekilde tasarlar. İşletmeler muhakemelerini, şirketin özgün veya gelecek performansının göstergesi olarak algıladıkları unsurlara bağlı unsurları kapsayarak veya hariç tutarak proforma kazançları hesaplarken kullanırlar. Proforma tahminlerin varsayımsal doğası göz önüne alındığında, gerçek sonuçlardan önemli sapmalar sergilemeleri alışılmadık bir durum değildir.
Proforma Mali Tablo Türleri
Çeşitli proforma finansal tablo türleri aşağıdakileri içerir:
1 numara. Proforma Bilanço
Bu, çoğu açıdan gerçek bir bilançoya benzer; temel fark, finansal raporlamanın bir kısmının veya tamamının beklenen olaylar ışığında tahmin edilmiş olmasıdır. Bu nedenle, bazı kişiler "proforma bilanço" ve "bilanço tahmini" ifadelerini birbirinin yerine kullanır. Bir işletmenin veya işletmenin herhangi bir zamanda öngörülen varlık, yükümlülük ve öz sermaye pozisyonları bu bilançoda görülebilir.
2 numara. Tam Yıl Pro Forma Projeksiyonu
Mali yılınızın bu noktaya kadar olan tüm işlemleri bu proforma tahmine dahil edilir ve gelecek projeksiyonları en üste eklenir. Bu şekilde, potansiyel yatırımcılara veya iş ortaklarına şirketinizin mali durumunun yıl sonuna kadar nasıl şekilleneceğini gösterebilirsiniz.
#3. Proforma Gelir Tablosu
Mali planlama ve yönetim, büyük ölçüde doğru gelir, gider ve kar tahminlerine dayanır. Bu gelir tabloları bu durumda yararlıdır. Bu gelir tabloları tahmini brüt kar marjını, geliri, sabit ve değişken işletme maliyetlerini, karları ve kalanları gösterir.
#4. Finansman veya Yatırımın Proforma Tahmini
Belki de potansiyel yatırımcılara veya söz konusu yatırım veya finansmanın faydaları konusunda iş ortaklarını ikna etmeye sermaye yatırımı veya ek finansman fikrini sunuyorsunuz. Öyleyse, durum buysa, proforma bir finansal tahmin, argümanınızı oluşturmanıza yardımcı olabilir. Yapılması gereken faiz ödemeleri de dahil olmak üzere, dışarıdan bir taraftan yatırım alınmasına karşılık şirketinizin nakit akışının nasıl değişebileceğini tahmin eder.
#5. Risk analizi
Risk değerlendirmesinde proforma mali tablolar kullanılabilir. Bu beyanlar, Şirketin mali durumunu hem iyimser hem de kötümser varsayımlar altında analiz ederek, Şirketin mali yöneticilerine kararlarının olası sonuçlarının daha net bir resmini verir.
Proforma Bütçe
Proforma bütçe, belirli bir proje için gelirleri ve maliyetleri tahsis etmek için kuruluşlar tarafından kullanılan çok önemli bir finansal planlama aracıdır. Ayrıca, belirli bir proje veya girişimle ilişkili kar ve giderlere özel bir vurgu yaparak, bir işletmenin gelir getiren operasyonlarına kapsamlı bir genel bakış sağlar. Şirket, toplanan veri ve bilgileri kullanarak ana bütçesini etkili bir şekilde belirleyebilir. Bir proforma bütçe, aşağıdaki proje kategorileri de dahil olmak üzere bir kuruluş içindeki çok çeşitli girişimler için kullanılabilir:
- Devralmalar
- Ipotekler
- İflas
- Yeni yükümlülükler
- öz sermaye katkıları
Aşağıdaki şeyler proforma işletme bütçelerine dahil edilmek için uygundur:
- Nakit girişi ve çıkışı
- brüt gelirler
- gelir vergileri
Genel olarak gelir tablosu ve bilançoda yer alan dönem sonu tahminleri bu faktörlerin belirlenmesinde kullanılan başlıca araçlardır. Aşağıdaki koşullara bağlı olarak, bir proforma bütçe çok uzun veya çok kısa belgeler olabilir.
Proforma Satış
Yatırımcılar, takip eden proforma satış sayısı nedeniyle bir işletme kazanç açıkladığında yakından ilgilenir.
Pro Forma Satış Nasıl Oluşturulur
Bu satış tablolarını tahmin etme ve hesaplama süreci, birkaç adıma bölünerek basitleştirilebilir. Böylece, aşağıdakileri içerirler:
- İlk adım, işletmelerin gelirini tahmin etmek veya hesaplamaktır. Sadece tahminlerimizde ihtiyatlı davranmamız gerekiyor.
- Yükümlülükleri, harcamaları ve diğer maliyetleri hesaplamak için farklı yöntemler.
- Üçüncüsü, şirketin veya grubun gelecekteki net gelirini belirlemek ve satışların ilk bölümünü oluşturmak için önceki iki adımdaki kazançları ve toplam maliyetleri kullanın.
- Önerilen değişikliği uygulamanın nakit akışı üzerindeki net etkisi tahmin edilmelidir ve bu, nakit akışı tahmin edilerek yapılabilir. Tahakkuk esaslı muhasebe yönteminin doğası gereği, kazançlar ve nakit akışı farklı şekilde ele alınır.
Profesyonel Resmi Satışın Kullanım Alanları
Profesyonel resmi satışların kullanımları aşağıdakileri içerir:
1 numara. İş stratejisi
Proforma belge, genellikle yöneticilerin kapsamlı bir karşılaştırmalı çalışma yoluyla alternatif iş planlarını etkili bir şekilde kontrol etmelerini ve yönetmelerini sağlayan standartlaştırılmış ve sütunlu bir formatta sunulduğu için işletmeler için oldukça yararlı bir araçtır. Bu nedenle, işletmeler bu belgeyi kullanarak, çeşitli iş stratejilerinin potansiyel sonuçları hakkında kapsamlı bir anlayış kazanabilir ve nihai olarak bir bütün olarak kuruluşa fayda sağlayacak bilinçli kararlar almalarına olanak tanır. Ayrıca, net ve özlü düzeniyle proforma belge, operasyonlarını optimize etmek ve uzun vadeli başarı elde etmek isteyen her işletme için önemli bir kaynaktır. Bir işletmeyi yönetmek söz konusu olduğunda proforma ifadeler inanılmaz derecede yararlı olabilir. Bu ifadeler, kuruluşun genel sağlığına ilişkin değerli içgörüler sağlayabilecek varsayılan finansal ve operasyonel faaliyetler kavramını tanımlamaya yardımcı olmak için tasarlanmıştır.
2 numara. Dış Raporlar
Bir şirketin çeşitli operasyonlarını ve faaliyetlerini hissedarlarına, borç verenlere ve potansiyel yatırımcılara etkili bir şekilde ileten bir dış rapor sağlamak son derece önemlidir. Bu rapor, bu taraflara şirketin mevcut durumu, mali durumu ve yatırım kararlarını etkileyebilecek diğer ilgili bilgiler hakkında bilgi verme aracı olarak hizmet eder. Böyle bir rapor olmadan, bu paydaşların şirketle olan ilişkileri hakkında bilinçli kararlar almaları zor olabilir. Bu nedenle, ilgili tüm taraflara gerekli şeffaflığı ve hesap verebilirliği sağlamak için harici raporun kapsamlı, doğru ve zamanında olmasını sağlamak çok önemlidir.
#3. Finansal Simülasyon
Proforma satışlar, mali oranların hesaplanması veya diğer matematiksel hesaplamalar için yeterli bilgi sağlar. Çeşitli kurumsal hedeflere ulaşmak söz konusu olduğunda, proforma satışa dayalı bir finansal modele sahip olmak önemlidir. Bu tür bir model, işletmelerin mali durumları hakkında bilinçli kararlar vermelerine ve geleceği daha doğru bir şekilde planlamalarına olanak tanıdığından, işletmeler için inanılmaz derecede faydalı olabilir. Dolayısıyla, bir proforma finansal satış modeli kullanarak şirketler finansal durumlarını daha iyi anlayabilir ve hedeflerine ulaşmalarına yardımcı olacak stratejik kararlar alabilirler. Geliri artırmak, maliyetleri düşürmek veya karlılığı artırmak olsun, iyi tasarlanmış bir finansal model, günümüzün rekabetçi iş ortamında başarılı olmak isteyen herhangi bir kuruluş için güçlü bir araç olabilir.
#4. Değişikliklerin Etkilerini Düşünmek
Bir işletme önemli mali değişikliklere uğrar veya öngörürse, proforma satışlar oluşturmak gerekli hale gelir. Bu not, belirli varsayımlara ve varsayımsal senaryolara dayalı olarak bir şirketin öngörülen mali performansını özetleyen mali bir belgedir. İşletmelerin gelecekteki mali durumlarını tahmin etmelerini ve operasyonları hakkında bilinçli kararlar vermelerini sağlayan çok önemli bir araçtır. Dolayısıyla şirketler bu tür satışları hazırlayarak finansal durumlarını daha iyi anlayabilir ve hedeflerine ulaşmak için buna göre plan yapabilirler.
İş Dünyasında Pro Forma Ne Anlama Geliyor?
Proforma bir madde, teorik gerçekleri veya varsayımları kullanarak gelecekteki performansı tahmin eder. Proforma mali tablolar veya öngörülen mali tablolar, Mali Muhasebe e-öğrenme kursunda ele alınmaktadır.
Pro Forma'nın Eksileri Nelerdir?
Bu finansal tablolar varsayımları nedeniyle önceki veya cari performansı doğru bir şekilde yansıtamaz. Bu nedenle, dikkatli bir şekilde kullanılmalı ve geleneksel finansal raporlamanın yerine kullanılmamalıdır.
Pro Forma Örneği Nedir?
Proforma mali tablolar, gerçek mali sonuçlardan ziyade varsayımsal senaryolara dayandırılsa da, geleneksel mali tablolara benzer. Varsayalım ki şirketim önümüzdeki yıl 60,000$'lık bir kredi alacak. 60,000 $'lık bir kredi aldıktan sonra, beyan tahmin edilen geliri, hesap bakiyelerini ve geliri gösterecektir.
Referanslar
- investtopedia.com
- Corporatefinanceinstitute.com
- zoho.com
- freshbooks.com
İlgili Makaleler
- Müşteri Siparişi Otomasyonu Süreç Adımları (+ Ücretsiz Müşteri Siparişi Formu Şablonu)
- ÖNGÖRÜLEN GELİR TABLOSU: Şablonlar ve Nasıl Hazırlanır
- MUHASEBE FATURASI: Tanımı, Nasıl Kaydedilir ve Özgür Yazılımlar
- ÖDEME KOŞULLARI: En İyi Ödeme Koşulları Nasıl Kullanılır?
- Proforma Fatura: Proforma Fatura Nedir ve Örnekler
- MEKTUP KAPATICILAR: Bir İş Mektubunu Örneklerle Bitirmenin Yolları
