Tanımlanmış bir fayda planında, çalışanın emeklilik faydaları, diğer hususların yanı sıra, çalıştıkları yıl sayısını ve ne kadar maaş aldıklarını dikkate alan bir formüle dayalıdır. Bu makale, tanımlanmış fayda planı hakkında bilmeniz gereken her şeyi içermektedir.
Tanımlanmış Fayda Planı Nedir?
Tanımlanmış fayda planı, önceden kararlaştırılmış olan hizmet yılı ve ortalama gelir gibi şeylere dayalı olarak parayı ödeyen bir tür çalışanlara sağlanan fayda planıdır. Emekli maaşları ve nitelikli fayda planları, "tanımlanmış fayda" planları olarak adlandırılır çünkü hem çalışan hem de işveren, çalışanın emeklilikte ne kadar alacağını hesaplamak için kullanılan formüle erişebilir.
Yatırımların ne kadar iyi yaptığına bağlı olarak ödeme yapan emeklilik tasarruf hesaplarının aksine, bu fonun değeri değişmez. Yasa, bir işverenin, kötü yatırım getirileri veya yanlış varsayımlar ve tahminlerden kaynaklanan fon eksikliğini telafi etmesi gerektiğini söylüyor. Şirket, plan için yatırımları ve risk yönetimini yürütmek üzere ayrı bir yatırım yöneticisi tutmalıdır.
Tanımlanmış Faydalı Bir Plan Nasıl Çalışır?
Geçmişte şirketler, çalışanlarını şirkette uzun süre kalmaya teşvik etmek için tanımlanmış fayda planları kullanırdı. Giderek daha fazla insan, daha pahalı tanımlanmış fayda planları yerine daha ucuz tanımlanmış katkı planlarını tercih ettikçe, tanımlanmış fayda planları çok daha az yaygın hale geldi. 1980'de özel sektör çalışanlarının yüzde 83'ü, tanımlanmış faydaları olan planlara kaydolabiliyordu.
2018'de özel sektör çalışanlarının yalnızca %17'sine yardım sunuldu. İç Gelir Servisi tarafından belirlenen kuralları karşılayan bir emeklilik planı türü, tanımlanmış bir fayda planıdır. Bu, onları yatırım kazançları üzerinden hemen vergi ödemek zorunda kalmamak ve nitelikli bağışlar için vergi indirimi almak gibi avantajlardan yararlanmaya uygun hale getirir.
Büyük olasılıkla, işverenler tarafından sunulan 401(k) planları ve diğer nitelikli emeklilik planları hakkında daha fazla şey biliyorsunuz. 401(k)s'den farklı olarak, tanımlanmış fayda planları genellikle maliyetleri karşılamak için yalnızca işverenin katkılarına bağlıdır. Ancak, nadir durumlarda, çalışanlar da katkı payı ödemeye zorlanabilir.
401(k)'nin aksine, çalışanlar genellikle tasarruflarını istedikleri zaman kullanamazlar. Bunun yerine, insanlar, plan tarafından belirlenen belirli bir yaşa ulaştıktan sonra, faydalarını toplu olarak veya hayatlarının geri kalanında düzenli bir para akışı olarak almayı seçebilirler.
Tanımlanmış Bir Fayda Planı Nasıl Ödenebilir?
Toplu ödeme ile emekli olduğunuzda yıllık ödeme adı verilen sabit bir ödeme akışı arasında seçim yapabilirsiniz. Bir yıllık ödemenin ayarlanabileceği farklı yollar, ikisi arasında karar vermeyi zorlaştırır.
1 numara. Ömür Boyu Tek Seferlik Ücret
Ömrünüzün geri kalanında sabit bir aylık ödeme alacaksınız ve öldüğünüzde hak sahipleri daha fazla para alamayacak.
2 numara. Sınırlı Bir Geleceğe Sahip Tek Bir Hayat
Aylık bir ödeme karşılığında, vefatınızdan sonra lehdarlarınızın belirli bir süre için ödeme alacağını kabul edersiniz.
#3. 50/50 İkisi Arasında
Siz öldükten sonra eşiniz aylık ödemelerinizin yarısını yıllık maaşınızdan almaya devam edecektir.
#4. Yüzde 100 Yaşayacağı Varsayımıyla Evlendi
Öldüğünüzde, hayatta kalan eşiniz, hayatlarının geri kalanında yıllık gelirin tam değerine eşit aylık ödemeleri almaya başlayacaktır.
Yıllık maaşınıza daha fazla sınır koyarsanız, ödemelerinizin uzun vadede daha küçük olmasını bekleyebilirsiniz. Ancak sağlıklıysanız ve uzun bir süre yaşamayı umuyorsanız, yıllık emeklilik en iyi seçim olabilir. Sağlığınız kötüyse ve sadece kısa bir süre için emekli olmayı planlıyorsanız, toplu ödeme almak isteyebilirsiniz. Toplu ödeme ile, parayı yatırmayı veya onunla bir yıllık ödeme almayı seçebilirsiniz.
Tanımlanmış Fayda Planı ve Tanımlanmış Katkı Planı
Geçmişte, özellikle otomobil endüstrisi gibi sendikalaşmış sektörlerde birçok kişinin tanımlanmış bir sosyal yardım planı vardı. Çalışanların katkı paylarına dayalı emeklilik planları ise modern zamanlarda yerini büyük ölçüde almıştır.
Tanımlanmış katkı planları yükselişteyken, tanımlanmış fayda planları onlarca yıldır pazara hakim durumda. Tanımlanmış bir fayda planına giren paranın çoğu işverenden gelir. Öte yandan, tanımlanmış bir katkı planına giden paranın çoğu çalışanlardan gelir, ancak birçok şirket buna uygun katkılar sunar.
Tanımlanmış katkı planlarından ödemeler garanti edilmez ve çalışanın ne kadar yatırım yaptığına ve yatırımların ne kadar iyi olduğuna bağlıdır. Bu, genellikle aylık ödemeleri veya maaş veya hizmet süresine dayalı olarak belirli bir toplu ödemeyi garanti eden tanımlanmış fayda planlarından farklıdır.
Tanımlanmış fayda planına karşı tanımlanmış katkı planında, emeklilik portföyünüzü aktif bir şekilde yöneterek daha fazla para kazanabilseniz de, tanımlanmış bir fayda planı size daha yüksek para getirisi sağlar.
Tanımlanmış fayda planına karşı tanımlanmış katkı planında, özel sektör, eyalet ve yerel yönetimler ve kar amacı gütmeyen kuruluşlardaki tüm çalışanların yarısından fazlasının (%43) tanımlanmış bir fayda planı yerine tanımlanmış bir katkı planı vardır. Ancak, özel sektörde tanımlanmış sosyal yardım planlarının sayısı azalmıştır, ancak eyalet ve yerel yönetimlerdeki işçilerin %76'sı bir emeklilik planına kayıtlıdır.
Tanımlanmış Fayda Planı Avantajları
Tanımlanmış fayda planları hakkında kötü olan birkaç şey:
1 numara. Para Kazanmanın Güvenilir Yolları
Tanımlanmış bir fayda planı, emeklilerin her yıl belirli bir miktarda yardım alacağını garanti eder.
2 numara. Ödemeler ile Piyasanın Yaptıkları Arasında Bağlantı Yok
Yatırımlar ne kadar iyi olursa olsun, çalışanlar için emeklilik faydalarının aynı kalması garanti edilir.
#3. Eş Desteği Şansı
Bir çalışanın vefatından sonra, çalışanın hayatta olan eşi için garantili bir ödeme devam ettirilebilir.
#4. Vergisini Ödeyen Firmalara Vergi Muafiyetleri
İşverenler tanımlanmış fayda planlarına para yatırdıklarında vergi indirimi alabilirler.
# 5. Daha İyi Hatırlama
Tanımlanmış fayda planlarındaki çalışanlar, emeklilik faydalarından en iyi şekilde yararlanmak için genellikle işverenlerinde uzun süre kalırlar.
Tanımlanmış Fayda Planlarının Dezavantajları
Tanımlanmış bir fayda planıyla ilgili sorunlardan birkaçı şunlardır:
1 numara. Para yatıracak bir şey yok
İşçilerin emeklilik paralarının nereye gittiği konusunda fazla söz hakkı yok. Stok alma süreci yavaştır. Bir şirket, bir çalışanın tazminatının "hakedilmesi" için beş yıl kalması gerektiğini söylerse ve çalışan yalnızca üç yıl sonra ayrılırsa, çalışan "hak edilmiş" tüm tazminatını kaybeder.
2 numara. Daha Az Hareket Et
Bir çalışan iş değiştirdiğinde, nakit dengesi planları parayı bir plandan diğerine taşımayı kolaylaştırabilir. Bu gerçekleşmiş olsa bile emeklilik maaşınızın geri kalanını almaya devam edeceksiniz. Sadece para kazanmanın tüm yollarını takip ettiğinizden emin olun.
#3. Daha Büyük Bir Ödül Alamazsınız
Fayda formülünün çalışma şekli, bir çalışanın emeklilik gelirini artırmak için hiçbir şey yapamayacağı anlamına gelir. Çalışanlar, daha agresif bir şekilde yatırım yaparlarsa ve bunlara daha fazla para yatırırlarsa, tanımlanmış katkı planlarından daha fazlasını elde edebilirler.
#4. Ayakta Kalmak Çok Maliyetli
İşverenler, tanımlanmış bir fayda planına, tanımlanmış bir katkı planına göre daha fazla ödeme yapmak zorundadır, çünkü bu, piyasa ne durumda olursa olsun ödemeleri garanti eder.
401k Tanımlanmış Bir Fayda Planı mı?
Bir Kâr Paylaşımı Planında veya Hisse Senedi İkramiye Planında, her yıl verilen miktar plana yazılır veya işveren tarafından belirlenir (kârdan veya başka türlü). Planın, yıllık katkının katılan kişiler arasında nasıl paylaştırılacağına dair bir formülü vardır. Birkaç kâr paylaşımı ve hisse senedi teşvik planı, 401(k) planını bir seçenek olarak sunar.
401k planı, nakit veya ertelenmiş olabilen tanımlanmış katkı fayda planına bir örnektir. İşçiler, parayı hemen vermek yerine, işverenlerinden vergi öncesi 401(k) planlarına para koymasını isteyebilirler. Bazı durumlarda, şirket bağışla eşleşebilir. Para, bir çalışanın her yıl ertelemeyi seçebileceği miktarı sınırlar. Sınırlar varsa, bir işveren çalışanlarına bunlardan bahsetmelidir.
Tanımlanmış fayda planında, 401k planındaki katılımcılar maaşlarının bir kısmını bağışlayarak ve çoğu durumda kendi yatırım kararlarını alarak emeklilik gelirlerinin sorumluluğunu üstlenirler. İşletme vergisi yılı sona ermeden önce, o yıl için katkıda bulunmak üzere bir plan oluşturmanız gerekir. Öte yandan bir SEP IRA, vergiler ödeninceye kadar kurulabilir. Strateji ihtiyaçlarınıza uyacak şekilde yapıldığından, onu yönetmek için fazla bir şey yapmanız gerekmez.
Kar paylaşım katkıları, hem mal sahibi hem de sahibinin eşi için aynı miktarda olmalıdır. 31 Aralık'a kadar hesabı açıp para yatırırsanız, tüm yıl boyunca vergi indirimi alırsınız.
Tanımlanabilir Fayda Planı Çeşitleri
Pek çok tanımlanmış fayda programı türü vardır. Şunlar:
#1. Emeklilik
Çalışanların genellikle emekli maaşı alabilmeleri için belirli bir süre bir işveren için çalışmaları gerekir. Emeklilik planına bağlı olarak, bir çalışan gerekli sayıda yıl şirkette çalıştığında “hak kazanır”. Bir işçi, yalnızca bir yıl çalıştıktan sonra emekli maaşının %20'sini alabilir. Bu, emekli olduklarında tam emekli maaşının %20'sini almaya hak kazandıkları anlamına gelir.
2 numara. Nakit Değeri Olan Planlar
Nakit dengesi planındaki katılımcılara her ay ödeme yapılmaz, bunun yerine emekli olduklarında veya şirketten ayrıldıklarında toplu ödeme yapılır. Bu nedenle, birçok kişi bunları 401(k) ile geleneksel emeklilik arasında bir karışım olarak düşünür. Emeklilik planlarından farklı olarak, nakit dengesi planları, faydaları yalnızca son veya en iyi yılınıza değil, bir şirkette çalıştığınız toplam yıl sayısına göre hesaplar. Bu, bazı çalışanların haklarının kesileceği anlamına gelebilir.
Tanımlanmış Fayda Planında Neler Var?
Tanımlanmış bir fayda planı, emekli olduğunuzda her ay size belirli bir miktar ödeyecektir. Bu garantili fayda, plana işçi emekli olduğunda ayda 100 dolar gibi belirli bir miktar olarak yazılabilir.
401(K) ile Tanımlanmış Fayda Planı Arasındaki Fark Nedir?
401(k), çalışanlar ve bazı durumlarda işverenler için emeklilik için tasarruf etmenin bir yolu olan tanımlanmış bir katkı planı örneğidir. Tanımlanmış fayda planında ise şirket tüm yatırım riskini üstlenmekte ve çalışana emekli olduğunda belirli bir miktar taahhüt etmektedir.
Tanımlanmış Fayda Planları ile Tanımlanmış Katkı Planları Arasındaki Fark Nedir?
Söz verdikleri faydalar, iki plan arasındaki temel farktır. Tanımlanmış bir fayda planında (APERS gibi), emekli olduğunuzda alacağınız para miktarı sabittir. Tanımlanmış bir katkı planında, değişebilecek tek şey, bir işverenin ve bir çalışanın emeklilik hesabına ne kadar yatırdıklarıdır.
Emeklilik Yardımı Garanti Kurumu'nun sigortası, belirli bir düzeye kadar, çoğu geleneksel tanımlanmış fayda planındaki (PBGC) faydaları kapsar. Tanımlanmış bir katkı planında, taahhüt edilen emeklilik fayda tutarı belirlenmemiştir.
“Tanımlanmış Fayda Planı”nın Anlamı Nedir?
Tanımlanmış fayda planı, en yaygın emeklilik türüdür. Emekli olduğunuzda belli bir miktar para alacağınızı garanti eder. Özetle, tanımlanmış fayda planları size hayatınızın geri kalanında sabit bir para akışı sağlar. Bu nedenle, DB emekli maaşları bazen çok paraya mal olan kelepçelerle karşılaştırılır.
Tanımlanmış Fayda Emeklilik Örneği Nedir?
Örneğin, 30 yıllık hizmeti olan bir emekli için bir emeklilik planı, her hizmet yılı için ayda 150 ABD Doları ödeyebilir. Çalışan, emekli olduğunda plandan ayda 4,500 dolar alacaktı.
Tanımlanmış Fayda Emeklilik Avantajı Nedir?
Tanımlanmış bir fayda planı, emeklilere yaşadıkları sürece düzenli bir ödeme akışı sağlar. Her çalışana, emekli olduklarında işverenlerinden belirli bir miktar para garantisi verilir. Bu miktar, gelirlerine ve hizmet yıllarına dayanmaktadır.
Tanımlanmış bir fayda planı ile, emekli olduğunuzda aynı miktarda parayı alacağınızdan emin olabilirsiniz. Birçok çalışan bu tür bir planı sever çünkü onlara garantili bir faydanın güvencesini verir. Tanımlanmış katkı planları ile karşılaştırıldığında, tanımlanmış fayda planları, şirketin kâr hanesinden daha büyük yıllık katkılara (ve kesintilere) izin verir.
Sonuç
Tanımlanmış bir fayda planı, bir kerede veya yıllık ödeme gibi düzenli bir programa göre ödeme yapabilir. Yatırım kararları almak ve plan yatırımlarını yönetmek işverene bağlı olduğundan, tüm yatırım ve planlama riskleri işverene aittir. Ancak bir çalışan ölürse, eşi sosyal haklardan yararlanabilir.
- Emeklilik Planı: Anlamı, Nasıl Çalışır ve Türleri
- Nakit Dengesi Emeklilik Planı: Artıları ve Eksileri ve Para Çekme
- EMEKLİLİK VE YATIRIM: En İyi 2023 Rehberi
- EMEKLİLİK 401K'YA KARŞI: Emeklilik 401k'dan Daha İyi Bir Yatırım mı?
- EMEKLİLİK VE YATIRIM: 2023'DE Eksiksiz Bir Bakış
Referanslar
