Pek çok hane, kapsamlı bir eğitim tasarruf stratejisinin bir parçası olarak 529 katkı payı kullanır. Bir çocuğun yüksek öğrenimine para yatırmak söz konusu olduğunda, bu gelir avantajlı eğitim mevduat hesapları birçok avantaj ve çok yönlülük sağlar. Bununla birlikte, 529 katkının dünyası, karmaşıklıklardan yoksun değildir. İzin verilen maksimum katkı eyalete göre değişir (yine de oldukça büyük olmasına rağmen). Devlet gelir vergisi kredisi almaya hak kazanan katkı paylarının sayısında genellikle bir sınır vardır. Ayrıca, devletin bağışladığınız para üzerinden hediye vergisi alıp almadığını da öğrenmelisiniz. 529 katkı payı vergisi indirimi ve yıllık maksimum katkı limiti kesintisi hakkında bilgi edinmek için okumaya devam edin.
Genel Bakış
IRS yönergelerine göre, yapılan 529 yıllık katkı, yararlanıcının nitelikli eğitim giderlerini karşılamak için gereken tutarı aşmamalıdır. 529 katkı, Roth ve geleneksel IRA muadillerinden farklı, benzersiz bir vergiden muaf hesap türüdür. Bu eklerin aksine, IRS 529 plan için herhangi bir özel katkı limiti belirlememiştir. Çeşitli eyaletlerin oluşturduğu, tipik olarak 225,000 ABD Doları ile 459,000 ABD Doları arasında değişen bir dizi parasal sınır vardır.
Cömertliğiniz takdire şayan olsa da, bir vergi yılında tek bir alıcı için hediye vergisi muafiyet limitini aşmanın hediye vergisi sonuçlarıyla sonuçlanabileceğini akılda tutmak önemlidir. Tasarruf hedeflerine ulaşmak için yıllık olarak önemli katkılar yapma olasılığı oldukça düşük olduğundan, çoğu kişinin bu konuda endişelenmesine gerek olmadığından emin olabilirsiniz.
529 Katkı Vergisi İndirimi
Belirli bir vergi yılı boyunca 529 katkı payı vergi indirimine katkıda bulunan toplam miktar, bir vergi mükellefinin devlet gelir vergisi avantajlarına hak kazanıp kazanmadığını belirleyebilir. Her yıl bir 529 planına herhangi bir miktar koyabilirsiniz. Çoğu eyalette ne kadar verebileceğiniz ve yine de bir vergi kredisi veya geri ödeme alabileceğiniz konusunda sınırlamalar vardır. Örneğin, New York'ta ikamet edenler, 5,000 planı için vergi indirimi olarak her yıl eyalet vergi gelirlerinden 10,000 ABD Dolarına kadar (çift vergilerini birlikte beyan ederse 529 ABD Doları) kesinti yapabilir. Bir eyaletin gelir vergisi indirimini hesaplarken, 529 üniversite tasarruf planına yapılan katkılar Denver, New Mexico, Charleston, Güney Carolina ve Batı Virginia'da tamamen düşülebilir.
Ayrıca, çoğu insan, eyaletlerinden vergi muafiyeti alabilmek için paralarını belirli bir süre 529 katkı payında tutmak zorunda değildir. Mükellefler, 529 plan katkı payı için devlet gelir vergisi avantajı alabilirler. Ayrıca, onaylanan para çekme işlemleri, yüksek lisans eğitimi yoluyla anaokulu için ödeme yapabilir. Montana ve Wisconsin sakinleri, zaman kısıtlamaları nedeniyle bu eyalet vergi indirimi aksaklığını kullanamazlar. Ek olarak, Michigan ve Minnesota eyaletleri, eyalet vergi indirimi karlarını yıllık katkı payları eksi ödemelere dayandırır. Takvim yılının sonu, genellikle 529 vergi indirimi katkısı için son tarihtir. Eyaletlerin çoğu, eyalet gelir vergisi avantajına hak kazanmak için bunu şart koşuyor. Bununla birlikte, altı eyalette ikamet edenlerin, önceki vergi yılı için vergi indirimi için geçerli olan 529 plana katkı yapmak için Nisan ayına kadar süreleri vardır.
529 Katkı Limiti
Yıllık katkı limiti olmaması, 529 planı kendi başına bir kategoriye yerleştirerek, onları Roth IRA'lar gibi diğer yatırım hesaplarından ayırır. Bu, bu planların temel bir özelliğidir. Her yıl ne kadar tasarruf edebileceğinizin bir sınırı yoktur, ancak hayatınız boyunca bir 529 planında ne kadar tasarruf edebileceğinizin bir sınırı vardır. Vergilerde ödemeniz gereken para miktarını etkileyebilecek ek kısıtlamaların farkında olmalısınız. Aşağıdaki alanlara bakalım:
1 numara. Federal Hediye Vergisi Limitleri
İç Gelir Servisi, 529 planına para yatırmanın bir hediye teşkil ettiğini beyan eder. Bu, bir hediye vergisi formu doldurmanız ve verdiğiniz para için vergi ödemeniz gerekebileceği anlamına gelir. Ancak hediyenin değeri belirli bir miktarın altındaysa hediye vergisi ödemeniz ve hediye vergisi raporu doldurmanız gerekmez.
Buna ek olarak, ekstra bir alternatif çözüm var: tek bir yılda beş yıla kadar hibe vergisi muafiyeti bağışlamak mümkündür. Bu meblağ beş yıllık bir süre içinde sağlanmış olarak görüleceğinden, bağış yapan kişi, bir yıl içinde yapılan toplam 80,000 $'a kadar bağış vergisi beyannamesi vermekten ve bağış vergisi beyannamesi vermekten muaf olacaktır.
2 numara. 529 Agrega Limitleri
529 planına ne kadar katkıda bulunulabileceği konusunda yıllık bir sınır olmamasına rağmen, bu planları sağlayanlar, planın ömrü boyunca katkıda bulunabilecek toplam miktara bir üst sınır koyacaktır. Bu, her alıcı için önceden belirlenmiş bir maksimum miktara kadar katkıda bulunmakla sınırlı olduğunuzu gösterir. Toplam sınır tipik olarak oldukça yüksektir. Yani, limite ulaşırsanız, koyduğunuz para yine de yatırılacak ve zaman içinde artma şansı olacaktır.
#3. 529 Vergi Yardımı Limitleri
Bunları sağlayan herhangi bir eyaletten 529 katkı payı seçme olanağına sahipsiniz, ancak belirli eyaletlerin alternatiflerini seçerseniz vergi indirimi veya kredi almaya hak kazanabilirsiniz. Vergi indirimi ile ne kadar tasarruf edebileceğinizi kontrol etmek iyi bir fikirdir. Bununla birlikte, eyaletler genellikle kaç katkının geri ödeme veya kredi olarak ileri sürülebileceğini 529 planla sınırlar. Bu nedenle, tam olarak ne kadar tasarruf edebileceğinizi kontrol etmek önemlidir. Her yıl için maksimum vergi indirimi miktarı (529 katkı payı) genellikle 5,000 ABD Doları olarak belirlenir; ancak, bu sayı değişebilir. Örneğin, Massachusetts eyaletinde, 529 planına katkıda bulunanlar yalnızca 1,000 $'a kadar vergi indirimi için hak kazanırken, Colorado eyaletinde bu 20,000 $'dır.
529 Katkı Payı İçin Yıllık Limit
529 planın yıllık katkı limiti vardır. Federal vergi kanunu, 529 plan katkısını tam hediye olarak kabul eder. Yıllık hediye vergisi indirimi, katkıda bulunan ve yararlanıcı başına 15,000 ABD dolarına kadardır. Dolayısıyla, beş yıl boyunca eşit şekilde yönetilirse vergisiz bir 529 planı daha büyük bir bağışı kabul edebilir.
Örneğin, aynı alıcıya önümüzdeki beş yıl içinde herhangi bir ek hediye vermezseniz, bir 80,000 planına bir defaya mahsus 529 ABD Doları bağışta bulunursanız, yılda 15,000 ABD Doları veriyormuşsunuz gibi davranabilirsiniz. O dönemde başka kimsenin hediye vermediğini varsayarsak. Genel emlak planlama stratejilerinin bir parçası olarak, büyükanne ve büyükbabalar genellikle beş yıllık hediye vergisi ortalama tekniğini benimserler.
Maks. 529 Katkı
529 maksimum katkı payı, uygun harcamaları ödemek için fonları kullandığınız sürece paranızın vergisiz büyümesine izin veren bir yatırım hesabıdır. Bireysel eyaletler genellikle bu planları sunar ve bunları Amerika Birleşik Devletleri'nde bulabilirsiniz. Vergiler düşüldükten sonra 529 maksimum katkı payı ödenir, ancak uygun eğitim harcamalarını ödemek için 529 maksimum katkı payı üzerinden alınan kazançlar vergiden muaftır. Vergiler düşüldükten sonra da maksimum 529 katkı yapılır. Birkaç eyalet ayrıca 529 planına yapılan bağışlar için mali teşvikler veya muafiyetler sağlıyor.
529 maksimum katkı hesabı açmak için, hesap sahibinin - örneğin bir ebeveynin - hesaba düzenli para yatırmaya başlamadan önce bir plan ve varlık kombinasyonu seçmesi gerekir. Hayırsever sonuçta bu mevduatları eğitim masraflarını ödemek için kullanır. Belirli bir 529 planı sunan bir eyalette yaşamıyor olsanız bile, ülke genelinde mevcut seçenekler havuzundan herhangi bir planı seçmekte özgürsünüz.
Ne kadar para kazanırsanız kazanın, maksimum 529 katkı payı yatırabilirsiniz. Dolayısıyla, paranızı standart bir tasarruf hesabına yatırmak yerine yatırım yaparsanız, piyasadaki değişikliklerin bir sonucu olarak paranızın zaman içinde değer kazanma olasılığını artırırsınız. Planlar tipik olarak, hayırseverin üniversite için tahmin ettiği başlangıç tarihine göre uygun varlık kombinasyonunu belirlemenize yardımcı olabilecek döneme dayalı yatırımları içerir.
529 Katkı Limitlerini Hangi Faktörler Etkiler?
Federal yönetmeliklere uygun olarak, 529 planı, planın bakiyesinin bir yararlanıcının nitelikli yüksek öğrenim giderleri (QHEE) ile ilişkili beklenen giderleri aşamaması şartına bağlı kalmalıdır. Yaygın olarak tanınan standarda göre, bu eşik, Amerika Birleşik Devletleri'ndeki en pahalı kolejde beş yıl boyunca öğrenim ücreti, oda ve yemek masraflarını kapsar.
Bu kılavuz, önemli yatırım katkı limitleri şart koşmaktadır, ancak her eyalet “beş yıllık uygun eğitim maliyeti” tanımını bireysel olarak yorumlama takdirini elinde tutmaktadır. Bir 529 planına katkıda bulunmayı düşünen bireyler, izin verilen maksimum tutarı belirlemek için kendi eyaletlerinin yatırım limitleriyle ilgili düzenlemelerini gözden geçirmek isteyebilirler.
Yıllık Maksimum 529 Katkı Limiti Ne Kadardır?
Her yıl 529 planınıza ne kadar katkıda bulunabileceğiniz konusunda herhangi bir kısıtlama yoktur. Ancak, maksimum toplam sınırın farkında olmanız gerektiğini unutmayın. IRS, alıcı başına yalnızca 16,000 ABD Doları veya daha az bağışları aranan yıllık hediye vergisi hariç tutması için uygun kabul eder. Bu nedenle, izin verilen katkı limitini aşarsanız, bu bilgiyi IRS Form 709'da açıklamanız gerekir. Yıllık hediye vergisi muafiyetinin herhangi bir fazla katkıyı dikkate almadığını unutmayın.
Bu nedenle, daha önemli bir katkı yapmak istiyorsanız, bunu beş yıla bölmeyi cömert bir hediye olarak düşünebilirsiniz. Örneğin, bir 80,000 planına katkıda bulunarak, 16,000$'lık cömert bir hediyeyi önümüzdeki beş yıl için sihirli bir yıllık 529$'a dönüştürebilirsiniz. Unutmayın, bu büyüleyici büyüyü ancak bu süre içinde aynı alıcıya başka bir hediye vermezseniz yapabilirsiniz. Burada daha derine inerek bu emlak planlama taktiğini kendi avantajınıza kullanma sanatını keşfedin.
529 Planına Kimler Katkıda Bulunabilir?
Hesap sahibi kim olursa olsun herkes 529 sistemine katkıda bulunabilir. Bu, yalnızca aile üyelerinin değil, aynı zamanda arkadaşların ve tanıdıkların da bir çocuğun üniversite fonuna katkıda bulunabileceği anlamına gelir. Ayrıca, bir hayırseverin 529 planı, yalnızca akrabalarından değil, herkesten katkı kabul edebilir.
Bir New York 529 Planına Katkıda Bulunabileceğiniz Maksimum Miktar Nedir?
Yıllık hediye vergisi marjinalleştirmesi ve beş yıllık hediye vergilerinin ortalamasını alma yeteneği dışında, New York 529 girişimleri için yıllık katkı limiti yoktur. Bir New York 529 planındaki her yararlanıcı için maksimum toplam katkı, 520,000 $ ile ülkedeki en büyüklerden biridir.
529 Planına Bir Yılda Ne Kadar Katkıda Bulunabilirim?
529 katkı payının çekici yanı, her yıl katkıda bulunabileceğiniz miktar konusunda herhangi bir kısıtlama getirmemesidir.
529 Planına Katkılar New York'ta Vergiden Düşülebilir mi?
Empire State'lerde, bir New York 529 katkısına yatırım yapmak, vergi sezonunda büyük bir kazanç sağlayabilir. Bireyler yılda 5,000 $'a kadar kesinti yapabilirken, ortaklaşa başvuran evli çiftler New York vergiye tabi gelirlerinden yılda 10,000 $'a kadar kesinti yapabilir. Aynı zamanda sevdiklerinizin geleceğine yatırım yaparken aynı zamanda finansal refahınıza da yatırım yapmanın akıllı bir yoludur. Yalnızca hesap sahibi tarafından veya ortak dosyalama durumunda hesap sahibinin eşi tarafından yapılan katkılar indirim için uygundur.
Referanslar
- investtopedia.com
- forbes.com
- nerdwallet.com
- tasarrufforcollege.com
Aşağıdakileri de Öneririz
- 401K'YA MAKS KATKI: Sınırlar ve 2023 Kapsamlı Kılavuz
- MAKSİMUM SOSYAL GÜVENLİK: Eksiksiz Kılavuz.
- KATKI PAYI NEDİR?: Formül ve Hesaplamalar
- KÜÇÜK İŞLETMELER İÇİN HEDİYE KARTI SİSTEMLERİ: En İyi 10 Seçenek
- Emeklilik için Nakit Denge Planı: Katkı Limitleri 2023 (Güncellendi!)
- KURUMSAL TAHVİL: Tahvil Yatırımını Anlama Rehberi
