Program C Formu nedir?
Bir Çizelge C formu, birçok tek mal sahibi, tek üye LLC'ler ve küçük işletme sahipleri tarafından kullanılan bir vergi formudur. İle birlikte bir program C vergi formu doldurursunuz 1040 Form, bireysel gelir vergisi beyannameniz. Özünde, kişisel vergi beyannamenizin bir parçasıdır.
Serbest meslek sahibi iseniz, muhtemelen bir Çizelge C hazırlamanız gerekecektir. Ek işleri olan veya 1099 geliri olan birçok kişinin bu faaliyetlerin gelir ve giderlerini bildirmesi gerekir.
Çizelge C vergi formu, tek bir vergi yılı boyunca ticari faaliyetlerinizden kaynaklanan ticari gelir ve/veya zararları bildirdiğiniz yerdir.
Çizelge C Formu Ne Rapor Ediyor?
Çizelge C formu, tüm ticari faaliyetlerinizi rapor edecektir. Muhasebeye aşina iseniz, bu, kar veya zarar tablosunda raporlanan tüm faaliyetler olacaktır. Gelir tablosu olarak da bilinir.
Sigorta giderleri, araba ve kamyon giderleri, seyahat ve yemek gibi işletmeden düşülebilir giderlerden sonra işletme geliriniz ve kârınız gibi öğeleri detaylandıracaktır… liste uzayıp gidiyor!
Ayrıca, reklam ve sarf malzemeleri gibi indirilebilir işletme giderlerini de bildirir. Evde çalışanlar için ev ofis giderleri (kamu hizmetleri, ipotek faizi veya kira gideri) dahil olmak üzere birçok vergiden düşülebilir gider vardır.
Kimlerin Çizelge C Dosyalaması Gerekir?
Çizelge C, çoğu tek mal sahibi ve tek üyeli LLC'ler tarafından dosyalanan vergi formudur.
İşletmenizi tek mülk sahibi olarak kurduysanız, bir Çizelge C sunmanız gerekir. Resmi bir tüzel kişiliğe sahip olmayan bir işletmenin tek sahibi olsanız bile, bir Çizelge C sunacaksınız.
Bir LLC'niz olsun ya da olmasın, varsayılan vergi durumunuzun dikkate alınmayan bir varlık olarak kabul edileceğini unutmayın. Yani bir Çizelge C'deki aktiviteyi bildirmeniz gerekiyor.
Önemli Not: LLC bir vergi seçimi değildir.
Normal bir işte çalışabilir, ödeme alabilir ve yeni yılda bir W-2 alabilirsiniz. Ancak, sürekli olarak gelir getiren bir yan konseriniz varsa, bir Çizelge C'yi dosyalamanız gerekecek.
Eğlenceli Gerçek: Küçük işletmelerin %70'inden fazlası bir Çizelge C hazırlar.
Birçok küçük işletme, tek mülk sahibi kuruluş yapısına girecektir. Bağımsız yükleniciler, serbest çalışanlar veya kendi başına bir iş yürüten herkes için en yaygın yapıdır. Ancak, C şirketleri, S şirketleri ve ortaklıklar bir Çizelge C sunmaz.
S Şirketleri ve Ortaklıkları için, C Programı yerine kişisel vergi beyannamenizi bildirmek için bir K-1 formu alacaksınız.
Bir Çizelge C formunu nasıl dosyalayabilirim?
IRS e-dosyasını kullanarak ya çevrimiçi olarak ya da yetkili bir IRS e-dosya sağlayıcısı olan bir vergi uzmanı aracılığıyla bir Çizelge C (yıllık bireysel gelir vergisi beyannameniz, Form 1040 ile birlikte) sunacaksınız.
Çizelge C formunuz için hangi iş bilgilerine ihtiyacınız olacak:
- Vergi yılı için işletme gelir tablosu (AKA Kar ve Zarar tablosu)
Gelir tablosu veya kar ve zarar tablosu, işletme gelirlerini ve işletme giderlerini vergi amaçlı olarak bildirmek için gereklidir. İşletme geliri ile işletme giderleri arasındaki fark, net kâr veya zararınıza eşittir.
İşletme Geliri – İşletme Giderleri = Net Kar veya zarar
Net kârınız varsa, C planı geliriniz, kişisel vergi beyannamenizde gelir vergisine tabi olacaktır. Şahıs şirketi olarak, bu aynı zamanda serbest meslek geliri olarak kabul edilir ve daha sonra serbest meslek vergisine tabidir.
Not: W-2 çalışanları için yıl boyunca istihdam vergileri alınır. Bağımsız müteahhitler ve diğer tek mal sahibi(ler) yıl sonunda kendi kişisel vergi beyannamelerinde C çizelgelerine göre ödeme yaparlar. Üç ayda bir vergi ödemeyi seçmediğiniz sürece.
- Vergi yılı için bilanço
1040'ınızla bir program C formu doldurmak için bir bilanço gerekli değildir, ancak ihmal etmemek önemlidir. Eldeki tüm envanter (bir perakendeci veya üretici iseniz) bilançoda rapor edilecektir. Bu, satılan malların maliyetini bilmek için ayrılmazdır.
- HERHANGİ bir işletme giderinin makbuzları
Bu, işletme giderlerinizle ilgili herhangi bir makbuz anlamına gelir; ödenmiş faturalar, satış makbuzları, çekler, vb. Bu, elbette, banka faaliyetlerinizde ve hesap özetlerinizde bulabileceğiniz tüm elektronik kayıtları ve ayrıca orijinal makbuzların net taramalarını içerir.
Neyse ki, iş harcamalarınızın çoğu bir banka veya kredi kartı ile ödenmelidir, bu nedenle iş harcamalarının kayıtlarını bulmak çok zor olmamalıdır.
- Envanter kayıtları (varsa)
Envanter, bilançonuzda bulunacaktır (eğer siz veya bir başkası muhasebeyi doğru yapıyorsa). Elinizde kalanları görmek için yıl sonu envanteri yapmanız gerekiyor. Eldeki envantere karşı satın almalardan fark, vergi yılı için satılan mal maliyetinize eşittir.
Stok Alımları (Vergi yılı boyunca) – Eldeki Stok (Yıl sonunda) = Satılan Malın Maliyeti
- Kilometre kayıtları, diğer araç kayıtları (iş kullanımına ilişkin)
İş yapmak amacıyla araba sürdüğünüz her zaman, bu bir iş milidir. Bu, bir iş yemeğine gitmeyi, malzeme için postanede veya Home Depot'ta durmayı veya bir müşteriyle buluşmak için araba kullanmayı içerebilir. Bunların hepsi iş kilometresi için önemlidir.
Potansiyel vergi indirimi olan diğer araç kayıtları, onarımlar, sigorta, kira ödemeleri, gaz gibi şeylerdir - iş amaçlı sürüş sonucu ortaya çıkan masraflar.
- Genel olarak kayıtlar!
iyi bir uygulamadır iyi kayıtlar tut satın alımlarınız ve geliriniz.
QuickBooks Online veya Xero gibi muhasebe yazılımı kullanıyorsanız, banka faaliyetlerinizi muhasebe kayıtlarınızda kaydedilenlerle uzlaştırdığınızdan emin olun. Kendinize sorun, eğer IRS bir harcama veya satın alma kanıtı görmek isterse, kanıt sağlayabilir misiniz?
İyi kayıtlar tutmak, Çizelge C vergi formunuzu doldurmanın anahtarıdır. Vergilerinizi doğru bir şekilde beyan edebilmek ve ek vergi indirimlerini kaçırmamak için tüm işletme kayıtlarınızı takip ettiğinizden emin olun!
Sonuç
Durum tespiti yapın ve bir Çizelge C formu doldurmanız gerekip gerekmediğine bakın. Serbest meslek geliriniz varsa, IRS bunu C Çizelgenizde veya S-Corp (1120S) veya Ortaklık beyannamesi (1065) gibi başka bir işletme vergi beyannamesinde bildirmenizi ister.
Bir Çizelge C'yi dosyalamak genellikle sizin yararınıza olacaktır.
Serbest meslek geliri size birçok vergi indirimi sağlayabilir. Sonunda sosyal güvenlik geliri ile emekli olmak istiyorsanız, her yıl düşük veya sıfır serbest meslek vergisi ödemenin uzun vadede sizin yararınıza olmayacağını unutmayın.
Gelir vergisi amaçları için C Programı formunun dışında işletmenizi dosyalamanın daha iyi yolları da olabilir. Öyle ya da böyle, vergi durumunuzu her zaman bir vergi uzmanı (CPA, EA veya Vergi Avukatı).
Vergi danışmanlığı, gelecek yıllarda elde edilen vergi tasarrufları sayesinde büyük temettüler ödeyebilir!
Daniel, Yeminli Mali Müşavir (AZ), Yeminli Emeklilik Planlama Danışmanı (CRPC), Sertifikalı Vergi Koçu (CTC) ve Kayıtlı Yatırım Danışmanıdır (65 Serisi). Küçük aile işletmeleri olan Deloitte & Touche gibi büyük muhasebe firmalarında çalıştı. Her şeye rağmen Daniel, işletmeler için çözümler bulmayı çok seviyordu. o kurdu Biz Sahibi Kılavuzu, iş geliştirme, vergi, uyumluluk, muhasebe, finans ve daha pek çok konuda rehberlik arayan daha geniş bir kitleyi paylaşmak ve onlara ulaşmak için.
İlgili Makaleler
