Şahıs Vergisi Nasıl Dosyalanır: Ayrıntılı Kılavuz

Gelir vergisi beyannamenizdeki tüm ticari gelir ve zararları tek mal sahibi olarak beyan etmelisiniz; işletme ayrıca vergilendirilmez. (IRS bunu “geçici” vergiler olarak ifade eder, çünkü işletme kârları, işletmeden geçtikten sonra vergi beyannameniz üzerinden vergilendirilir.)
Burada, tek mülkiyet vergilerinin nasıl dosyalanıp ödeneceğine ve bunların kesintilerine, firmanızı ne zaman dahil etmenin size para kazandırabileceğine dair bir açıklama ile birlikte hızlı bir özet yer almaktadır.

Şahıs Vergileri Nelerdir?

Şahıs şirketi, vergi amaçları için doğrudan geçişli bir kuruluştur. İşletme tarafından üretilen para, gelir vergisi beyannamesinde rapor eden işletme sahibine “geçer”. Bu, yıllık vergi beyannamesi için gereken evrak işlerinin azaltılmasına yardımcı olabilir. Ancak, hangi şahıs vergilerini ödemeniz gerekeceğini anlamak çok önemlidir.

Bir şahıs şirketi aşağıdaki vergileri ödemek zorundadır:

federal gelir vergisi
Devlet gelir vergisi.
Serbest meslek vergisi.
Tahmini federal ve eyalet vergileri
Varsa, satış vergisi.

Her vergi türünün raporlama ve ödeme yükümlülükleri vardır.

#1. Federal ve eyalet gelir vergileri:

Yıl için federal gelir vergilerini ödemek için, tek mal sahiplerinin iki form doldurması gerekir. Birincisi, bireysel vergi beyannamesi olan Form 1040'tır. Öte yandan Çizelge C, işletme karını ve zararını bildirir. Form 1040 kişisel geliri bildirirken, Çizelge C işletme gelirini bildirir.

Form 1040 ve Çizelge C'den elde edilen toplam gelir, vergi diliminizi ve ödenmesi gereken gelir vergisi miktarını belirler. Eyaletiniz gelir vergisi topluyorsa, ne kadar gelir vergisi borcunuz olduğunu belirlemek için federal formlarınızdan gelir rakamlarınızı eyalet formlarınıza aktaracaksınız. Yine, gelir vergisi yükünüz, birleşik iş ve kişisel gelirinize göre düştüğünüz vergi dilimine göre belirlenir.

#2. Serbest meslek vergileri:

Başka biri için çalışıyorsanız, tazminatınızdan Sosyal Güvenlik ve Medicare vergilerinin düşülmesinden onlar sorumludur. Tamamen serbest meslek sahibi tek mal sahibi iseniz, bu şahıs vergisini kendiniz ödemeniz gerekir.

#3. Federal ve eyalet dahil olmak üzere tahmini vergiler:

Tahmini vergiler farklı bir vergi türü değildir. Beklenen vergiyi ödediğinizde, esasen yıl sonunda gelir ve serbest meslek vergisinde borçlu olmayı beklediğiniz şey için bir kenara para koyarsınız. Tipik olarak, şirketiniz vergi borcunuzu karşılamak için maaş çeklerinizden para keser. Ancak, serbest meslek sahibi bir tek mal sahibiyseniz, bunu kendiniz yapmalısınız.

Tahmini federal ve eyalet vergileri Ocak, Nisan, Haziran ve Eylül aylarında ödenir. Cari vergi yılının ilk vergi ödemesi Nisan ayında yapılacak. Sonuç olarak, final gelecek yıl Ocak ayında yapılacak. 15'i tatile veya hafta sonuna denk gelmedikçe, son başvuru tarihleri genellikle ayın 15'indedir. Son başvuru tarihi daha sonra bir sonraki normal iş günü olacaktır. Kişi, şahıs vergilerini dosyalamak için 1040 ES formunu kullanabilir. Ancak, bir önceki yıla ait gelir vergilerinizi Nisan ayında vermeniz gerekir.

Her üç ayda bir yeterli vergi ödemenizi sağlamak çok önemlidir. Tahmini vergilerinizi eksik öderseniz, yıl sonunda fazladan vergi borcunuz varsa, eksik ödeme cezasıyla karşı karşıya kalabilirsiniz.

#4. Satış vergileri:

Şirketiniz mal veya hizmet satıyorsa, satış vergisini tahsil etmeniz ve ödemeniz gerekebilir. Bu vergiyi nasıl ödeyeceğinizi ve tahsil edeceğinizi kendi ülkeniz belirler. Eyaletinizin gelir departmanı, vergi ödemeniz ve dosyalamanız gerekip gerekmediğini ve ne zaman ödemeniz gerektiğini size söyleyebilir.

Şahıs Vergileri için Özel İndirimler

Bununla birlikte, firmanızdaki bazı finansal faaliyetler, şahıs şirketi olarak vergilendirilebilir gelirinizi etkilemese de, vergilendirilebilir gelirinizi azaltabilecek nakit dışı bir faaliyet de vardır - ancak bu faaliyetler kar ve zarar tablonuzda gösterilmeyebilir.

Şahıs şirketi vergileriniz söz konusu olduğunda, vergi borcunuzu önemli ölçüde etkileyebileceğinden, bu önemli ve bazen ihmal edilen işletme vergi indirimlerini aklınızda bulundurun.

#1. Sağlık Sigortası Kesintisi

Birçok girişimci, beyannameleri kaleme alınmasa bile kendileri ve aileleri için sağlık sigortası primi kesebileceklerinin farkında değiller. Tek mal sahibi iseniz, sağlık sigortası primleriniz "çizginin üzerinde" bir kesintidir; bu, AGI'nizi hesaplamadan önce bunları düşebileceğiniz anlamına gelir. Bununla birlikte, bunun yalnızca bir grup sağlık planının sizi (veya eşinizi veya diğer aile üyelerinizi) kapsamadığı aylar için ödeme için geçerli olduğunu aklınızda tutmanız yardımcı olacaktır.

#2. İş seyahati masrafları

İşletme kilometre kesintisi, şahıs şirketleri ile sınırlı olmamakla birlikte, şahıs sahipleri, bunun önemsiz olduğuna inandıkları için bunu sıklıkla gözden kaçırırlar. Ancak, aracınızı iş amacıyla kullanırsanız, bu kesinti, vergi yükümlülüğünüzü mil başına 57.5 sent (2020'de) önemli ölçüde etkileyebilir. Bu kesintiyi talep etmek için ayrıntılı kilometre kayıtları tutmalısınız, ancak neyse ki çeşitli çevrimiçi iş uygulamaları bu süreçte yardımcı olabilir.

#3. Ev Ofis Kesintisi

Birçok tek mal sahibi, vergi beyannamelerini bir denetime karşı daha savunmasız hale getiren kırmızı bir bayrak olduğunu duydukları için ev ofis kesintisini talep etmekte tereddüt ediyor. Ancak, ev tabanlı bir iş yürütüyorsanız, vergi borcunuzu önemli ölçüde etkileyebilecek bu kesintiye hak kazanırsınız. Ancak, yalnızca işiniz için kullandığınız evinizin yüzdesi için gider düşebileceğinizi unutmayın. Ayrıca, ev ofis alanınız öncelikle iş için kullanılmalıdır; bu nedenle, “ofisiniz” mutfak masanızın bir köşesiyse bu kesintiyi alamazsınız.

#4. Serbest Meslek Vergileri

Çalıştığınız zaman, işvereniniz sosyal güvenlik ve Medicare vergilerinizin yarısını öder ve diğer yarısı maaşınızdan kesilir. Ancak tek mal sahibi olarak, bu vergilerden kişisel olarak siz sorumlusunuz. Bunlar serbest meslek vergileridir ve mevcut serbest meslek vergi oranı net serbest meslek gelirinizin yüzde 15.3'üdür. Serbest meslek vergilerinizin yarısı düşülebilir. Bu özel şahıs vergileri, aşağıda daha ayrıntılı olarak ele alacağımız, Çizelge SE adlı benzersiz bir forma kaydedilir.

Şahıs şirketi vergi indirimlerinizi optimize ettiğinizden emin olmak için bir muhasebe uzmanına danışmanızı öneririz. Bench kullanıcıları, tüm vergi dosyalama ihtiyaçlarını karşılayacak deneyimli bir muhasebeci ile bağlantı kurabilir.

Şahıs Vergilerinizi Nasıl Dosyalarsınız?

Şimdiye kadar ele aldığımız her şeyi göz önünde bulundurarak, tek mülkiyet vergilerine ilişkin yükümlülüklerinizi yerine getirmek için dosyalamanız gereken birçok formun ayrıntılarına girelim. Bu noktada, şirketinizin gelir vergisi yüküne odaklanmış olsak da, bordro, emlak, satış ve tüketim vergileri gibi diğer vergilerden de sorumlu olabileceğinizi belirtmek önemlidir. Bu bağlamda, IRS, şahıs şirketlerinin olabileceği ve her vergi için gerekli evrak olarak bir vergi referans listesi yayınlar.

#1. Serbest Meslek Geliri ve serbest meslek vergileri

Daha önce belirtildiği gibi, tek mal sahibi olarak, kişisel beyannamenizle birlikte ek formlar doldurarak, Form 1040'ı doldurarak, firmanın kârlarının gelir vergilerini kaydetmeli ve ödemelisiniz. Çoğu şahıs, iadeleriyle birlikte yalnızca iki form sunmalıdır. Bu türlerin her birine daha yakından bakalım.

#2. Çizelge C

İlk olarak, Çizelge C, şirketinizin kazanç ve kayıplarını açıklamak için kullanılır. Bu form aynı zamanda şirket kilometrenizi göndermek için de kullanılacaktır.

Çizelge C, gelirinizi, maliyetleriniz, satılan ürünlerin maliyetini, araba ayrıntılarınızı ve diğer giderlerinizi soran beş bölüme ayrılmış basit bir formdur. Bu formu doldururken danışabilirsiniz IRS talimatları tavsiye ve finansal hesaplarınızdan ve ilgiliyse kilometre izleme uygulamanızdan ihtiyaç duyacağınız bilgilerin çoğu için.

Ancak, hemen bir açıklama gerektiren birkaç soru var:

Muhasebe yöntemi: Çizelge C'nin ilk bölümünde şirketinizin muhasebe tekniği hakkında sorgulanacaksınız. Defterlerini tahakkuk esasına göre tutsalar bile, çoğu şahıs vergilerini nakit esasına göre beyan eder. Muhasebeciniz size aksini tavsiye etmedikçe, vergi beyannamenizi nakit olarak vermelisiniz. Bu, yalnızca aldığınız gelir üzerinden vergi ödemenizi sağlar.
Malzeme katılımı: Firmanızın faaliyetlerinde aktif olarak yer alıyorsanız, bu soruya “evet” yanıtı vereceksiniz. Bir yatırımcıysanız veya işinizden pasif geliriniz varsa, vergi beyannamenize nasıl devam edeceğiniz konusunda muhasebecinize danışın.
1099 dosyalama gereksinimleri: Yıl boyunca bir veya daha fazla bağımsız yükleniciye çek, nakit, elektronik fon transferi veya banka havalesi yoluyla en az 600 $ ödediyseniz, onlar için 1099'lar dosyalamalısınız. Yüklenicilerinize bir kredi kartıyla veya PayPal gibi bir hizmet aracılığıyla ödeme yaptıysanız, 1099'ları doldurmaktan satıcı işlemci sorumludur.

Son olarak, kişisel 1040 vergi formunuzu doldurmak için Çizelge C bilgilerini kullanacaksınız. İşletmenizin geliri üzerinden ödeyeceğiniz şahıs vergisi oranı, gelir vergisi oranınıza eşit olacaktır.

#3. SE programı

Daha önce belirtildiği gibi, tek mal sahibi olarak, bir işverenin normalde bir çalışanın tazminatından düşeceği serbest meslek vergilerinden, sosyal güvenlik ve Medicare vergilerinden siz sorumlusunuz. Borçlu olduğunuz serbest meslek vergilerini hesaplamak için önce Çizelge C'yi, ardından Çizelge SE'yi doldurun. Mevcut serbest meslek vergi oranı yüzde 15.3; ancak bunun yarısını 1040 formunuzdan düşebilirsiniz.

Bununla birlikte, Form 1040, Çizelge C ve Çizelge SE'yi yıllık olarak dosyalamanız gerekirken, serbest meslek vergilerini üç ayda bir ödemeniz gerektiğini unutmamak çok önemlidir. Tahmini vergiler olarak bilinen bu ödemeleri hesaplamak için Form 1040-ES'yi kullanacak ve tutarları IRS vade tarihlerine göre üç ayda bir ödeyeceksiniz.

Ek Tek Mülkiyet Vergileri

Gelir ve serbest meslek için şahıs şirketi vergilendirme sorumluluklarınıza ek olarak, firmanızın niteliğine bağlı olarak, aşağıdaki vergiler için de ödemeniz gerekebilir:

İstihdam vergileri: Şahıs şirketiniz insanları istihdam ediyorsa, genellikle bordro vergileri olarak bilinen istihdam vergilerini ödemeniz gerekir. Bu, çalışanlarınızın gelir vergileri, FICA (Sosyal Güvenlik ve Medicare) vergileri ve işsizlik vergileri için maaş çeklerinden stopaj vergisinin yanı sıra ilgili işveren vergilerinizi bildirmeyi ve ödemeyi gerektirir. Bu vergileri bildirmek ve ödemek için 940 ve 941 Formları doldurulmalıdır. Ek olarak, Form W-2'yi doldurarak bir çalışanın kazançlarını ve vergi stopajlarını yıllık olarak ifşa etmek zorunda kalacaksınız (ödemeleri bağımsız yüklenicilere bildiriyorsanız, bunun yerine 1099'ları dosyalayacaksınız).
Emlak vergileri: Şahıs şirketinizin gayrimenkul, arazi veya herhangi bir ticari mülkü varsa, emlak vergisi ödemek zorunda kalabilirsiniz. Ödemeniz gereken işletme emlak vergisi miktarı, bulunduğunuz yere ve yerel vergi daireniz tarafından belirlenen yönergelere göre belirlenir.
Satış ve tüketim vergileri: Eyalet düzeyinde, tek mülkiyetinizin sattığınız vergiye tabi hizmetler ve ürünler için satış vergileri ödemesi gerekecektir. Şirket emlak vergileri gibi satış vergileri, bulunduğunuz yere ve ürününüze veya hizmetinize bağlı olarak değişecektir, bu nedenle ayrıntılar için eyalet vergi departmanınıza danışın. Benzer şekilde, yalnızca alkol veya sigara gibi belirli ürünler satıyorsanız tüketim vergisi ödemeniz gerekecektir. Özel tüketim vergisi ödemeniz gerekiyorsa, bunu federal, eyalet ve yerel düzeylerde yapmanız gerekir; bu, firmanızın konumunun maliyeti ve programı belirleyeceği anlamına gelir.

Şahıs Şirketi Vergilerini Ne Zaman Dosyalamalı?

Son olarak, vergi, şahıs şirketi vergilerinizin getirilerini belirleyecektir. Bu bağlamda, Form 1040 ve beraberindeki Çizelge C gibi bazı vergi beyannamelerinin yıllık olarak doldurulması gerektiğini, bordro vergileri için Form 941 gibi diğerlerinin ise üç ayda bir doldurulması gerektiğini unutmayın.

Genel gelir vergilerinizi dosyalamak için vergi beyannameleriniz olarak kesin zaman çizelgesinde şahıs şirketiniz için ilgili belgeleri tamamlamanız gerekir. Sonuç olarak, uzatma başvurusu yapmadığınız sürece 15 Nisan'a kadar başvuruda bulunmanız gerekir, bu da size 15 Ekim'e kadar dosyalama süresi verir.

Ancak, daha önce belirtildiği gibi, IRS, bu vergi yükünü yıl boyunca ödemenizi şart koşuyor. Tahmini vergi ödemelerinizi hesaplamak ve uygun tutarları üç ayda bir ödemek için Çizelge SE'yi tamamlamanız gerekir.

Karşılanması gereken çeşitli süreler olmasına rağmen, vergi yükümlülüklerinizi takip etmeli, beklenen vergilerinizi ödemeli ve zamanında dosyalamalısınız. Tahmini vergilerinizi ödemezseniz ve yıllık beyannamenizi verene kadar beklerseniz, IRS geç ödeme cezası uygulayabilir. Benzer şekilde, son teslim tarihine kadar doldurmadığınız herhangi bir IRS şirket formu ceza almanıza neden olabilir.

Şahıs Vergileri Hakkında SSS

Tek mal sahibi olarak ne kadar vergi ödüyorsunuz?

Tek mal sahipleri, tutarın tamamını ödemek zorundadır (maliyetin yarısını düşebilseler de). Serbest meslek vergi oranı yüzde 15.3'tür; Sosyal Güvenlik için yıllık azami gelire kadar yüzde 12.4 (bunun ötesinde vergi alınmaz) ve gelir sınırı veya tavanı olmayan Medicare için yüzde 2.9'dur.

Tek mal sahipleri ne sıklıkla vergi öder?

Yıllık olarak, tek bir mal sahibi, kişisel 1040 vergi beyannamesi ile birlikte bir Çizelge C sunacaktır. Ayrıca, SE Çizelgesini bu iadelerle doldurmaktan ve üç ayda bir serbest meslek vergilerini ödemekten sorumlu olacaklardır.

Tek mal sahibi vergi iadesi alabilir mi?

Evet. Yıl içinde yapılan tahmini vergi ödemeleri, şirketin genel kâr ve zararına dayalı vergi yükünü aştığında, tek maliklere vergi iadesi hakkı tanınmaktadır.

Şahıs Vergisi Nasıl Dosyalanır: Ayrıntılı Kılavuz

İçindekiler gizlemek