Serbest meslek sahipleri, ülkenin diğer tüm vatandaşları gibi federal gelir vergisi ödemekle yükümlüdür. Bu arada, yıllık gelir vergisini beyan etmek isteyen serbest meslek sahibi kişilerin bir engeli vardır çünkü maaş çekleri hiçbir zaman tam kazançlarıyla ilişkilendirilmez. Bunun nedeni, kendi gelirlerini takip etmeyi, ne kadar vergi borcu olduğunu tahmin etmeyi ve çoğu durumda yıl boyunca tahmini vergi ödemelerini ihmal etmelerinden kaynaklanmaktadır. Ancak, bu makale serbest meslek vergi oranları ve gelir verginizi nasıl hesaplayıp beyan edebileceğiniz hakkında daha fazla bilgi vermektedir.
Serbest Meslek Sahibi Gelir Vergisi
Sosyal Güvenlik ve Medicare vergileri, çoğunlukla kendileri için çalışan insanlardan alınan serbest meslek vergisini oluşturur. Çoğu ücretli çalışanın maaş çekinden kesilen Sosyal Güvenlik ve Medicare vergileriyle karşılaştırılabilir.
Çoğu ücretlinin Sosyal Güvenlik ve Medicare vergileri işverenleri tarafından hesaplanır. Serbest meslek vergisi (SE vergisi), SE Çizelgesi (Form 1040 veya 1040-SR) kullanılarak vergi mükellefinin kendisi tarafından hesaplanır. Düzeltilmiş brüt gelirinizi hesaplarken, SE verginizin işverene eşdeğer payını da düşebilirsiniz. Sosyal Güvenlik ve Medicare vergileri ücretli çalışanlar tarafından mahsup edilemez.
Serbest Meslek Sahibi Gelir Vergisini Kimler Ödemelidir?
Aşağıdaki durumlardan biri geçerliyse Çizelge SE'yi (Form 1040 veya 1040-SR) göndermeli ve serbest meslek vergisi ödemelisiniz.
- 400 $ veya daha fazla net serbest meslek geliri elde ettiniz (kilise çalışanlarının maaşları hariç).
- Bir kilise çalışanı olarak 108.28 $ veya daha fazla kazandınız.
serbest meslek vergisi genellikle net serbest meslek geliriniz üzerinden alınır. Tek bir girişimci veya bağımsız yüklenici olarak, net serbest meslek gelirinizi hesaplamak için genellikle Çizelge C'yi kullanırsınız. Serbest meslek vergisine tabi geliriniz varsa net serbest meslek kazançlarınızı hesaplamak için Çizelge SE'yi kullanın. Net kazançlarınızı hesaplamadan önce genellikle serbest meslek vergisine tabi toplam kazançlarınızı hesaplamanız gerekir.
Aile Bakıcıları ve Serbest Meslek Vergisi
Yaşlı veya engellilere evde bakım sağlayan işçiler (bakıcılar) farklı kısıtlamalara tabidir. Bakıcılar, kendilerine yapılması gerekenleri söyleme hakkına sahip olan yaşlı veya engelli kişilerin evlerinde çalıştıkları için genellikle hizmet verdikleri kişilerin çalışanlarıdır.
Serbest Meslek Vergisi Nasıl Ödenir?
Serbest meslek vergisini ödemek için bir Sosyal Güvenlik numarasına (SSN) veya bireysel vergi mükellefi kimlik numarasına (ITIN) ihtiyacınız vardır.
Hiç SSN'niz olmadıysa, başvurunuzu göndermek için Form SS-5, Sosyal Güvenlik Kartı Başvurusu'nu kullanın. Bu formu (800) 772-1213 numaralı telefondan veya herhangi bir SGK şubesine giderek temin edebilirsiniz.
2 numara. Bireysel Vergi Mükellefi Kimlik Numarasının Alınması
Yerleşik olmayan veya yerleşik bir yabancıysanız, bir SSN'niz yoksa ve bir tane almaya uygun değilseniz, IRS size bir ITIN verecektir. ITIN istemek için Form W-7, IRS Bireysel Vergi Mükellefi Kimlik Numarası Başvurusu'nu doldurun.
3 numara. Serbest Meslek Vergisinin Tahmini Vergilerle Ödenmesi
Serbest meslek sahibiyseniz, tahmini vergi ödemelerini üç ayda bir göndermeniz gerekebilir. Serbest meslek verginizi bu öngörülen vergi ödemelerini kullanarak ödeyebilirsiniz. Serbest meslek verginizi tahmini vergilerle ödeme hakkında daha fazla bilgi için Tahmini Vergiler sayfasına ve Yayın 505, Vergi Stopajı ve Tahmini Vergi'ye bakın.
Serbest Meslek Vergisi Nasıl Çalışır?
IRS, net serbest meslek gelirinde 400 $ veya daha fazla kazandıysanız, genellikle serbest meslek vergisi ödemeniz gerektiğini belirtir. Net serbest meslek gelirinizin %92.35'i genellikle serbest meslek vergisine tabidir. Yaptığınız ticaretten veya işinizden elde ettiğiniz brüt gelirden düzenli, temel iş veya ticaret giderlerini düşerek net kazancı belirleyebilirsiniz.
Net gelirinizin %92.35'ini cari serbest meslek vergi oranı ile çarparak toplamda ne kadar borcunuz olabileceğini hesaplayabilirsiniz.
Serbest Meslek Vergisinden Kaçınma veya Azaltma
Zorlukla kazandıkları paranın %15.3'ünü serbest meslek vergileri olarak verme düşüncesi, birçok yeni işletme sahibini ürpertiyor. İyi haber şu ki, işletmenizin vergi yükünü azaltabilirsiniz.
- Her şirket giderini takip edin. İndirilebilir şirket giderleri vergi yükünüzü azaltacaktır çünkü serbest meslek vergileri brüt gelirinizden ziyade net kârlara uygulanmaktadır. Tüm vergi indirimlerini takip ettiğinizden ve muhtemel vergi kredilerinden yararlandığınızdan emin olun. Evden çalışma veya sağlık sigortası gibi bazı kesintiler sizi şaşırtabilir.
- Çizginin üzerinde bir kesinti yapın. Vergi kanunu, çizgi üstü bir kesinti olarak, serbest meslek sahibi kişilerin toplam serbest meslek vergisinin yarısını yazmalarına izin verir. Bu kesinti, Sosyal Güvenlik ve Medicare'in, bağımsız bir yüklenici olsaydınız patronunuzun karşılamaktan sorumlu olacağı işveren kısmına karşılık gelir. Hesapladığınız serbest meslek vergisi miktarını ikiye bölün. Form 15'ınızın eki olan Çizelge 1'in 1040. Satırı sonucu içerir.
- Bir S-corp'a karar verin. LLC'lerinin bir S şirketi gibi vergilendirilmesini seçerek, bazı LLC üyeleri serbest meslek vergi yükümlülüklerini azaltabilir. Bunun nedeni, LLC üyeleri LLC'nin gelirindeki paylarının %100'ü üzerinden serbest meslek vergisi öderken, S corp sahipleri maaşları üzerinden yalnızca Sosyal Güvenlik ve Medicare vergileri öderler. Ancak bir S corp seçimi yapmak herkes için uygun değildir. Sizin için en iyi eylem şekli olup olmadığını değerlendirmek için bir vergi uzmanına danışın.
Serbest Meslek Sahibi Gelir Vergisi Oranı
Sosyal Güvenlik için %12.4 ve Medicare için %2.9'a ek olarak, serbest meslek vergisi oranı %15.3'tür. Ancak, işletme gelirinizin yalnızca bir kısmı Sosyal Güvenlik kısmı tarafından karşılanabilir. Bunun sorumlusu Sosyal Güvenlik maaş vakfıdır.
Sosyal Güvenlik'in maaş tabanı 147,000 için 2022 Dolar ve 160,200 için 2023 Dolardır. Bu, 2022'de Sosyal Güvenlik vergisinin maaşınızın ve serbest meslek gelirinizin yalnızca ilk 147,000 Doları üzerinden alınacağını gösterir. Bundan sonra, size başka Sosyal Güvenlik vergisi uygulanmaz. Serbest meslek vergisinin Medicare kısmının üst sınırı yoktur. Bu nedenle Medicare vergisi, ne kadar kazandığınıza bakılmaksızın tüm maaşlarınız ve serbest meslek gelirleriniz için geçerlidir.
Tam zamanlı bir işte çalıştığınız ve vergi yılında 150,000 $ kazandığınız senaryoyu düşünün. Kişiselleştirilmiş parti pastaları yapmak, size yılda ek 20,000$ kazandıran başka bir yan işinizdir. Şirketiniz, 147,000'de 2022 $'lık maaşınızdan Sosyal Güvenlik vergilerini kesiyor. Halihazırda Sosyal Güvenlik maaş tabanına ulaştığınız için, serbest meslek vergilerinin %12.4'lük Sosyal Güvenlik bileşenini yan iş geliriniz üzerinden ödemeniz gerekmeyecek. Serbest meslek vergisinin yalnızca %2.9'luk Medicare payı sizden alınacaktır.
Serbest Meslek Vergi Oranı: Vergi mükellefleri ödemeyi ne kadar tahmin etmelidir?
Şu an itibariyle serbest meslek vergisi oranı %15.3'tür. Bu kısım, Sosyal Güvenliği finanse eden vergiler ile Medicare'i finanse eden vergiler arasında bölünmüştür.
Serbest çalışan bir kişi hem işveren hem de çalışan vergisine tabidir. Çalışan ve işverenler %6.2 oranında SGK vergisi öderken, serbest meslek sahipleri bu miktarın iki katını (%12.4) ödemektedir. İlk 160,200 $'lık net serbest meslek geliri, 2023'te Sosyal Güvenlik vergisine tabidir.
2 numara. Medicare vergisi
Çalışanlar ve işverenler Medicare vergilerini %1.45 oranında öderler, bu da serbest meslek sahiplerinin vergi olarak %2.9 ödemesi anlamına gelir. Net gelirinizin tamamı bu vergiye tabidir.
Serbest Meslek vergisi ne zaman ödenir
Yıllık serbest meslek geliriniz 1040 $ veya daha fazla ise, Çizelge SE'yi Form 15'ınızla birlikte 400 Nisan'a kadar göndermeniz ve serbest meslek vergilerini ödemeniz gerekir. Ancak, birleşik gelir vergisi ve serbest meslek vergilerinde 1,000 ABD Doları veya daha fazla borcunuz olduğunu tahmin ediyorsanız, tahmini üç aylık vergi ödemelerini sunmalısınız.
Bir sonraki yıl 15 Nisan, 15 Haziran, 15 Eylül ve 15 Ocak genellikle tahmini ödemelerin yapılması gereken tarihlerdir. 15'i hafta sonu veya tatil gününe denk gelirse, tarihler bir sonraki iş gününe kaydırılır.
serbest meslek sahibi vergi mükellefleri, ne kadar ödemeleri gerektiğini tahmin etmek için Form 8-ES'nin 1040. sayfasındaki çalışma sayfasını kullanabilir ve bu vergi formlarını, yıllık gelir vergisi yükümlülüğünüzü hesaplamanıza, dörde bölmenize ve ayrıca ödemenize yardımcı olması için kullanabilirsiniz. yukarıda belirtilen vadeler aylık eşit taksitler halinde ödenir.
Serbest Meslek Sahibi Gelir Vergisi Nasıl Verilir
Her eyalette hem çalışanlar hem de serbest meslek sahipleri için öngörülen bir gelir vergisi oranı vardır. Gelir vergisi başvurusunda bulunmak istediğinizde serbest meslek sahibi olarak aklınızda bulundurmanız gereken bazı şeyler vardır. Birincisi, eyaletinizde geçerli olan serbest meslek vergi oranını bilmek ve vergi yükümlülüklerinizi hesaplayabilmeniz için bölgenizde farklı şehir vergileri olup olmadığını dikkate almaktır. Oranınızı belirlemeden önce işletmenizin net karını veya zararını hesaplayın. Bu, işletme giderlerinin işletme gelirinden düşülmesiyle hesaplanabilir. Net kar olarak bilinen fark, giderleriniz gelirinizden düşükse gelirinizin bir kısmıdır. Net zararınız, giderler geliri aştıktan sonra kalan tutardır.
Serbest meslek sahibi olarak, vergilerinizi beyan etmeye hazırlanmadan önce gelir vergisi oranınızı ve olası eyalet vergilerini ve yerel vergileri anlamanız gerekir. Vergi oranınızı tahmin etmek için önce vergiye tabi dönem için net kar veya zararınızı hesaplamanız gerekir.
Daha sonra, serbest meslek geliriniz 1040 doları aşarsa, bir Çizelge C (Form 400) göndermelisiniz. Form 1040'ta belirtilen diğer kriterlerden herhangi birini karşılamanıza rağmen, yine de bir çevrimiçi vergi beyannamesi net serbest meslek kazancınız 400 dolardan az olsa bile
IRS, serbest meslek sahibi vergi mükelleflerinin, serbest meslek vergisinde 1,000 dolardan fazla borcu olacağını tahmin etmeleri halinde, yıl boyunca beklenen dört vergi ödemesini yapmalarını zorunlu kılar. Bu üç aylık vergileri beyan etmek için IRS Form 1040'ı kullanmalısınız. TaxAct'in sunduğu bunun gibi ücretsiz araçları kullanarak tahmini serbest meslek verginizi hesaplayabilirsiniz.
Serbest Meslek Sahibi Gelir Vergisi Nasıl Hesaplanır?
Gelir verginizi ödemeniz gerekse de, ödenecek tutarı belirleyebilmeniz için eyaletinizde geçerli olan serbest meslek vergi oranını anlamak en iyisidir. borcunuz beklediğinizden daha düşük olabilir. Tüm net gelirinizin yalnızca yüzde 92.35'i serbest meslek vergisine tabidir. Vergi matrahınız buna denir.
Bekar bir kişi olduğunuzu ve 2023'te serbest meslek net kazancınızın toplam 70,000 ABD doları olduğunu hayal edelim. Serbest meslek vergilerinizi hesaplamak için şu adımları izleyin:
- Serbest meslek için vergi matrahınızı oluşturun. Vergi matrahınızı belirlemek için net kazancınızı %92.35 (0.9235) ile çarpın: 70,000 USD x %92.35 = 64,645 USD
- Serbest meslek vergisi hesaplaması yapın. Serbest meslek vergi oranını vergi matrahınıza ekleyin: 64,645 USD x %15.3 (0.153) = 9,890.69 USD. Net geliriniz 200,000$'dan az olduğu için ek Medicare vergisi yoktur.
Serbest meslek verginizi hesaplamak için Çizelge SE'yi kullanın. Formu doğru bir şekilde doldurmanız ve federal gelir vergisi beyannamenize dahil etmeniz çok önemlidir. Sosyal Güvenlik İdaresi tarafından Çizelge SE'deki verileri kullanarak yardımlarınızı belirleyebilirsiniz. Bağımsız yükleniciler için en iyi vergi hazırlama yazılımı, formu sizin için dolduracaktır.
Serbest Meslek Sahibi için Standart Kesinti Nedir?
Standart kesinti, tüm Amerikalılar tarafından kullanılabilen bir vergi indirimidir. İşte 2022'deki değeri: bekar dosyalayıcılar ve ayrı ayrı dosyalayan eşler için 12,950 dolar. Ortaklaşa dosyalama evli ise 25,900 dolar.
%20 Serbest Meslek Vergisi İndirimi Nedir?
Kesinti, nitelikli vergi mükelleflerinin, QBI'larının %20'sine kadar, ayrıca nitelikli GYO temettülerinin ve nitelikli halka açık ortaklık (PTP) gelirlerinin %20'sine kadar kesinti yapmalarına olanak tanır.
Serbest Meslek Vergisinin %50'sini Düşürebilir misiniz?
Form 1040 veya Form 1040-SR'de düzeltilmiş brüt gelirinizi hesaplarken serbest meslek vergisinin yarısını düşebilirsiniz. SE Çizelgesi (Çizelge 1'i ekleyin (Form 1040), Ek Gelir ve GelirPDF'ye Düzeltmeler), bu kesintiyi hesapladığınız yerdir.
Serbest Meslek Vergisi Neden Bu Kadar Yüksek?
İşverenler, işçilerinin Sosyal Güvenlik ve Medicare vergilerinin yarısını ödemek zorunda olduğundan, serbest meslek vergisi, başkası için çalışırken ödediğiniz vergilerden daha yüksektir. Kendiniz için çalıştığınız için, tüm tutarı kendiniz ödemek zorundasınız.
Serbest Meslek Sahibi Olmak Vergiler İçin Değer mi?
Serbest meslek sahipleri, işçilerin elde edemediği işletme maliyetleri için vergi indirimi alabilirler. Bu, iş gezileri, yemekler ve iş ekipmanları gibi şeyleri içerebilir. Birçok şirket bu maliyetleri karşılasa ve evden çalışanlar için vergi indirimleri olsa da, kendi hesabına çalışanlar daha iyi durumda.
Referans
1 numara. IRS
# 2. Nerdwallet
# 3. işhaberlerigünlük
# 4. Forbes
- SERBEST ÇALIŞANLAR VERGİSİ: Oran, Nasıl Hesaplanır ve Kesinti
- Serbest Meslek Vergisi Nedir ve Nasıl Hesaplarsınız?
- VERGİLER NASIL ÖDENİR: Bilmeniz Gerekenler & Kılavuzde
- SÖZLEŞMELİ İŞ: Anlamı, Örnekleri, Vergileri ve Nasıl Çalıştığı
- SERBEST MESLEKİ KESİNTİLER: Anlamı, Nasıl Çalışır ve Yol Göstericie
