Plan içi tasarım Roth dönüşümü, bir emeklilik planı oluşturmak için güçlü bir araçtır, ancak bireyler vergi sonuçlarını ele almak için profesyonel tavsiye almalıdır. İşvereniniz hem standart hem de Roth 401(k) planı ve ayrıca Roth 401(k) planınızı dönüştürme seçeneği sunmaya istekli mi? Bu, standart 401(k) fonlarınızın bir kısmını veya tamamını bir Roth 401(k) (k)'ye dönüştürdüğünüz bir stratejidir. Durum buysa, yapılması ve yapılmaması gerekenleri anlamak çok önemlidir.
Plan İçi Roth Dönüşümü
Plan İçi Roth Dönüşümü olarak, İB Emeklilik Planı hesabınızın tamamını veya bir kısmını (Roth Katkı Hesabınız dışında) bir Roth Katkısı'na dönüştürebilirsiniz. Hesap. İB Emeklilik Planı bu dönüşümün gerçekleştiği yerdir. Bir çek almazsınız ve ardından Ek Emeklilik ve Birikim Planınıza koyarsınız. Dönüşüm vergiye tabi bir olay olsa da, gelecekte vergi oranınızın artması bekleniyorsa Roth 403(b)'ye geçmek avantajlı olabilir.
Hesabınızı dönüştürmeden önce, Plan İçi Roth Dönüşümünün sonuçlarını daha iyi anlamak için bir vergi uzmanıyla konuşmalısınız.
Kalifiye iseniz, Roth Account varlıklarınızdan bir dağıtım alabilirsiniz; aksi takdirde, fonlarınız Ek Sözleşmeye tabidir. Emeklilik ve Tasarruf Planının kısıtlamaları. 59 1/2 yaşına ulaştıktan sonra aktif bir üyeye dağıtım; (ii) istihdamın sona ermesi, malul olma veya emeklilik üzerine yapılan bir dağıtım; (iii) üyenin ölümü üzerine yapılan bir dağıtım; veya (iv) uygun bir yenileme dağıtımı olarak nitelendirilebilecek herhangi bir dağıtım, uygun bir dağıtım olarak kabul edilir.
Bir Roth Plan İçi Dönüşüm Nasıl Çalışır?
Bir 401(k)'nin yenilenmeye uygun kısmı, plan içi bir Roth dönüşümü gerçekleştirilerek aynı plan dahilinde bir Roth hesabına dönüştürülebilir. Plan içi bir Roth dönüştürme gerekliliklerini takiben, dönüştürülen fonlar yıllarca hatta on yıllarca vergi ertelenmiş yerine vergiden muaf büyüyebilir.
Bir dizi kurala göre, bu parayı kazanma süreci vergiye tabidir. Plan içi dönüştürmenin bir parçası olarak yapılan katkı iadeleri ve vergi öncesi katkılar vergiye tabidir. Hesap sahibi, dönüşümün vergilendirilebilir bileşenini, dönüşümün gerçekleştiği vergi yılı için brüt gelirine dahil etmelidir. Vergiye tabi kazançlar, yasal %10 vergi cezasına veya standart %20 stopaja tabi değildir.
İkinci düzenleme, Roth hesabınızı açtıktan sonra tamamen hak kazanmadan önce beş yıl beklemeniz gerektiğidir. Aksi takdirde, mevcut planınızı bir Roth hesabına dönüştüremezsiniz.
Roth Plan İçi Dönüşüm için Vergiler Nasıl İşlenir?
Bir Roth Plan İçi Dönüştürme yaptığınızda, vergi öncesi katkılarınız ve karlarınız vergi sonrası Roth varlıklarına dönüştürülür, bu nedenle aradaki fark üzerinden gelir vergisi borcunuz olur. Dönüştürme işlemi sırasında gelir vergisi stopajı yapılmaz. Öncelikle bir finans veya vergi uzmanına danışmanızı ve Roth Plan İçi Dönüşüm yılı için ödenmesi gereken potansiyel eyalet ve federal gelir vergilerini ödemek için ek nakit ayırmanızı öneririz.
Bir vergi cezasından kaçınmak için, bir Roth dönüşümünün bu tür ödemeleri üç ayda bir yapmanız gerekmesine neden olması durumunda, beklenen vergi ödemelerini yöneten yasaları öğrenmelisiniz. Siz ve IRS, vergi zamanında, önceki yılda gerçekleştirdiğiniz tüm Roth dönüşümlerinin değerini ayrıntılarıyla açıklayan bir Form 1099-R alacaksınız.
Dönüştürülen Roth Tutarlarımı Çekebilir miyim?
TDA planının koşullarına uygun olarak, dönüştürülen katkı payları, diğer olayların yanı sıra 59 12 yaşına gelmek, işten ayrılmak, malul olmak veya vefat etmek üzerine geri çekilebilir. Bir Roth 403(b)'den vergiden muaf para çekmek için paranın en az beş yıl boyunca birikmiş olması gerekir. Maaş erteleme yoluyla bir Roth 403(b)'ye katkıda bulunuyorsanız, beş yıllık süre, ilk Roth Plan İçi Dönüşümünüzü yaptığınız yılı veya daha önceyse, mevcut geleneksel 401(k)'nizi dönüştürdüğünüz yılı işlemeye başlar. Roth'a.
Dönüştürülen Roth Tutarlarım Çekildiğinde Ne Zaman Vergiye Tabi Olabilir?
10 ve 59 yaşını doldurmadan önce emeklilik hesabınızı dönüştürürseniz, %12'luk erken dağıtım cezası vergisini ödemenize gerek yoktur. Dönüştürülen tutarlardan herhangi birinin dönüştürülmesi durumunda, dönüştürme sırasında feragat edilen %10'luk erken dağıtım cezası muaccel olacaktır. dönüşümden sonraki beş yıl içinde geri çekilmiş ve vergi mükellefi, engellilik gibi bir muafiyet geçerli olmadıkça, geri çekilme tarihinde hala 5912 yaşının altındadır. Her Roth Plan İçi Dönüşüm, dönüşüm seçiminin yapıldığı takvim yılının 5 Ocak'ında başlayan kendi 1 yıllık bekletme dönemini tetikler. Bu beş yıllık pencere, vergiye tabi kazanç dağıtımlarını almak için beş yıllık pencereden ayrı olarak çalışır.
Plan dönüştürmede Roth'u hazırlarken dikkat edilmesi gerekenler
#1. Evrakları doğru alın
İşvereniniz planlı Roth dönüşümlerine izin veriyorsa, evraklarınızı iki kez kontrol edin. Sertifikalı bir uzman olan Leon LaBrecque, "Görevlilerin söylediklerine rağmen" mali Sequoia Financial Group danışmanı, “çevrimiçi bir yaklaşım kadar basit olmayabilir” dedi.
#2. Mevcut vergi durumunuz nedir?
Başkanı Thomas O'Connell'e göre, Uluslararası Finans Danışma Grubu, marjinal vergi oranı ölçeğinde nerede olduğunuza bağlı olarak. Bir Roth'a dönüşmek seni o merdivene çıkarabilir ki bu iyi bir şey olmayabilir. “Yine, vergi oranı perspektifinize bağlı olarak, yüzde 22'den yüzde 24'lük bir vergi dilimine geçmek büyük bir endişe olmayabilir ve uzun vadede paradan tasarruf etmenizi sağlayabilir. Ancak yüzde 22 veya yüzde 24'ten yüzde 35'e sıçramak önemli olacak ve dönüşümün amacını boşa çıkarabilir."
Dönüşümden kaynaklanan vergileri başka bir yerden ödemek için parayı bulmanız gerekecek. Ed Slott and Co.'da IRA Analisti olan Andy Ives'e göre, “Bir IRA dönüşümü, IRA doları kullanılarak ödenebilirken, bunu önermeyiz” dedi, “plan içi dönüşümde bu seçeneğiniz yok. ”
İki kez ölçtüğünüzde, bir kez kestiniz. Moisand, Fitzgerald ile lisanslı bir finansal planlayıcı olan Dan Moisand, tamayo, bunu tavsiye eder. "Dönüşüm geri alınamayacağı için, devam etmeden önce vergi tahminlerinizi iki kez kontrol etmeniz çok önemlidir" dedi. “Daha yüksek brüt gelirler, bir dizi tatsız küçük şokla gelebilir. Sizi istediğinizden daha yüksek bir vergi bandına sokmanın yanı sıra.”
Charles Sachs'a göre, Roth dönüşümleri her zaman dönüşüm miktarını belirli bir yılda düzenli gelir olarak alıp almayacağının bir işlevidir. Şef yatırım Kaufman Rossin Wealth'in memuru. "Bu yıl gelirinde düşüş yaşayan insanlar için düşünmek harika bir fikir" dedi.
#3. Vergileriniz gelecekte daha yüksek olacak mı?
Ardından, vergi oranları hakkında ne düşündüğünüzü düşünün. Pardo'ya göre, vergilerinizin gelecekte artacağına inanıyorsanız, planlı bir Roth dönüşümü sizin için iyi olabilir.
Diğerleri hemfikir. Plan içi bir Roth dönüşümü veya bireysel bir Roth dönüşümü düşünüyor olsanız da. Dikkate almanız gereken ilk şey gelecekteki vergi oranlarıdır. O'Connell, "İnsanlar hala normal bir 401(k) veya benzer bir plana katkıda bulunmanın onlara para kazandırdığına inanıyor" dedi. “Bir muhasebecinin geçenlerde bana söylediği gibi, 'Tasarruf söz konusu değil. Dolayısıyla, vergilerinizin gelecekte artacağına inanıyorsanız, muhtemelen bu Roth dönüşümünü şimdi gerçekleştirmeniz daha iyi olur.”
Sadık Vekilharç Servet Danışmanları ile sertifikalı bir finansal planlayıcı olan Michael Peterson'a göre daha da karmaşık olan gerçektir. Sosyal Güvenlik yardımlarının vergilendirilmesi ve/veya gelirle ilgili aylık düzeltilmiş miktarın (IRMAA) tetiklenmesi, katılımcıları gelecek yıllarda daha yüksek Medicare primleri ödemeye zorlayabilir. “Sonuç olarak, planlı bir Roth dönüşümünün tavsiye edilebilirliğini belirlemek, yalnızca bir vergi dilimi çalışmasından daha fazlasını gerektiriyor” dedi. “Faydaları ve sakıncaları doğru bir şekilde belirlemek. Tam teşekküllü bir emeklilik geliri ve vergi tahmini gereklidir. Bunun yapılmaması daha yüksek sonuçlara neden olabilir Sosyal Medya Güvenlik vergileri ve Medicare primleri. Bu, planlı bir Roth dönüşümünün faydalarından daha ağır basabilir.”
#3. borsanın durumu
O'Connell'e göre incelenmesi gereken bir diğer faktör de sermaye piyasalarının durumu. “Sihirli bir şekilde rekor seviyeler görüyoruz. Bugün bir dönüşüm yapmak, daha yüksek bir hesap değeri üzerinden vergi ödemek anlamına gelir ve aşağıdaki durumlarda hayal kırıklığına uğrayabilirsiniz. pazar düşme. Hangi bir noktada olacak çünkü daha fazla yeniden karakterizasyon yok. Sonuç olarak, hangi düzeyde dönüştürüleceğine karar vermek çok önemlidir. İnsanlar hala ya hep ya hiç durumu olduğuna inanıyor, ama değil. Dönüşümden kaynaklanan verginizi kontrol etmek için, bunu zaman içinde parça parça yapmayı seçebilirsiniz.”
#4. Beş yıl kuralını unutma
Moisand'a göre, 401(k) bir IRA değildir ve bu fonların beş yıllık kural için farklı saatleri vardır. “Arada bir, Roth 401(k)'lerini vergisiz alabileceklerine inanan yeni emeklilerle tanışıyoruz. Ancak bir Roth IRA'ya sahip oldukları için vergiden muaf kazanç elde edemezler, ”diye açıkladı.
Bu, plan kapsamında Roth'a ilk hamlenizse, saatiniz Ives'e göre dönüşüm yılının 1 Ocak'ında başlar. Yine de, planlı bir dönüşümdeki beş yıllık saatin bir Roth IRA'daki herhangi bir saatten farklı olduğunu belirtmekte fayda var.
#5. orantılı kural
O'Connell'e göre orantılı olarak adlandırılan kural, uygun ek hesaplarınız varsa yaptığınız tüm dönüşümleri etkileyebilir. "Vergi öncesi paralar dönüştürülmeden kalırken, planınızın vergi sonrası katkıları dönüşüm için hedeflenebilir mi?" Ives merak etti. "Bu 'vergisiz' dönüşüm, plan vergi sonrası dolarları ve kazançlarını ayrı ayrı hesaba katarsa mümkün olabilir."
#6. RMDS 72'de başlayabilir
Forest Asset'in müdürü JoAnn May'e göre hatırlamak çok önemli Yönetim. Varlıklarınız 72 yaşından sonra işveren sponsorluğundaki bir planda kalırsa, plandan bir dağıtım almak zorunda kalacaksınız. İster belirlenmiş bir Roth hesabı, isterse vergi öncesi 401(k) hesabı olsun. “Bunu önlemek için, Roth IRA'lar dağıtım gerektirmediğinden, 72 yaşına gelmeden önce plan varlıklarının en azından Roth bileşenini devretmek tavsiye edilir” dedi.
LaBrecque, 59½'nin üzerindeyseniz, 401 (k)'nizi bir Roth IRA'ya yuvarlamayı düşünebilirsiniz. "Roth 401(k)'lerin RMD gereksinimleri vardır, Roth IRA'ların gereksinimleri yoktur."
#7. Miras alınan Roth 401(k)s
Bir Roth IRA veya Roth 401(k) miras almış birinin eşiyseniz, UC Berkeley Extension'ın kişisel finans alanındaki sertifika programında sertifikalı bir finansal planlayıcı ve eğitmen olan Patricia Hausknost'a göre, bunu kendi adınıza devredebilirsiniz. planlama. “Değilse, bu bir Roth IRA ise, beş yıl içinde dağıtım yapmanız gerekecek. Ya da bir Roth 401(k) ise, katkıların ölüm tarihinden en az beş yıl önce başladığını varsayarsak, on yıl” diye ekledi.
Plan İçi 401(k) Roth Dönüşüm Stratejisi
Presto! Vergi öncesi 401(k)'yi Roth 401(k) (k)'ye dönüştürün. Halihazırda çalışmakta olan bir Roth dönüşümü aracılığıyla yapılır (plan içi Roth rollover olarak da bilinir). Eskiden sadece birkaç çalışanların vergiden muaf bir emeklilik fonu oluşturmak için bu riskli vergi hareketini üstlenebilir. Ancak 2013'te yasanın genişletilmesi ve geçen ay yayınlanan yeni İç Gelir Servisi kuralları sayesinde, şans artık daha fazla çalışana açık.
Alison Borland, “Kılavuz sona erdiği için bu, işverenler için 2014 yılında bir girişim olacak” diyor. Aon Hewitt'te emeklilik çözümleri ve stratejilerinden sorumlu başkan yardımcısı. Aon bunu son altı yılda keşfetti. 11 milyondan fazla çalışanı temsil eden 50 işverenin katıldığı bir ankette, Roth katkılarını (plan içi dönüşümlere izin verme kriteri) kabul eden işletmelerin yüzdesi yüzde 400'den yüzde 10'ye yükseldi. Ayrıca, Roth katkılarına izin veren planların %27'si, plan içinde Roth dönüşümlerini de etkinleştirir. İşletmelerin bir diğer %16'sı da dönüşüm özelliğini önümüzdeki 12 ay içinde uygulamayı planladıklarını söyledi.
Roth 401(k), vergi ertelenmiş büyüme yerine yıllarca vergiden muaf büyüme sağlama avantajına sahiptir. Dezavantajı ise, önceden çevirdiğiniz miktar üzerinden gelir vergisi ödemeniz gerektiğidir. Oysa 401(k) ön vergisinde, yalnızca emeklilikte fonları çektiğinizde gelir vergisi ödersiniz.
Sonuç olarak, plan içi dönüştürme yöntemi, 401(k) paralarının tamamına emeklilik masrafları için ihtiyaç duymayan, ancak bunu bir sonraki yıl için vergiden muaf bir miras olarak inşa etmek isteyen yüksek net değere sahip kişiler için özellikle akıllıcadır. eşleri ve/veya çocukları.
Roth Plan İçi Dönüşümün Faydaları Nelerdir?
Mevcut emeklilik planınızda bir Roth dönüşümü gerçekleştirmeden önce aşağıdaki özelliklerden yararlanıp yararlanamayacağınızı düşünün:
- Roth IRA'lar, mevcut planınız içinde tasarruf etmeniz için size daha fazla seçenek sunar. Emeklilik birikimlerinizi hem vergi öncesi hem de vergi sonrası hesaplara yaymanızın önünü açar.
- Gerekli uygunluk şartlarını yerine getirirseniz emeklilik tasarruflarından elde edilen kazanç vergiden muaf olarak artar (bir Roth 401(k) planından yapılan bir dağıtım, en az 5912 yaşındaysanız, engelliyseniz veya vefat ettiyseniz vergiden ve cezadan muaftır) ).
- Bir Roth IRA ile şirketinizin emeklilik planına yatırım yapabilir ve kazandığınızın daha fazlasını elinizde tutabilir, böylece gelecekteki gelir vergisi yükümlülüğünüzü azaltabilirsiniz.
Tüm 401K Planları Roth Dönüşümlerine İzin Veriyor mu?
Personelinin mevcut bir 401(k) bakiyesini Roth 401.(k)'ye aktarmasına izin vermeyen bazı işverenler vardır. Dönüştürmeyi yapamıyorsanız, 401(k)'nize gelecekteki katkılarınızı standart bir hesap yerine bir Roth hesabına yatırmayı düşünmelisiniz. Birine veya diğerine sahip olmanıza izin verilir. Daha önce belirtildiği gibi, dönüştürdüğünüz tutar üzerinden gelir vergisi ödemekle yükümlüsünüz.
401K'yı Roth'a Dönüştürmek İyi Bir Fikir mi?
Bir standart 401(k)'nin tamamını veya bir kısmını Roth 401(k)'ye dönüştürmek, özellikle kariyerlerinde görece erken yaşta olanlar veya profesyonel ilerleme yolunda olanlar olmak üzere belirli kişiler için akıllıca bir seçim olabilir. Emekli olduğunuzda şu anda çalıştığınız zamana kıyasla daha yüksek bir vergi bandında olacağınızı tahmin ediyorsanız, dönüşüm uzun vadede paradan tasarruf etmenizi sağlayabilir.
Sonuç
"Yapma," dedi Ives, "suyun derinliğini bilmeden planlı bir Roth dönüşümüne gelişigüzel dalın." Diğerleri bu bakış açısını paylaşıyor. O'Connell, planlı bir Roth dönüşümü gerçekleştirmeden önce dikkate alınması gereken çok şey olduğunu söyledi. "Bu düşüncelerin bazıları sadece düz eski nesnel matematik hesaplamaları, diğerleri ise çok duygusal" dedi. "Bu büyük bir karar. Doğru yapmak, kelimenin tam anlamıyla binlerce ve binlerce dolar tasarruf etmek anlamına gelebilir. vergiler. Yanlış yapıldığında, birisi ve ailesi için ekonomik bir felaket olabilir.”
SSS
Plan içi Roth dönüşümleri nasıl vergilendirilir?
Planlı bir Roth doğrudan çevriminde gelir vergisi stopajı gerekmez. Ancak, planınızdan bir dağıtım alırsanız, daha sonra dağıtımı 20 gün içinde belirlenmiş bir Roth hesabına devretseniz bile, planın vergilendirilmemiş miktar üzerinden %60 federal gelir vergisi kesintisi yapması gerekir.
Plan içi bir Roth dönüşümü ile bir Roth IRA devri arasındaki farklar nelerdir?
Dönüşüm, emeklilik fonlarını emeklilik planının dışındaki bir Roth IRA hesabına taşır. Bir IP yenileme (bazen plan içi Roth dönüşümü olarak adlandırılır), vergi öncesi emeklilik fonlarının emeklilik planı dahilinde belirlenmiş bir Roth hesabına taşınmasını içerir.
Roth IRA'nın dezavantajı nedir?
Önemli bir dezavantaj: Roth IRA katkıları vergi sonrası para ile yapılır, yani katkı yılında vergi indirimi olmaz. Diğer bir dezavantaj ise, ilk katkının üzerinden en az beş yıl geçmeden hesap kazançlarının çekilmemesi gerektiğidir.
İlgili Makaleler
- ROTH 401(K): Para Çekme Kuralları ve Karşılaştırmalar
- Para Yatırımının En İyi Yolları: 7'de En İyi 2023 + Seçenek ve En İyi Uygulamalar
- Nakit Dönüştürme Döngüsü (CCC): Formül ve Nakit Dönüştürme Döngüsü Nasıl Hesaplanır
- 401k AVANTAJLARI: 2023 401k Çalışanlar ve İşverenler İçin Faydaları(+Ayrıntılı Kılavuz)
