Alacak hesapları, bir şirketin nakit akışı için çok önemlidir. Hangi müşterilerin size ne kadar borcu olduğunu belirterek nakit akışı yönetimine yardımcı olur. Bu, nakit hesabınızın mevcut mali durumunuzu uygun şekilde yansıtıp yansıtmadığını belirlemenizi sağlar. Diğer bir deyişle, hesap alacakları, yeterli paranız yok diye üzülmek ile yakında geleceğini bildiğiniz için sakin olmak arasındaki fark anlamına gelir. Bu blog gönderisinde gelir ile alacaklar arasındaki farkı ve ayrıca alacak hesaplarının devrini inceliyor ve örnekler veriyoruz.
Hesap Alacakları Nedir?
Hesap alacakları (AR), teslim edilen veya kullanılan ancak müşteriler tarafından henüz ödenmemiş mal veya hizmetler için bir firmaya borçlu olunan para bakiyesidir. Alacaklar bilançoda dönen varlık olarak sınıflandırılır. Kredili satın alımlar için müşterilerin borçlu olduğu herhangi bir miktar AR'dir.
Hesap Alacaklarını Anlamak
Hesap alacakları, bir şirketin vadesi geçmiş faturaları veya müşterilerin şirkete borçlu olduğu para ile ilgilidir. Terim, bir şirketin bir ürün veya hizmet teslimi sonucunda alma hakkına sahip olduğu hesapları ifade eder. Genellikle alacaklar olarak bilinen alacak hesapları, bir firma tarafından sağlanan bir kredi türüdür ve genellikle ödemelerin kısa bir süre içinde yapılmasını talep eden koşulları içerir. Genellikle bir mali yıl veya takvim yılı için birkaç günü kapsar.
İşletmeler alacak hesaplarını bilançolarına varlık olarak kaydederler çünkü müşterinin krediyi ödemesi için yasal bir zorunluluk vardır. Kısa vadeli yükümlülüklerin ödenmesine yardımcı olacak bir kredi almak için teminat olarak kullanılabildikleri için likit varlıklar olarak kabul edilirler. Bir şirketin işletme sermayesi alacakları içerir.
Ek olarak, alacak hesapları dönen varlıklar olarak kabul edilir çünkü hesap bakiyesi borçludan bir yıl veya daha kısa sürede kaynaklanmaktadır. Alacaklı bir şirket vadeli satış yapmış ancak henüz alıcıdan ödeme tahsil etmemiştir. Etkili bir şekilde, şirket müşterisinden kısa vadeli bir borç senedi almıştır.
Alacak Devir Hızı
Bir şirketin ortalama alacakları bakiyesi, alacakları devir hızı ile ölçülür. Bir şirketin ödenmemiş müşteri bakiyelerini toplama ve kredi sürecini yönetmedeki etkinliğini ölçer.
Verimli bir şirket, verimsiz bir şirkete göre daha yüksek bir alacak devir hızına sahiptir. Bu gösterge, aynı sektördeki şirketleri rakipleriyle aynı seviyede olup olmadıklarını görmek için karşılaştırmak için sıklıkla kullanılır.
Alacak Ciro Oranlarını Anlamak
Hesap alacakları, esasen işletmelerin müşterilerine sağladığı kısa vadeli, faizsiz kredilerdir. Bir şirket bir müşteriyle işlem yaparsa, vadeleri 30 veya 60 gün uzatabilir, bu da müşterinin ürünü ödemek için 30 ila 60 günü olduğu anlamına gelir.
Alacak devir hızı, bir işletmenin alacaklarını veya müşterilere verilen kredileri ne kadar verimli bir şekilde tahsil ettiğini değerlendirir. Oran ayrıca bir şirketin alacaklarının belirli bir dönemde nakde dönüşme sıklığını da hesaplar. Alacak devir oranı yıllık, üçer aylık veya aylık olarak belirlenmektedir.
Alacak Devir Hızının Önemi
Alacak hesabı oranı, iki önemli ticari fonksiyona hizmet eder. İlk olarak, işletmelerin ödemelerin ne kadar sürede tahsil edildiğini izlemelerine olanak tanıyarak harcamalarını ödemelerine ve gelecekteki yatırımlarını stratejik olarak planlamalarına olanak tanır. İkinci olarak, oran, kuruluşların kredi politikaları ve süreçlerinin sağlıklı nakit akışını ve devam eden iş büyümesini destekleyip desteklemediğini analiz etmelerini sağlar.
Alacak Oranı Size Ne Bilgi Verebilir?
Alacak hesap oranları, bir şirketin alacak hesaplarını verimli bir şekilde tahsil etme kapasitesinin ve müşterilerinin faturalarını geri ödeme oranının ölçüsüdür. Rakamlar sektöre göre değişmekle birlikte, daha hızlı ciro ve daha sağlıklı nakit akışına işaret ettiği için daha yüksek oranlar sıklıkla tercih edilmektedir. Daha erken ödeme alan şirketler daha iyi bir finansal durumda olma eğilimindedir.
Alacak Devir Oranının Formülü ve Hesaplanması
Net kredi satışları ile ortalama alacak hesapları arasındaki bağlantı, alacak hesabı devir oranı olarak bilinir:
Net Yıllık Kredi Satışları ÷ Ortalama Alacaklar Hesabı = Alacaklar Hesabı Ciro
Net Kredi Satışları
Alacak devir hızının payı, bir şirketin krediye dayalı satışlardan elde ettiği gelir miktarı olan net kredi satışlarıdır. Nakit satışlar alacak hesabı faaliyetine yol açmadığından, bunlar nakit satışlardır. Net kredi satışları, satış iskontolarını veya müşteri iadelerini içerir ve brüt kredi satışlarından bu artık indirimlerin çıkarılmasıyla hesaplanır.
Ortalama Alacak Hesapları
Alacaklar devir hızının paydası, ortalama alacaklar bakiyesidir. Bu genellikle bir şirketin başlangıç hesabı alacak tutarının ve bitiş hesabı alacak bakiyesinin ortalaması olarak hesaplanır.
Alacaklar Devir Hızının Faydası
Diğer finansal istatistikler gibi alacak devir hızı oranı, dönemler veya şirketler arasında karşılaştırıldığında en alakalı olanıdır. Bir şirket, örneğin aynı sektördeki şirketlerin alacak devir oranlarını inceleyebilir. Bu örnekte bir şirket, kredili satış işlemlerinin rakipleriyle aynı düzeyde mi yoksa onların gerisinde mi kaldığını daha iyi anlayabilir.
Alacak Devir Hızına İlişkin Sınırlamalar
Alacak devir hızının, tıpkı bir işletmenin etkinliğini değerlendirmeye çalışan diğer tüm göstergeler gibi, herhangi bir yatırımcının bilmesi gereken sınırlamaları vardır.
Bazı işletmeler ciro oranlarını belirlerken net satışlardan ziyade toplam satışları kullanır. Bu hata, bir şirketin hesaplamasının daha büyük görünmesini sağlayarak sonuçları çarpıtır. Harici olarak hesaplanan bir oranı analiz ederken, nasıl hesaplandığını anladığınızdan emin olun.
İyi Bir Alacak Devir Hızı Oranı Nedir?
Genel olarak, daha büyük bir sayı tercih edilir. Müşterilerinizin zamanında ödeme yaptığını ve kuruluşunuzun tahsilat konusunda iyi olduğunu gösterir. Daha yüksek bir rakam aynı zamanda iyileştirilmiş nakit akışını, daha güçlü bir bilanço veya gelir tablosunu, dengeli varlık devrini ve hatta şirketiniz için daha fazla kredi itibarını gösterebilir. Ancak, bu genel kuralın geçerli olmadığı bazı durumlar vardır.
Daha Yüksek veya Daha Düşük Bir Alacak Hesabı Ciro mu İstiyorsunuz?
Yüksek bir alacak devir hızı, şirketin müşterilere kredi verme konusunda temkinli olduğunu ve tahsilat çabaları söz konusu olduğunda verimli veya agresif olduğunu gösterebilir. Ayrıca, şirketin müşterilerinin birinci sınıf olduğunu ve/veya nakit esasına göre çalıştığını da gösterebilir.
Bununla birlikte, bunların hepsi mutlaka olumlu değildir. Bir şirket kredi verirken aşırı temkinli olursa, ekonomi yavaşladığında rakiplerine satışlarını kaybedebilir veya satışlarında ciddi düşüşler yaşayabilir. Şirketler, zor zamanları telafi etmek için daha düşük bir yüzdenin uygun olup olmadığına karar vermelidir.
Öte yandan düşük bir oran, bir şirketin kötü yönetildiğini, çok ucuza kredi verdiğini, operasyonlara çok fazla harcama yaptığını, mali açıdan riskli bir müşteri tabanına hizmet ettiğini ve/veya daha geniş bir ekonomik olaydan ciddi şekilde etkilendiğini gösterebilir.
Alacak Hesabı Örnekleri
Müşterilerine elektriğini aldıktan sonra fatura kesen bir elektrik şirketi alacak hesabına bir örnektir. Elektrik şirketi, müşterilerinin faturalarını ödemesini beklerken, vadesi geçmiş faturalar için alacak hesabı tutmaktadır.
Çoğu işletme, satışlarının bir kısmının krediyle yapılmasına izin vererek çalışır. Bazen firmalar bu krediyi dönemsel fatura alan sık veya özel müşterilere sunarlar. Müşteriler, her işlem gerçekleştikçe fiziksel olarak ödeme yapma zahmetinden kurtulabilirler. Diğer durumlarda, firmalar tipik olarak tüm müşterilerine hizmeti aldıktan sonra ödeme seçeneği sunar.
Neden Alacak Hesaplarını İzleyin?
Alacak hesaplarını takip etmezseniz, işletmeler belirli müşterileri faturalandırmayı unutabilir veya size ödeme yapılıp yapılmadığını bilemeyebilirsiniz. Ürününüzü ücretsiz olarak teslim etmek zorunda kalabilirsiniz, bu da işiniz üzerinde zararlı bir etkiye sahip olacaktır. Bir fatura düzenlemek için ne kadar uzun süre beklerseniz, hızlı ödeme alma olasılığınız o kadar azalır. Alacak hesaplarını takip etmek, vergi verme zamanı geldiğinde gelir kanıtını korumak için harika bir yaklaşımdır.
Alacak Hesapları Vs. Ödenebilir hesaplar
Alacak hesapları, müşteri ödemesi için beklediğiniz para miktarıdır, ödenecek hesaplar ise tüm satıcı, üçüncü şahıs ve tedarikçi faturalarınızın toplamıdır.
Borç hesapları, küçük işletme sahiplerine nakit hesabınızdakilerin her zaman resmin tamamı olmadığını hatırlatır. Nakit olarak 10,000 ABD dolarınız varsa ancak tedarikçilere 15,000 ABD doları borcunuz varsa, nakit hesabınız kâr etmediğinizi gösterir. Geciken faturalarınızı ödedikten sonra kırmızı renkte olacaksınız.
Bu sorunu önlemek için, hesap borçlarınızı takip edin ve mümkün olan en kısa sürede faturalarınızı ödeyin.
Gelir ve Alacaklar
Bir şirketin bilançosu, sahip olduğu varlıkları, elde ettiği geliri ve elde ettiği kârı gösterir. Alacaklar, firmaların bilançolarında raporladıkları ortak bir varlıktır. Alacak hesapları, bazı işletmeler tarafından gelir olarak kabul edilirken diğerleri tarafından kabul edilmez.
Alacaklar Hakkında
Alacak hesapları, bir işletmeye borcu olan borçluların hesaplarıdır. Çoğu kuruluş, hizmetleri daha sonra ödemeyi kabul eden üçüncü bir tarafa hizmet sağladığında bu borçları kaydeder. Alacak hesapları olan işletmeler, genellikle borçluların, belirli bir tarihte veya öncesinde borçlarının sayısını ödemeyi taahhüt eden sözleşmeler imzalamasını ister.
Gelir hakkında
Bir şirketin geliri, giderlerden önceki toplam geliridir. İşletme tarafından verilen hizmetler ve satılan mallar için yapılan ödemeler gelire dahil edilir. Ayrıca, şirketin yatırımlarından kazandığı faiz veya temettüleri de içerir. İşletmeler, toplanan toplam gelirden, satılan malın maliyeti ve bordro gibi dönemin giderlerini düşerek belirli bir süre boyunca karı belirler.
Her iki Muhasebe Metodolojisi
Nakit muhasebesi kullanan şirketler, alacak hesaplarının değerini belirli bir dönem için gelir hesaplamalarına dahil etmezler. Tahakkuk esaslı muhasebe kullanan işletmeler ise verilen hizmetlere ilişkin ödemeleri, hizmet tamamlanır tamamlanmaz hasılata dahil etmektedir. Sonuç olarak, bir bilanço derlerken, tahakkuk esaslı muhasebe kullanan bir şirket genellikle alacak hesaplarının bakiyesini toplam gelirine ekler.
Alacaklar ve borçlar nelerdir?
Basitçe söylemek gerekirse, borç hesapları ve alacak hesapları aynı madalyonun iki yüzüdür. Şirketinizin tedarikçilere borçlu olduğu parayı temsil eden borç hesaplarının aksine, alacak hesapları müşterilerin şirketinize borçlu olduğu parayı temsil eder.
Hesap alacaklarına bir örnek nedir?
Bir perakende satış mağazasına mobilya tedarik eden bir mobilya üreticisi, alacak hesaplarına bir örnektir. Üretici mobilya için mağazaya fatura kestiğinde, borçlu olunan ödeme alacak hesapları altında not edilir. Perakendeci henüz mobilya üreticisine ödeme yapmadı.
Bilançoda alacaklar nelerdir?
Bir şirkete teslim edilen veya kullanılan ancak müşteriler tarafından henüz ödenmemiş mal veya hizmetler için borçlu olunan paranın toplamı, alacak hesapları (AR) olarak bilinir. Alacaklar bilançoda dönen varlıklar olarak sınıflandırılır.
Alacak borç mu alacak mı?
borç
Hesap alacakları, sonunda sahip olacağınız ve kar edeceğiniz fonlar olduğu için, borç olsalar bile bilançoda her zaman bir varlık olarak kaydedilir.
Alacak hesaplarının diğer adı nedir?
Bir müşteriye gönderilmiş ancak henüz ödenmemiş faturalar olan "ödenmemiş faturalar" olarak adlandırılabilirler. Bazı işletme sahipleri bunlara borçlar, alacaklar veya kredi limitleri diyebilir.
Hususlar
Bir şirket alacak hesaplarını gelir tahminlerine eklediğinde, almadığı geliri talep ediyor demektir. Bazı müşteriler faturalarını ödemezse, bilanço şirketin asla elde edemeyeceği geliri gösterir. Alacak hesaplarını bilançolarına dahil etmeyen şirketler ise, bir hesap dönemi boyunca kazanılan gerçek gelir miktarını olduğundan düşük gösterebilir.
İlgili Makaleler
- Alacak Hesapları: Örnekler, Süreç, Formül ve Ücretsiz İpuçları
- ÇALIŞAN DEVRİ NEDİR: Anlamı, Türleri ve Faydaları
- Ciro Oranı: Tanım, Oran ve Nasıl Hesaplanır?
- Alacakların Yönetimi: Alacaklar ve Tahsilat Politikaları
- Çalışan Devir Hızı Nasıl Hesaplanır?
Referanslar
