MÖ 3000-2800 dönemine kadar vergiler yürürlüktedir. Bir hükümet kuruluşunun, ister gerçek ister tüzel kişi olsun, yerel, bölgesel veya ulusal olsun, hükümet harcamalarını ve ilgili kamu harcamalarını finanse etmek için bir vergi mükellefine uygulanan zorunlu mali yükü veya başka bir tür vergi olduğu söylenir. Çoğu ülkede, kamu, paylaşılan veya üzerinde anlaşmaya varılan ulusal ihtiyaçların yanı sıra hükümet işlevleri için ödeme yapmak için bir vergi sistemi vardır. Bazı kişisel gelirler sabit bir yüzde oranıyla vergilendirilirken, çoğu ölçek vergisi kademelidir ve yıllık gelir bantlarına dayanır. Ekonomik bilge vergi, bir ülkenin ekonomisinin inşasında da yardımcı olur. Bu yazıda, artan oranlı verginin ne olduğunu ve hangi vergi örneklerinin artan oranlı olduğunu öğreneceğiz.
Aşamalı Vergi Anlamı
Vergiye tabi tutardaki artışla orantılı olarak oranın artması olarak tanımlanabilir. Ayrıca, vergi oranlarının düşükten yükseğe nasıl yükseldiği ile ilgili olabilir, bu da bir vergi mükellefinin ortalama vergi oranının marjinal vergi oranından daha düşük olmasına neden olur.
Düşük gelirliler, artan oranlı vergiler sayesinde bir toplumun işlemesi gereken yollar, okullar ve diğer devlet hizmetleri gibi öğeler için ödeme yapma yükünden kurtuluyor. Bu hafifletmek Daha fazla kazananların sisteme daha fazla girmesini, daha az kazananların ise aynı hizmetleri kullanırken kazançlarının daha büyük bir yüzdesini elinde tutmasını sağlayarak gelir eşitsizliğinin etkileri.
Ayrıca, kelime tipik olarak, daha az gelire sahip kişilerin daha yüksek gelire sahip olanlardan daha düşük bir vergi yüzdesi ödediği kişisel gelir vergileri bağlamında kullanılır.
Aşamalı bir vergi sistemi, vergi makamlarının vergi mükellefinin geliri arttıkça daha yüksek bir vergi uyguladığı bir sisteme de atıfta bulunabilir. Çok kazananlardan daha yüksek, daha az kazananlardan daha düşük vergiler toplandığında, hükümetin kademeli bir vergilendirme sistemi kullandığı söylenir. Artan vergiler altında, daha fazla kazanan kişilerin daha fazla ödemesi beklenir. Gelir vergisi farklı dilimlere bölünür ve bir vergi mükellefi, geliri belirli bir düzeyi aştığında yeni ve daha yüksek bir vergilendirme oranına tabi olur. Artan bir verginin bazı avantaj ve dezavantajlarını göreceğiz.
Aşamalı Verginin Avantajları
- Yüksek gelir
- Yoksullara destek
- Yoksulların yükünü azaltmak
- Eşitsizliği azaltın
- Daha düşük ekonomik eşitsizlik
#1. Yüksek Gelir
Hükümet, zenginler üzerindeki vergileri artırarak gelir elde edebilir, ancak bu, geliri denizaşırı bir hesaba kaydırmak gibi nasıl tepki verdiklerine bağlı olabilir. Bununla birlikte, bir noktaya kadar, özellikle oran diğer ülkelerle rekabet halindeyse, bu daha fazla gelir getirebilir.
#2. Yoksullara Destek
Daha ilerici bir vergi yapısı, sosyal güvenlik yardımları sunmak için gerekli olan daha fazla gelir sağlayabilir. Konut yardımını, işsizlik yardımlarını, engelli yardımlarını ve düşük gelirli gelir desteğini finanse etmek için gerekli fonlara katkıda bulunur.
#3. Yoksulların Yükünü Azaltmak
Artan oranlı bir vergi, gelir skalasının en üstünde yer alan bireylerin, en alttakilere göre daha yüksek oranda ödeme yapmasını sağlar. Bu, hükümetin zenginlerden geliri telafi ederken yoksullar için vergileri düşürmesine izin verir.
#4. Eşitsizliği Azalt
Kamu hizmetlerinin yetersiz finanse edilmesi, eşitsizlik açısından en ciddi zorluklardan biridir. İnanç, kamu eğitimi gibi yetersiz finansman hizmetlerinin, insanların ücret merdivenini yükseltmek için ihtiyaç duydukları becerileri elde edemedikleri bir yoksulluk tuzağı yarattığıdır.
Ayrıca, yüksek gelirli haneler üzerindeki vergileri artırarak, yoksullara fayda sağlayan ve onların yoksulluktan kurtulmalarına yardımcı olan kamu programlarını destekleyebilirler. Aynı zamanda, zengin ve fakir isteğe bağlı gelir arasındaki farkı daraltır.
#5. Düşük Ekonomik Eşitsizlik
Artan bir vergi, düşük gelirli hanelerin harcanabilir gelirlerini artırmalarına yardımcı olurken, yüksek gelirli hanelerin harcanabilir gelirlerini azaltır. Bu, zenginlerin satın alabileceği miktarı sınırlarken, fakirlerin daha fazla ürün satın almasına izin verir.
Aşamalı Verginin Dezavantajları
- Kötü tanımlanmış
- Servet yaratmaya yönelik caydırıcı unsurlar
- Yüksek yönetici maliyetleri
- Devlet gelirleri daha düşük.
- Sermaye uçuşu
#1. Kötü tanımlanmış
Örneğin, yılda 30 dolardan az kazananlar için %40,000 ve 44 dolardan fazla kazananlar için %700,000 olan bir vergiyi ele alalım. Hala artan oranlı bir vergi örneğidir çünkü daha fazla kazananlar daha yüksek bir oran öderler. Progresif oran ise nispeten düşüktür. Artan bir vergi olarak sınıflandırılsa da, pek çoğu öyle olmadığını iddia ediyor. ve sorun bu. Gerçekte artan oranlı vergilendirmenin ne olduğu konusunda herkesin farklı bir fikre sahip olması anlamında belirsizdir.
#2. Servet Yaratmaya Teşvik Edici Şeyler
Zenginleri düşük gelirlilerden daha fazla vergilendirmek caydırıcı bir etki yaratır. Hükümet maaşının %100'ini elinden alıyorsa neden biri haftada 80 saat çalışmak istesin ki? Sonuç olarak bir terslik var özendirici daha az çalışmak ve dolayısıyla daha az ekonomik üretim yapmak. Aynı zamanda, girişimciliği boğma potansiyeline sahiptir.
Ancak bu, çok sayıda parantez ile sonuçlanabilir. Örneğin, her biri farklı bir vergi oranına sahip 20 vergi diliminiz olabilir. Bu, %25'lik artışlarla %30'ten %40'a, ardından %50'a, %70'ye ve son olarak %5'e yükselebilir. Bu ilerici bir sistem olsa da, uygulanması inanılmaz derecede zor olurdu. Aynı zamanda, IRS'nin çalışması milyonlarca dolara mal olacak ve vergilerini kendileri beyan eden bireyler için bir güçlük olacaktır.
#3. Düşük Devlet Geliri
Vergi sisteminin ne kadar ilerici olduğuna bağlı olarak, hükümet için daha düşük gelir seviyelerine neden olabilir. Örneğin, insanlar çok çalışmaya ve daha yüksek vergi kademelerine ilerlemeye istekli olacaklardır. 100 çalışan biriyle vergilerden sonra aynı maaşı alıyorsanız, haftada 50 saat çalışmanın ne anlamı var? Aynı zamanda, vergi oranı yüksek gelirli insanları gelirlerini başka bir yere taşımaya ve herhangi bir vergi ödemekten kaçınmaya teşvik edebilir. Hükümet ise bunun sonucunda hiçbir şey almıyor.
#4. Sermaye Uçuşu
Bireyler, özellikle gelir ve sermaye üzerinde artan oranlı vergilendirmenin bir sonucu olarak paralarını denizaşırı ülkelere taşıyabilir ve başka ülkelerde yatırım yapabilirler. Vergi oranı çok ilericiyse, örneğin %10'dan %80'e kadar, zenginler yer değiştirmeyi avantajlı bulabilir. Gerçekte, en zengin kazançlar için en yüksek oran sonucu belirleyecektir.
Aşamalı Vergi Geliri
Aşamalı bir vergi sistemi, artan vergi oranlarını daha yüksek gelir seviyelerine uygular. Amerika Birleşik Devletleri'nde bireysel gelir vergisi oranları %10 ile %37 arasında değişmektedir. Bu tasarımın bir sonucu olarak, yüksek gelirli insanlar, düşük gelirli insanlara göre daha büyük bir gelir vergisi payı öderler.
Ne olursa olsun, daha hızlı ilerledikleri için yüksek gelirli işçiler düşük gelirlilerden daha fazla ödeme yapıyor. Bireyin serveti arttıkça, vergi oranı ve vergi yükü de artar. Genel olarak, yüksek gelirli Yüksek gelirli kişiler, düşük gelirlilere göre gelirlerinin daha yüksek bir yüzdesini vergi olarak öderler ve vergi olarak daha fazla para öderler.
Aşamalı Vergi Örnekleri
Aşamalı vergiler, vergi mükellefinin vergilendirilebilir gelirinin artması ve düşmesine bağlı olarak büyür ve azalır. Sonuç olarak, yüksek gelirliler düşük gelirlilerden daha yüksek vergi ödemek zorunda kalacak. Bu, her bir vergi mükellefinin geliri için bir vergi dilimi belirlenerek ve her bir dilime vergi oranları dağıtılarak gerçekleştirilir.
Artan oranlı vergi sistemi, gelirleri ne olursa olsun tüm vergi mükellefleri için sabit veya tek tip bir vergi oranının düşük gelirlileri orantısız bir şekilde etkileyeceği için adil bir plan olmadığı kavramı üzerine kuruludur. Amerika Birleşik Devletleri vergi sistemi ve ayrıca İsveç vergi sistemi, artan oranlı vergi örnekleridir.
Aşağıdaki artan oranlı vergi örneklerini inceleyelim.
Örnek 1
Aşamalı vergi sistemine göre vergileri hesaplamak için ilk iki sütunun kullanılması gereken aşağıdaki vergi oranı tablosunu göz önünde bulundurun. Hesaplanan vergi rakamı daha sonra gelire artan oranlı bir vergi oranı uygulanarak oluşturulan üçüncü sütunda gösterilir. Gelir arttığında vergi oranının da arttığını kolayca not edebiliriz.
| 1 | Gelir | Aşamalı Vergi Oranı | $ cinsinden Vergi Tutarı |
| 2 | 25,000 | %10 | 2,500.00 |
| 3 | 35,000 | %15 | 5,250.00 |
| 4 | 50,000 | %20 | 10,000.00 |
| 5 | 70,000 | %25 | 17,500.00 |
| 6 | 140,000 | %30 | 42,000.00 |
Bu nedenle, sonuç olarak, 25,000 ABD Dolarına kadar kazanan herkes %10 vergi ödeyecek, bundan daha fazla kazanan herkes ise birleşik oranları ödeyecek.
Başka bir örnek alalım.
Örnek 2
Aynı vergi oranı tablosunu kullanan başka bir örneğe bakalım. Bu kez, yılda 50,000 dolar vergiye tabi geliri olan bir vergi mükellefi olan Peter, yıl için vergi borcunu belirlemek istiyor.
| Peters'ın Vergilendirilebilir Geliri | 50,000 | Uygulanan Oran |
| 20,000.00 | 2,000 | %10 |
| 35,000.00 | 5,250 | %15 |
| Toplam Vergi Yükümlülüğü | 7,250 |
Peter'ın gelirinin ilk 20,000$'ı %10 oranında vergilendirilecek ve kalan 35,000$'lık kısım %15 oranında vergilendirilecektir. Bu nedenle, basitlik adına, çizgi üstü veya standart kesinti tutarlarını dikkate almıyoruz. Nihai düzeltilmiş vergilendirilebilir gelirin 50,000 $ olduğu varsayılmaktadır. Toplam vergi faturası 7,250 dolara geliyor. Yukarıdaki çizimler, artan oranlı verginin çok iyi örnekleridir.
Yukarıdaki artan oranlı vergi örneklerine baktıktan sonra sistemin nasıl çalıştığını anlayabiliriz. Bireyin geliri arttıkça borçlu olunan vergi miktarının arttığını görebiliriz. Yukarıdaki artan oranlı vergi örneklerinden de görebileceğiniz gibi, vergiye tabi geliri yılda 50,000 ABD Doları olan bir kişi, 7,250 ABD Doları vergi öder.
Kademeli Verginin Amacı Nedir?
Artan oranlı vergiler, daha düşük gelire sahip olanların kamu altyapısını, hizmetlerini ve gözetimini sürdürme maliyetinde haksız orantısız bir pay almasını önlemek için yürürlüktedir. Artan oranlı vergi sisteminde daha az para kazanan insanlar daha az vergi öderler. Daha yüksek gelirliler daha yüksek vergi öderler. Artan oranlı bir vergi, toplanan vergi geliri miktarını da artırır çünkü en yüksek kazananlar daha ağır bir şekilde ve daha yüksek gelirler üzerinden vergilendirilir.
Tüm Gelirim Üzerinden Aynı Oranda Vergi Ödüyor Muyum?
Hayır. Artan oranlı bir verginiz olduğunda, yalnızca gelirinizin kesintiyi aşan miktarının en yüksek yüzdesini ödersiniz. Örneğin, tek bir kişi 100,000'de 2022 dolar kazanırsa, %24 oranında vergilendirilir. (alt parantezlerin yanı sıra). Bununla birlikte, yalnızca o yıl içinde dilimin asgari tutarı olan 89,075 $'ı aşan gelirlerinin yüzdesi üzerinden bu oranda vergiye tabidirler. Sonuç olarak, ilk 10,275 $'lık gelir %10 oranında vergilendirilir, ardından 12 $'a kadar %41,775 ve 22 $'a kadar %89,075 vergilendirilir. Bu durumda yalnızca 10,925 ABD Doları (100,000 ABD Doları – 89,075 ABD Doları) %24 vergiye tabi olacaktır.
Vergi Dilimleri Ne Sıklıkta Değişir?
Kongre vergi oranlarını belirler ve İç Gelir Servisi bunları yönetir (IRS). Yedi parantezi koruyan ancak neredeyse her biri için uygulanan oranları azaltan 2017 Vergi Kesintileri ve İş Yasası gibi mevzuat, normalde değişikliklerin nasıl yapıldığıdır.
Kademeli Verginin Amacı Nedir?
Artan oranlı vergiler, daha düşük gelire sahip olanların kamu altyapısını, hizmetlerini ve gözetimini sürdürme maliyetinde haksız orantısız bir pay almasını önlemek için yürürlüktedir. Artan oranlı vergi sisteminde daha az para kazanan insanlar daha az vergi öderler. Daha yüksek gelirliler daha yüksek vergi öderler. Artan oranlı bir vergi, toplanan vergi geliri miktarını da artırır çünkü en yüksek kazananlar daha ağır bir şekilde ve daha yüksek gelirler üzerinden vergilendirilir.
Sonuç
Artan vergi sistemi, yoksul ve düşük gelirli nüfusa gereksiz bir yük bindirmekten kaçınmak, onların paralarını ihtiyaçlar için harcamalarına ve ekonomiye katkıda bulunmalarına izin vermek için tasarlanmıştır. Artık birçok ülkede artan oranlı vergi sistemleri uygulanmaktadır. Avantajlıdır, çünkü sabit veya azalan bir vergi sisteminden daha fazla gelir getirir.
Aşamalı vergi FAQs
İlerici vergi nedir?
Artan oranlı vergi, vergi makamlarının vergi mükellefinin geliri arttıkça daha yüksek vergi uyguladığı bir vergi sistemi olarak tanımlanabilir. Bireyin vergi oranının geliriyle doğru orantılı olarak arttığı bir sistem olarak da tanımlanabilir.
Aşamalı verginin avantajları ve dezavantajları nelerdir?
Artan bir vergi sistemi, en az ödeme gücü olan insanlar üzerindeki vergi yükünü azaltır. Oysa artan oranlı vergi, daha yüksek ücret ödeyen bir işe girmek için caydırıcı bir rol oynar.
İlgili Makaleler
