İşletmenizin nakit akışına dikkat etme ihtiyacını önemsizleştiremeyiz. Kazanç elde etmek ve işi bırakmak arasındaki fark olabilir. Pozitif net nakit akışı, işinizin devam edeceğinin iyi bir işaretidir. Bu makale, net nakit akışı, nasıl hesaplanacağı, basit bir formül ve önemi hakkında kapsamlı bir bilgi edinme konusunda size rehberlik edecektir.
NET NAKİT AKIŞI NEDİR?
Bir şirketin net nakit akışı, belirli bir dönemdeki nakit girişleri ile çıkışları arasındaki fark olarak tanımlanabilir. Nakit akışı basitçe gelen geliri ifade ederken, nakit çıkışı çıkan geliri ifade eder. Ayrıca, bir şirketin tüm borçlarının ödenmesinden ve işletme maliyetlerinin ödenmesinden sonra indirilebilir parası olduğunda, pozitif bir nakit akışına sahip olduğu söylenir. Ayrıca gelir elde ettiğinizde ve sayı pozitif olduğunda, sayı negatif olduğunda para kazandığınız anlamına gelir, bu sadece işinizin zorlandığını gösterir. Ayrıca, bir işletmede bir dönem boyunca üretilen veya kaybedilen gelir miktarını gösteren kazançlı bir ölçüdür, Aynı zamanda bir ticari işlem tamamlandıktan ve tüm kesintiler çıkarıldıktan sonra kalan gelir miktarıdır.
Üç bileşenden oluşur ve bunlar
#1. Operasyon aktiviteleri:
Bu, bir firma tarafından iyi standartta ticari operasyonlar yürütmek için üretilen ve harcanan gelirdir. Bu, satılan malların maliyetinden, idari harcamalardan, müşteri makbuzlarından ve reklamlardan yapılan nakit ödemeleri içerir.
#2. Yatırım Faaliyetleri:
Bu, bir yatırım yapmak veya ekipman veya mülk satın almak için verilen karlı yatırımlardan elde edilen gelirdir. veya bir yatırım yapmak veya sabit araçlar satın almak için verilen nakit.
#3. Finans hareketleri:
Bu, işletmeler yatırımlara faiz ödediğinde veya sabit kıymet ekipmanı veya mülk satın aldığında elde edilen gelirdir.
NET NAKİT AKIŞI NASIL HESAPLANIR
Formül, bir işletmenin iyi durumda mı yoksa çökmekte mi olduğunu belirlemeye yardımcı olur. Bu arada, şirketin, olumlu ya da olumsuz olsun, elde edilen gelir miktarını dikte etmesine izin verdiği için çok önemli bir formüldür. Net nakit akışını hesaplamak için nakit girişi ve nakit çıkışı arasındaki farkı bulmanız gerekir, nakit akışı formülünün kullanımı çok kolaydır.
formül
Nakit girişi- Nakit çıkışı= Net nakit akışı
Nakit girişi Hibeleri, ekipman satışlarını, kazanılan faizleri, mülk satışlarını, kredi makbuzlarını vb. içerirken, nakit çıkışı Yakıt ve ulaşım, kira, kamu hizmetleri, vergiler, lisanslar, hissedar ödemeleri, mülk satın alma vb.
Net nakit akışı için genişletilmiş bir formül de vardır, nakit akışı işletme, yatırım ve finansal faaliyetler kategorize edilerek de ayrılabilir.
formül
İşletme faaliyeti nakit akışı (OCF) + Yatırım faaliyeti nakit akışı ( ICF) + Finansman faaliyeti nakit akışı ( FCF)= Net nakit akışı.
İşletme faaliyeti nakit akışı:
İşletme faaliyeti nakit akışı örnekleri, dönem için net gelirdeki değişikliğin yanı sıra işletme faaliyetlerinde sağlanan veya kullanılan net nakdi geri kazanmaya yönelik değişiklikleri içerir. İşletme faaliyeti nakit akışı, işletmenin büyüdüğünün uygun bir işaretidir.
Yatırım faaliyeti nakit akışı örnekleri: Bir firma, ana nakit akışını bir yatırım olarak mülklere veya diğer mallara yatırdığında görülebilir ve buradaki nakit girişi, alınan bir temettü olacaktır.
Finansman faaliyeti nakit akışı
Bu son aktivitedir. Bunda firma, dahili, yani hisseler veya harici, yani bir kredi yoluyla olabilen fonlarını nasıl artırdığını bilecektir. Finansman faaliyetlerine örnek olarak nakit akışı, işi finanse etmek için bir krediden yapılan hareketlerdir ve çıkışların örnekleri, kredinin geri ödemeleridir.
ÖRNEKLER
Formülü kullanarak, bazı örnekler üzerinden gidelim.
Örnek #1
Bayan B'nin bir moda evi var. Nisan ayı nakit akışı böyle bozuluyor.
İşletme faaliyetleri - 60 000 dolarlık nakit akışı geldi ve 50 dolarlık nakit akışı çıktı
Yatırım faaliyetleri- 4$'lık nakit akışı geldi ve 000$'lık çıktı
Finansal faaliyetler - Nakit akışı 20$ girdi ve 000$ çıktı
formül
İşletme faaliyeti nakit akışı (OCF) + Yatırım faaliyeti nakit akışı ( ICF) + Finansman faaliyeti nakit akışı ( FCF)= Net nakit akışı.
OCF= 60 000$-50 000$
$ 10 000
ICF = 4000$ – 6$
$ 2 000
FCF= 20 000 ABD Doları - 5 ABD Doları
$ 15 000
| faaliyetler | Ücret | Giriş veya Çıkış |
| işletme faaliyeti | $ 10 000 | giriş |
| Yatırım faaliyeti | $ 2 000 | Çıkışlar |
| finansman faaliyeti | $ 15 000 | giriş |
Net nakit akışı= 27 000 $
Ancak, yatırım pek iyi sonuç vermedi, ancak OCF ve FCF bunu dengeledi ve
Yatırımlar pek iyi gitmedi, ancak OCF ve FCF bunu dengeledi ve ona olumlu bir sonuç verdi.
Net nakit akışınızı anladığınızda, işletmenizin belirli bir dönemde gelir elde etme yeteneği hakkında iyi bir fikre sahip olmanızı sağlar. Ayrıca zamanında takip etmek, şirketinizin hem kısa hem de uzun vadede karlı olmasını sağlayacaktır.
Örnek #2
B şirketinden David, işinin geçen aydaki NCF'sini belirlemek istiyor, nakit akış tablosu aşağıdadır:
İşletme faaliyetleri: 50 000 $
Yatırım faaliyetleri: 70 000 $
Finansman faaliyetleri: 15 000 $
| Operasyon aktiviteleri | $ 50 000 | giriş |
| Yatırım faaliyetleri | $ 70 000 | Çıkışlar |
| Finans hareketleri | $ 15 000 | giriş |
Burada sonucu hesaplamak için ilk formülü kullanabiliriz.
Nakit girişi - Nakit çıkışı
Nakit girişi= 50 000 $ + 15 000 $
= 65 000 dolar
Nakit çıkışı = 70 000 $
Net nakit akışı= 65 000$-70 000$
= 15 000 dolar
NCF, 5,000 dolarlık bir negatif nakit akışıyla geliyor. Nakit akışının bir dönem olumsuz sonuçlanması kötü bir işaret olmasa da. David, bunun tekrar tekrar meydana gelmediğinden emin olmak isterdi.
Örnek #3
| Operasyon aktiviteleri | $ 300 000 | giriş |
| Finans hareketleri | $ 200 000 | giriş |
| Yatırım faaliyetleri | $ 120 000 | Çıkışlar |
Net nakit akışı= 300 000 $ + 200 000 $ – 120 000 $
= $ 380 000
380 $ net nakit akışı ile A şirketi bu işte iyi gidiyor.
Net Nakit Akışı NBD ile Aynı mı?
Hayır değiller. Net nakit akışı, bir şirketin belirli bir zaman dilimindeki nakit girişleri ile çıkışları arasındaki farktır. Net bugünkü değer ise, belirli bir zaman dilimindeki nakit girişlerinin bugünkü değeri ile nakit çıkışlarının bugünkü değeri arasındaki farktır.
Net Nakit Akışı ile Kâr Arasındaki Fark Nedir?
Kâr, giderler için tüm kesintiler yapıldıktan sonra bir işletmeye kalan para miktarını gösterir. Aksine, net nakit akışı, nakit girişi ve nakit çıkışı dengesini gösterir.
Üç Tür Nakit Akışı Nedir?
- İşletme nakit akışı.
- Yatırım nakit akışı.
- Finansman nakit akışı.
Negatif ve Pozitif Nakit Akışı Nedir?
Negatif nakit akışı, bir işletmenin gelen paraya kıyasla daha fazla giden paraya sahip olduğunu gösterir. Pozitif nakit akışları, bir şirketin giden paradan daha fazla gelen para yaşadığını gösterir.
Negatif Net Nakit Akışı Nasıl İyileştirilebilir?
- Düzenli bir nakit akışı tahminini sürdürün.
- İşletme giderlerini azaltın ve yönetin.
- Birden çok gelir akışı oluşturun.
- Envanterinizi izleyin.
- Acil durum harcamaları için bir acil durum bütçesi oluşturun.
SONUÇ
Net nakit akışı, şirketlere yeni ürünler geliştirmek, hissedarlara temettü ödemesi veya kredilerini geri ödemesi. Firmaların günlük rutin işlerini sorunsuz bir şekilde yürütmelerini sağlar. Bazı firmaların buna diğer finans ölçütlerinden daha fazla değer vermesinin nedeni budur. Net nakit akışını nasıl hesaplayacağınızı öğrendiğinizde, firmanızın ne kadar gelir elde ettiğini ve nakit akışlarının pozitif mi yoksa negatif mi olduğunu belirlemenize yardımcı olur. Net nakit akışı, daha önce de belirtildiği gibi, temel bir kavramdır ve şirketlere yeni ürünler geliştirmede yardımcı olan yakıttır. Net nakit akışı formülü, işinizin nasıl gittiğine dair net bir görüş sağlar. Bu nedenle, negatif nakit akışı dönemi kötü bir şey değildir, tıpkı pozitif nakit akışı döneminin iyi bir şey olmadığı gibi.
Net Nakit Akışı Hakkında SSS
Net nakit akışının temel amacı nedir?
Net nakit akışının temel amacı, bir şirketin işte üretilen gelirin giriş ve çıkışını dikte edebilmesini sağlamak ve ayrıca işin büyümesini iyileştirmeye yardımcı olmaktır.
Net nakit akışı nasıl hesaplanır?
Nakit girişini nakit çıkışından çıkararak net nakit akışı hesaplanabilir: Nakit girişi - Nakit çıkışı = Net nakit akışı. Net nakit akışı için genişletilmiş bir formül de vardır, nakit akışı işletme, yatırım ve finansal faaliyetler kategorize edilerek de ayrılabilir.
Bir şirketin net nakit akışının olumsuz sonucu, büyümesini belirleyebilir mi?
Hayır, bir şirketin büyümesini belirlemez, bunun yerine size şirketinizin nasıl gittiğine dair net bir fikir verir.
- NAKİT AKIŞI: Tüm bilmeniz gereken, Basitleştirilmiş!!! (+ Serbest biçim)
- Nakit akışı yönetimi: Nakit akışınızı etkin bir şekilde yönetmenin en iyi yolları
- FİNANSAL RAPORLAMA: Örneklerle bilmeniz gereken her şey (+ hızlı kolay araçlar)
- Nakit Akışı Tahmini: Anlam, Yöntemler, Araçlar, Modeller (+ Ayrıntılı Şablonlar)
- NAKİT AKIŞ TAHMİNİ: Nakit Akışı Tahmininin Nasıl Yapılacağına İlişkin Tanım ve Kılavuz
- HESAP TABLOSU: Neden Birine İhtiyacınız Var?
- BASİT KAR VE ZARAR Tablosu: Ne Hakkında?
