Vergi avantajları, hayat sigortasının size ve ailenize sağladığı avantajlardan biridir. Vergiden muaf ölüm yardımına ek olarak, kalıcı hayat sigortasının nakit değeri vergi ertelenir ve poliçe yürürlükte olduğu sürece asla vergilendirilmez. Hayat sigortasının vergi avantajlarına nasıl hak kazandığını düzenleyen düzenlemeler, federal vergi kanununun IRS 7702. bölümünde tanımlanmıştır. Hükümet son zamanlarda IRS 7702'yi yöneten yasaları değiştiriyor ve son zamanlarda manşetlerde yer alıyor. Ancak, yasa koyucular tam olarak ne yaptı? Hızla kafa karıştırıcı oluyor, ancak burada daha iyi kavramanıza yardımcı olacak kısa bir açıklama var.
IRS Kodu 7702 Nedir?
Vergi amaçlı olarak, İç Gelir Kanunu'nun (IRS) 7702'si hayat sigortası sözleşmelerini tanımlar. Kodun bu bölümü, gerçek sigorta sözleşmelerini sigorta benzeri olarak tanıtılan yatırım ürünlerinden ayırmayı amaçlamaktadır.
Hayat sigortası sözleşmelerinin lehtarları genellikle vergiden muaf ölüm yardımı alırlar. Nakit değer politikaları ile vergisiz büyüme mümkündür. IRS kodu 7702'nin amacı, vergi avantajlı hayat sigortasının kötüye kullanılmasını önlemektir. Bunu, hayat sigortası sözleşmelerinin iki parçalı bir testi geçmesini gerektirerek başarır.
Genel Bakış
IRS kodu 7702'nin yürürlüğe girmesinden önce, federal vergi kanunu, hayat sigortası poliçesi vergilerine karşı oldukça tedbirli bir tutum benimsemiştir. Sigortalının yaşamı boyunca poliçe kapsamında tahakkuk eden kazançları gelir olarak vergilendirilmemiş ve hayat sigortası lehdarlarına ödenen ölüm tazminatları gelir vergisinden hariç tutulmuştur.
Hükümet, muhtaç dulları ve çocukları cezalandırıyor olarak görülmek istemese de, sistemin aldatılabileceği durumlarda sorunlar ortaya çıkıyor. Örneğin, diğer yatırım hesaplarının hayat sigortası ürünleri olarak kapalı olması gibi.
Buna karşı koymak için, IRS kodu 7702, yatırım araçlarının değil, yalnızca gerçek hayat sigortası poliçelerinin uygun vergi muamelesi almasını sağlamak için bir dizi standart oluşturdu.
IRS Kodu 7702 Planları Nelerdir?
Daha önce belirtildiği gibi, IRS kodu 7702 "planları" aslında hiç planlamaz. Özel şirketler tarafından sunulan bağımsız nakit değerli hayat sigortası planlarıdır. Bazı sigorta acenteleri, nitelikli bir plana kaydoldukları izlenimini vermek için onlardan bu şekilde bahsetmiş olabilir. Öte yandan, IRS Code 7702 planları nitelikli değildir ve 401(k) planları gibi gerçekten nitelikli planlarla hiçbir benzerliği yoktur. Önemli bir ayrım, 401(k) planlarının vergi öncesi katkıları kabul etmesidir (bir Roth planı olmadığı sürece). 7702 programları ise sadece vergi sonrası katkıları kabul etmektedir. 7702 planına ödenen primlerin maliyeti düşülemez çünkü IRS bunları bir emeklilik planı katkısı yerine kişisel bir gider olarak kabul eder. Bu sigorta poliçelerinin nakit değeri vergi ertelenerek artar ve poliçe sahipleri onlardan vergiden muaf borç alabilirler. Bu, 7702 planı olsun ya da olmasın, herhangi bir nakit değer politikası için geçerlidir.
Tüm yaşam politikası, evrensel yaşam politikası, değişken evrensel yaşam politikası veya endeksli evrensel yaşam politikası 7702 planın örnekleridir. Bir poliçede biriken nakit değer miktarı, sigortanın türüne bağlıdır. Zaman içinde kendisine ödenen prim miktarı. Değişken planlar daha güçlü uzun vadeli büyüme potansiyeline sahiptir, ancak piyasalar düşerse de değer kaybedebilir. Endeksli evrensel yaşam planları daha güvenlidir çünkü poliçe sahibinin nakit değeri, poliçenin düşük performans gösterdiği temel finansal kıyaslama endeksi düşmez.
IRS kodu 7702 Plan Değişiklikleri nasıl?
Asgari garantili nakit değerindeki değişiklik, bireylerin vergi kodundaki IRS kodu değişikliklerinden endişe duymasının nedenidir. Yakın zamana kadar, tüm hayat sigortasının nakit değer bileşeni, taban %4 olan değişken bir orana dayanıyordu. Bu taban, sigorta şirketlerinin poliçe maliyetlerini hassas bir şekilde değerlendirmesini sağladı. Politikaları engelleyen oranları talep etmelerine izin vermek MEC olmak.
Bu güvenceler her zaman bir onur olmuştur, ancak geçen yıl, federal faiz oranları tüm zamanların en düşük seviyesindeydi ve büyük bir sorunu açığa çıkardı. IRS Kodu 7702 değişiklikleri, sigorta şirketlerinin hala vergi kodunun yüzde 4'lük tabanına uymasını gerektiriyordu. Diğer bir deyişle, sigorta şirketleri garanti edilmeyen ödemeleri ödemeye devam ederken, garantilerini yerine getirmeyi giderek daha zor buluyorlardı.
(%4 tabanının, poliçe maliyetleri hariç, brüt yüzde oranı olduğunu belirtmekte fayda var.) Garantili veya Garantisiz bileşenine bakmanıza bakılmaksızın. Tüm hayat sigortası illüstrasyonları, maliyetlerden sonraki NET nakit değerlerini gösterir.)
IRS Kodu 7702 Değişiklikleri Sigortanızı Nasıl Etkiler?
Vergi kanunu değişiklikleri yürürlüğe girdiğinden, büyük bir fark görmeniz pek olası değildir. Halihazırda bir poliçeniz varsa, sigorta şirketiniz yine de sözleşmenizin şartlarını yerine getirmekle yükümlüdür. Mevcut politikalar, daha önce garanti edilen yükselişi kilitleyebilecek. Bunun garanti edilmeyen temettüleri nasıl etkileyeceği belirsiz olsa da.
Henüz poliçeniz yoksa veya almayı düşünüyorsanız, poliçe almak için şimdiden daha iyi bir zaman olamaz. Bu ayarlamanın yürürlüğe girmesi biraz zaman alabileceğinden, yine de daha ucuz primleri kilitleyebilirsiniz. Ancak, daha hızlı nakit değer birikimi için, yine de Ödenen İlavelerinizi maksimuma çıkarmanızı öneririz.
Diğer değişiklikleri tahmin etmek daha zordur ve spekülasyon yapmaktan kaçınmayı tercih ederiz. Bu değişiklikler yürürlüğe girdikçe büyük olasılıkla sektörde bir miktar aksama olacağının farkında olun. En temel mesaj, uzun vadede neyi yönetebileceğinize ve rahatça dinlenebileceğinize konsantre olmanızdır. Bu yeni yasalar, endüstrinin genel kesinliğini artıracaktır.
IRS Kodu 7702 Değişiklikleri Neden Önemlidir?
Bölüm 7702 önemlidir, çünkü hangi nakit değerli hayat sigortası planlarının vergi avantajları için uygun olduğunu belirtir. Bir hayat sigortası poliçesi, Dahili Gelir Kanunu'nun bu bölümünde belirtilen standartları karşılamıyorsa, alıcı hem poliçe içindeki nakit değerin büyümesini hem de ölüm yardımını alacaktır. Bugün hayat sigortası poliçelerinin çoğu bu kuralın koşullarına uyduğundan, Poliçe Sahipleri nadiren bu konuda endişelenmek zorunda kalıyor.
İç Gelir Kanunu'nun 7702. Bölümü, nakit değerli hayat sigortasını vergi sığınağı olarak kullanan artan sayıda kişiye tepki olarak geldi. 1985'ten önce düzenlenen birçok poliçenin nakit değeri bileşeninde bir artış için çok yer vardı. IRS, IRS kodu 7702 değişikliklerini yürürlüğe koyarak bunu yasaklamaya çalıştı. 1985 yılından bu yana, hayat sigortalarının nakit değerlerine, vergi statülerini korumak için olması gereken belirli limitler getirilmiştir.
7702 Planı Emeklilik Planından Ne Kadar Farklıdır?
7702 planı olarak da bilinen nakit değerli bir hayat sigortası poliçesi, ölüm yardımına ek olarak nakit değeri olan bir poliçedir. Bu tür planlara prim koyduğunuzda, paranın bir kısmı ölüm yardımına, bir kısmı da nakit değerine gider.
Birinin nakit değerli bir hayat sigortası poliçesine yatırım yapmayı iki kez düşünmek istemesinin ana nedenlerinden biri, bu poliçelerin yüksek yönetim maliyetlerine, ölüm ve masraf ücretlerine ve acente komisyonlarını içeren idari giderlere sahip olabilmesidir. Bu ücretler bazen ilk yılın priminin yüzde 130'u ile yüzde 150'si arasında olabilir. Bazıları yatırım için aşırı bir fiyat olarak görebilir.
Öte yandan, şirketiniz aracılığıyla 401(k) gibi nitelikli emeklilik planları, plana kaydolmak için genellikle bir komisyon ödemenizi gerektirmez. Ancak bu, bir 401(k) veya Roth hesabı gibi diğer nitelikli emeklilik planlarının maliyetleri olduğu gerçeğini ortadan kaldırmaz. Masraflardan haberdar olduğunuzdan emin olmak için düşündüğünüz herhangi bir emeklilik planının ayrıntılarını her zaman okumalısınız.
Vergiler Neden Kalıcı Hayat Sigortası Sözleşmelerini İyi Şekilde Değerlendiriyor?
Diğer sigorta türleriyle karşılaştırıldığında, kalıcı hayat sigortası sözleşmeleri neden tercihli vergi muamelesi görüyor?
Hayat sigortası poliçeleri, poliçe sahibinin yakınlarına bir ölüm yardımı ödemek üzere yapılandırılmıştır. Tam veya evrensel hayat gibi kalıcı hayat sigortası poliçeleri, sigortalının hayattayken erişebileceği veya krediler için teminat olarak kullanabileceği nakit değeri oluşturur. Bu sözleşmeler yatırımdan ziyade sigorta olarak kabul edildiğinden bazı vergilerden muaftır. Örneğin, bir poliçe kredisi vergiye tabi değildir.
MEC (Değiştirilmiş Bağış Sözleşmesi) nedir?
Dahili Gelir Kanunu Bölüm 7702a'ya göre, nakit değeri ölüm teminatının boyutunu aşarsa, kalıcı bir hayat sigortası poliçesi "fazla finanse edilir". Böyle bir politika, değiştirilmiş bağış sözleşmesi (MEC) olarak bilinir. 1988 tarihli Teknik ve Çeşitli Gelir Yasası (TAMRA), sigortaya yapılan tüm prim ödemelerinin toplamının, poliçeyi yedi yıl içinde tamamen ödemek için gereken tutarı aşmaması gerektiğini belirten "yedi ödeme testi" gerektiren kurallar içerir. .
Bir sigorta poliçesi MEC olarak belirlendiğinde, vergi avantajlarını kaybeder ve MEC dışı teminata dönüştürülemez.
IRS 7702 Değişikliklerinin Gereksinimleri
için sözleşmeler hayat sigortası nakit değer birikim testini (CVAT) veya kılavuz prim ve koridor testini (GPT) karşılamalıdır.
#1. Nakit Değer Biriktirme Testi
Nakit değer birikim testine göre, sözleşmenin nakit teslim değeri "herhangi bir zamanda, sözleşme kapsamında gelecekteki faydaları finanse etmek için olması gereken net tek primi aşamaz".
Bu, bir poliçe sahibinin poliçeyi iptal etmesi durumunda poliçeden alabileceği miktarın (genellikle nakit değerli hayat sigortasının “tasarruf” bileşeni olarak anılır) poliçe sahibinin tek bir toplu ödemede ödeyeceği miktardan fazla olamayacağı anlamına gelir. , herhangi bir ücret hariç.
#2. Guideline Premium ve Koridor Testi
Kılavuz prim ve koridor testi, "Böyle bir sözleşme kapsamında ödenen primlerin toplamı, hiçbir zaman o an itibariyle kılavuz prim sınırını aşmaz" diyor. Bu, poliçe sahibinin poliçeye sigorta faydalarını karşılamak için gerekenden fazlasını koyamayacağı anlamına gelir.
Bir hayat sigortası poliçesi bu gerekliliklerden herhangi birini karşılamıyorsa, sözleşme geliri o yıl için olağan gelir olarak kabul edilir ve Bölüm 7702(g)'ye göre buna göre vergilendirilir. Diğer bir deyişle, sözleşme sahibi artık gerçek bir hayat sigortası poliçesinin vergisel avantajlarından yararlanamayacaktır.
7702 Vergi Kodu Nasıl Kullanılır?
Gerçek bir sigorta ürününden elde edilen gelir, bu ayrımı oluşturan Vergi Kanunu madde 7702 kapsamında bir yatırım aracından elde edilen gelirden farklı muamele görür. Kapsamları boyunca nakit değer biriktirebilecek çeşitli kalıcı hayat sigortası türleri vardır. Hükümet, gerçek bir hayat sigortası poliçesinden alınan ödemeye tercihli vergi muamelesi uygular.
7702 buna değer mi?
Ne yazık ki, bu sorunun tek bir doğru yanıtı yoktur. Her şey, 7702 stratejileri ile kendiniz için belirlediğiniz hedeflere bağlıdır. Borçlu olduğunuz vergi miktarını azaltabilir ve parayı çekip başka amaçlar için kullanabilir veya hak sahiplerinin yararına tutabilirsiniz. Yine de, bu 7702 planlarının size önemli miktarda paraya mal olabileceğine dikkat edin.
Tüm Hayat Sigortası İçin Ödemeyi Hiç Durdurdunuz mu?
Tüm hayat sigortasının çoğu, faydalarını 100 yaşında öder. Bir poliçe sahibi poliçeyi aşarsa, sigorta şirketi poliçe sahibine tam nakit değeri ödedikten sonra poliçeyi sonlandırabilir (bu örnekte, teminat tutarına eşittir) . Bazı şirketler, vefat edinceye kadar oranlarını ödemeye devam ettikleri sürece, poliçe sahibine kapsamlarında bir uzatma teklif edecek.
Zenginler Hayat Sigortasını Nasıl Kullanır?
Hayat sigortası, yüksek gelirliler ve zengin kişiler tarafından önemli bir mirasla ilişkilendirilen emlak vergilerini ödemek için kullanılabilir. Standart yatırım hesaplarınıza izin verilen maksimum tutarı zaten yatırdıysanız, nakit değerli hayat sigortası size vergisi ertelenmiş başka bir yatırım hesabı seçeneği sağlayabilir. Kalıcı hayat sigortası ve hayat sigortası tröstleri, varlıklarınızdan en iyi şekilde yararlanmanıza yardımcı olmak için kullanılabilecek araçlardır.
65 Yaşından Sonra Hala Hayat Sigortasına İhtiyacınız Var mı?
Emekli olursanız ve faturalarınızı ödemekte veya geçiminizi sağlamakta herhangi bir sorun yaşamadığınızı fark ederseniz, hayat sigortasına ihtiyacınız olmayacak. Ödenmemiş bir borçla emekliliğe giriyorsanız, mali açıdan bakmakla yükümlü olduğunuz çocuklarınız veya bir eşiniz varsa ya da her ikisi birden varsa, hayat sigortası kapsamına sahip olmanız önerilir. Ayrıca emlak vergilerinin ödenmesine yardımcı olmak amacıyla emeklilik sonrasında da hayat sigortası yaptırılabilir.
Nakit Değer Hayat Sigortası
Nakit değerli hayat sigortası, nakit değer tasarrufu bileşeni içeren bir tür kalıcı hayat sigortasıdır. Poliçe sahibinin hayatının geri kalanı boyunca sürer. Sigortanın nakit değeri, kredi veya nakit almak da dahil olmak üzere çeşitli şeyler için kullanılabilir. Hem de poliçe primlerini ödüyor.
Nakit Değer Hayat Sigortası Nasıl Çalışır?
Nakit değer sigortası, poliçe sahibinin tüm hayatını kapsadığı için sürekli hayat sigortası olarak adlandırılır. Nakit değer bileşeni nedeniyle, nakit değerli hayat sigortası geleneksel olarak vadeli hayat sigortasından daha yüksek oranlara sahiptir. Çoğu nakit değerli hayat sigortası poliçesi için sabit düzeyde bir prim ödemesi gerekir. Ödemenin bir kısmı sigorta maliyetine, geri kalanı ise nakit değer hesabına gidiyor.
Hayat sigortasının nakit değeri düşük bir faiz oranı oluşturur ve birikmiş kazançlar vergiden ertelenir. Sonuç olarak, hayat sigortasının nakit değeri zamanla artacaktır. Çünkü birikmiş nakit değer, sigortacının bazı sorumluluklarını karşılamaktadır. Hayat sigortası nakit değeri arttıkça sigorta şirketinin riski azalır.
Nakit Değerli Hayat Sigortası Satın Alma İpuçları
Nakit değerli hayat sigortası satın alıyorsanız, hayat sigortası şirketlerini karşılaştırmak için zaman ayırın. Önce genel itibarlarını düşünün, ardından politika olanaklarını inceleyin. Minimum ve maksimum kapsama sınırlarını göz önünde bulundurun. Mevcut nakit değer politikalarının farklı türleri ve prim olarak ne kadar ödeyebileceğiniz. Çevrimiçi hayat sigortası tekliflerini almak son derece basittir.
Bir poliçe için başvurduktan sonra sözleşmeyi imzalamadan önce, ne elde ettiğinizi bildiğinizden emin olun. 7702 gerekliliklerini takip etmeyen bir nakit değer politikasına rastlamak nadirdir, ancak bu gerçekleşir. Sonuç olarak, sigorta şirketinin size sağlamak istedikleri sözleşmenin IRS gerekliliklerini karşıladığını garanti etmek için kullandığı testi sorguladığınızdan emin olun. Bir sigorta sağlayıcısı bu bilgileri vermeyi reddederse. Kapsamı başka bir yerde aramanız gerektiğine dair bir uyarı olabilir.
FAQs
Hayat sigortası hangi sebepleri ödemez?
Hayat sigortası şirketi, bir suç işlerken veya suç teşkil eden faaliyetlerde bulunurken ölürseniz size tazminat ödemeyi reddedebilir.
Yararlanıcı nakit değer alıyor mu?
Bu ölüm yardımı, poliçenizin nakit değeri ile satın aldığınızda size verilen ölüm parasının toplamına eşittir. Bu durumda, lehtarınız parasal değeri alır.
Biri hayat sigortası yaptırdıktan kısa bir süre sonra ölürse ne olur?
Bir poliçe sahibi hayat sigortası satın aldıktan kısa bir süre sonra ölürse, sigorta şirketinin lehtarın talebine itiraz etme veya reddetme konusunda ek bir serbestliği vardır.
İlgili Makaleler
