Net işletme sermayesi, bir işletmenin mali durumunu gösteren bir hesaptır. Sadece bu basit tanımla, her işletmenin nihai hedefi kar elde etmek olduğundan net işletme sermayesinin ne kadar önemli olduğunu zaten anlıyorsunuz. Bu nedenle, bu yazıda, işletmenizin net işletme sermayesini nasıl hesaplayacağınız konusunda sizi eğiteceğim; sermayenin bilançoya nasıl koyulacağı; sermaye oranı ve nakit akışı nasıl elde edilir; ve son olarak, bu sermayenin gelir tablosundan nasıl elde edileceği.
Net İşletme Sermayesi Nasıl Hesaplanır
İşletme sermayesi, tipik olarak, ekonomik gerilemeden kurtulmak isteyen her işletmenin bilmesi gereken bir terimdir. Bunun nedeni, net işletme sermayesinin yanı sıra nakit akışının bir işletmenin finansal sağlığının farklı kısımlarını göstermesidir. Nakit akışı, bir şirketin belirli bir süre içinde ne kadar para ürettiğini ölçerken, işletme sermayesi bunu yapmaz. İşletme sermayesi, şirketin dönen varlıkları ile kısa vadeli borçları arasındaki farktır.
Dönen varlıklardan kısa vadeli borçları çıkararak net işletme sermayenizi kolayca hesaplayabilirsiniz. Şirketin bilançosunda tam olarak bu şekilde listeleniyor. Dönen varlıklar nakit, alacak hesapları ve envanteri içerir. Cari borçlar, ödenecek hesapları, vergileri, ücretleri ve borçlu olunan faizi içerir.
Tipik olarak iyi işletme sermayesi sağlayan bir işletme, muhtemelen finansal zorluklara dayanma kapasitesi daha yüksek olacaktır. Bu nedenle, her işletmenin net işletme sermayesi işlemlerine özel ilgi göstermesi önemlidir.
Net Çalışma Sermayesini Anlama
Net İşletme sermayesi, operasyonları finanse etmek ve kısa vadeli yükümlülükleri karşılamak için de kullanılır. Bir şirketin yeterli işletme sermayesine sahip olduğu bir durumda, çalışanlarına ödeme yapabilecektir. Şirket ayrıca tedarikçilerine ödeme yapabilecek. Faiz ve vergi ödemeleri gibi diğer günlük yükümlülükleri yerine getirin.
İşletme sermayesinin bir diğer önemli kullanımı, aslında borç almadan iş büyümesini finanse etmektir. İşletmenizin faaliyetlerini yürütmek için borç para alması gerekmediğinde, yalnızca iyi bir net işletme sermayesi göstermez. Bu aynı zamanda genellikle kredi puanınızı oluşturur ve işletmenizin kredi almaya hak kazanmasını kolaylaştırır.
Net işletme sermayesi aynı zamanda tipik olarak o dönemde iş likiditenizi, operasyonel verimliliğinizi ve finansal sağlığınızı da ölçer. Bunun nedeni, işletmenizin güçlü ve sağlıklı bir net işletme sermayesi varsa, büyüme ve yatırım getirisi için iyi bir duruşa sahip olmasıdır. Net işletme sermayeniz üzerinde çalışmanın bir başka faydası da iflas etme riskinden kaçınmanızdır. Bunun nedeni, şirketinizin dönen varlıkları mevcut borçlarından daha ağırsa, net işletme sermayenizin tekme ve sağlıklı olmasıdır.
Bilançodan Net İşletme Sermayesi Nasıl Hesaplanır
İşletme sermayesi aynı zamanda net işletme sermayesi (NWC) ile aynıdır. Yukarıda söylediğim gibi, bir işletmenin dönen varlıkları ve yükümlülükleri arasındaki fark anlamına gelir. Bu varlıklar, nakit, alacak hesapları (müşterilerin ödenmemiş faturaları) vb. ve ödenecek hesaplar ve borçlar gibi mevcut yükümlülüklerini içerir. Bakiye üzerinden işletme sermayesi hesaplaması şu şekildedir:
İşletme sermayesi = dönen varlıklar - kısa vadeli yükümlülükler.
Örneğin bir inşaat şirketinin bilançosunda 400,000 toplam dönen varlık ve 300,000 toplam kısa vadeli borç varsa, şirketin işletme sermayesi 100,000'dir (varlıklar – yükümlülükler).
Net İşletme Sermayesi Oranı Nasıl Hesaplanır
Temel olarak, bir işletmenin net işletme sermayesini nasıl hesaplayacağınız kolay bir iştir. Bu, işletme sermayesinin tanımını anlamakla aynıdır. Net işletme sermayesi oranı nasıl hesaplanır:
İşletme Sermayesi Oranı = Dönen Varlıklar/Dönen Borçlar.
İşletme sermayesi oranı formülü temel olarak varlıkların borçlara oranını gösterir. Bu, bir şirketin mevcut varlıklarıyla mevcut yükümlülüklerini maksimum kaç kez ödeyebileceği sorusunu sorduğu anlamına gelir. Aşağıdaki rakamlarla birlikte bu örnek, işletme sermayenizin oranını nasıl hesaplayacağınız konusunda size daha fazla fikir verecektir.
Yukarıdaki inşaat şirketinin bilançosundan, işletme sermayesi 400,000 ila 300,000 ise, şirketin işletme sermayesi oranı 1.5'tir.
Net işletme sermayesi oranı formülüne hakim olmalısınız. Bunun nedeni, sadece kağıt üzerinde görmek çok zor olabilir. Özellikle çok farklı varlık ve yükümlülüklere sahip iki şirketin aynı göründüğü durumlarda. Yalnızca işletme sermayesi rakamlarına güvenirseniz, onları yanlış yere koyarak yanlış bir cevap alırsınız. Ancak, hesaplamaları biliyorsanız ve daha yüksek bir orana ulaşırsanız, bu genellikle elinizde daha fazla nakit olduğu anlamına gelir. Ancak daha düşük bir oran alırsanız, nakitiniz sıkışık demektir ve satışlardaki yavaşlama nakit akışı sorununa neden olabilir.
Nakit Akışından Net İşletme Sermayesi Nasıl Hesaplanır
Aktif bir iş günü yürütmek için işletmenizin net işletme sermayesini nasıl hesaplayacağınızı öğrenmeniz ve ayrıca giderlerin şirketin nakit akışı üzerindeki etkisini tahmin etmeniz çok önemlidir. Bir işletmenin nakit akışı, net işletme sermayesi düşürüldüğünde otomatik olarak iyileşir.
Son zamanlarda, birçok insan “çalışma sermayesi” ve “nakit akışı” terimlerini yanlış anlama eğilimindedir. Ancak bu iki terimin anlam ve işlevleri farklıdır. Bunun nedeni, işletme sermayesinin işletmenize, şirketinizin mevcut mali durumunun bir resmini vermesidir. Nakit akışı, kuruluşunuzun belirli bir süre içinde ne kadar nakit yaratabileceğini gösterir.
Sonuç olarak, işletmenizin bir yılda kazandığı para miktarı, aylık veya üç aylık nakit akışınızdan farklı olacak ve nakit akışınızın daha ileriye dönük görünmesini sağlayacaktır. Ayrıca işletme sermayesinin, firmanızın acil ödemeleri ne kadar sürede ödeyebileceğine dair sağlam bir resim verdiğine, ancak nakit akışının vermediğine de katılacaksınız. Ancak şirketinizin işletme sermayesinin düşük, ancak nakit akışının önemli olduğu bir durumda, yeterli zaman verilirse yeterli nakit yaratabilir. İşte nakit akışınızdan net işletme sermayenizi hesaplamak için atmanız gereken adımlar.
1. Adım
Bir şirketin en son bilançosundaki ve önceki hesap dönemi bilançosundaki dönen varlık ve yükümlülüklerinin miktarını belirleyin.
2. Adım
Bu adım, tipik olarak, önceki hesap döneminin cari borçlarını cari varlıklardan çıkarmanızı gerektirir.
3. Adım
En son hesap döneminde, şirketin kısa vadeli yükümlülüklerini dönen varlıklarından çıkarın. Örneğin, en son hesap dönemi için dönen varlıklardaki 250,000$'dan 350,000$'ı çıkarırsanız, bu net işletme sermayesinde 100,000$'a eşittir.
4. Adım
Net işletme sermayesindeki değişimi hesaplamak için, en cari dönemin net işletme sermayesinden önceki dönemin net işletme sermayesini çıkarın. Pozitif bir rakam net işletme sermayesinin arttığını, negatif bir rakam ise azaldığını gösterir. Önceki dönemin net işletme sermayesinden 250,000 ABD Doları ve en cari dönemin net işletme sermayesinden 100,000 ABD Doları çıkarın, bu da 150,000 ABD Doları net işletme sermayesi farkıdır. Bu, tipik olarak, işletmenin muhasebe dönemindeki faaliyetlerden kaynaklanan nakit akışının 150,000 $ arttığı anlamına gelir.
Gelir Tablosundan Net İşletme Sermayesi Nasıl Hesaplanır?
Pozitif bir net işletme sermayesi, tipik olarak, bir şirketin mevcut operasyonları finanse edebileceğini veya destekleyebileceğini ve aynı zamanda genişleme olanaklarının yanı sıra gelecekteki faaliyetlere de yatırım yapabileceğini gösterir. Yüksek net işletme sermayesi her zaman faydalı değildir çünkü şirketin çok fazla envanteri olduğu veya nakitini hiç harcamadığı anlamına gelebilir. Net işletme sermayesi tahminlerini hesaplamak için kullanılan bir şirketin bilançosundaki varlık ve yükümlülüklerdir.
Gelir tablosu, bilanço ve nakit akışı, bir şirketin finansal tablosunu oluşturur. Bu nedenle, nakit, alacak hesapları, stoklar ve diğer varlıkların bir yıldan kısa sürede tasfiye edilmesi veya nakde dönüştürülmesi planlanmaktadır. Bunların hepsi aynı zamanda mevcut bir varlık listesinin örnekleridir. Ödenecek hesaplar, maaşlar, ödenecek vergiler ve gelecek yıl vadesi gelecek uzun vadeli borç tutarının tümü mevcut yükümlülüklere örnektir.
Bir işletmenin net işletme sermayesini bir gelir tablosundan belirlemek, dönen varlıkları kısa vadeli yükümlülüklerden çıkarmanızı gerektirir. Örneğin, bir şirketin 100,000 ABD Doları tutarındaki mevcut varlıkları ve 80,000 ABD Doları tutarındaki kısa vadeli borçları varsa, NWC'si 20,000 ABD Dolarıdır. Nakit alacak hesapları ve envanter, dönen varlıklara örnektir. Borç hesapları, kısa vadeli kredi ödemeleri ve ertelenmiş gelirin cari payı, cari borçlara örnektir. Bir gelir tablosundan net işletme sermayesinin nasıl hesaplanacağını anlamak için tipik olarak şimdi işinizi örnek olarak kullanabilirsiniz.
Net işletme sermayesi nedir?
Bir şirketin dönen varlıkları (nakit, alacak hesapları/müşterilerden ödenmemiş faturalar ve hammadde ve tamamlanmış mal stokları gibi) ile borçlar ve ödenecek hesaplar gibi kısa vadeli borçları arasındaki fark işletme sermayesi olarak bilinir, bazen işletme sermayesi olarak bilinir. net işletme sermayesi (NWC).
Net işletme sermayesini neden hesaplıyoruz?
Bir şirketin likiditesini ve acil yükümlülüklerini yerine getirmek için elinde yeterli nakit olup olmadığını gösterdiği için net işletme sermayesi önemlidir. Net işletme sermayesi sıfır veya daha yüksekse işletme mevcut yükümlülüklerini karşılayabilir.
İşletme sermayesi ile net işletme sermayesi arasındaki fark nedir?
İşletme finansmanı tartışılırken "işletme sermayesi" ve "net işletme sermayesi" terimleri bazen birbirinin yerine kullanılır. Ancak iki fikir arasında önemli bir fark vardır. İşletme sermayesi bir şirketin anlık likiditesini ölçerken, net işletme sermayesi genel likiditesini değerlendirir.
Net işletme sermayesinin toplam varlıklara oranı nedir?
Bir şirketin toplam varlıklarının, dönen varlıklarından kısa vadeli yükümlülüklere bölünmesiyle elde edilen oran, net işletme sermayesi oranı olarak bilinir. Faaliyetleri finanse etmek için şirketin büyüklüğüne göre ne kadar ek paranın mevcut olduğunu gösterir.
İşletme sermayesi nedir ve nasıl ölçülür?
Toplam cari varlıkları toplam cari borçlara bölmek, işletme sermayesi oranını verir. Cari oran olarak da bilinir. Bir likidite ölçüsü veya şirketin vadesi geldiğinde ödeme yapma kapasitesidir.
Bir KOBİ'nin işletme sermayesini nasıl hesaplarsınız?
Ne kadar işletme sermayeniz olduğunu nasıl anlarsınız? İşletme sermayesini hesaplama formülü basittir. Dönen varlıklar eksi Cari Borçlar, İşletme Sermayesine eşittir. Dönen varlık, şirketinizde bir yıl içinde nakde çevrilebilen herhangi bir şeydir.
Sonuç
The finansal Sağlık çoğu işletme sahibi için birincil hedeftir. Ancak net işletme sermayesi oranını nasıl hesaplayacağınızı, bunu bilanço ve nakit akışına nasıl yansıtacağınızı, hatta işletmenizin gelir tablosundan nasıl alacağınızı bile bilmiyorsanız bu hedefe ulaşamazsınız. . Firmanız şüphesiz bu gönderideki bilgileri uygulamaktan faydalanacaktır.
Ayrıca Oku: İyi İş Finansal Performans Kılavuzu Üzerine Makalemiz
FAQs
İşletme sermayesi örneği nedir?
Muhasebede, işletme sermayesi toplamı genellikle bilançoda kaydedilen dönen varlıklar ve kısa vadeli borçlar rakamlarından elde edilir. Örneğin, dönen varlıkları 200,000 ABD Doları ve kısa vadeli borçları 100,000 ABD Doları olan bir şirketin işletme sermayesi 100,000 ABD Dolarıdır.
Yeni bir şirketin işletme sermayesini nasıl hesaplarsınız?
İşletme sermayesini hesaplamak için, bir şirketin mevcut yükümlülüklerini mevcut varlıklarından çıkarın. Pozitif bir işletme sermayesi miktarı, bir şirketin kısa vadeli yükümlülüklerini karşılayabileceği ve günlük faaliyetlerine devam edebileceği anlamına gelir.
İşletme sermayesinin 4 ana bileşeni nedir?
İşletme sermayesinin dört ana bileşeni nakit ve nakit benzerleridir. Alacak hesapları (AR) Envanteri.
- Nakit ve nakite eşdeğer
- Alacak hesabı
- Envanter
- Ödenecek hesaplar
İlgili Makaleler
- İŞLETME SERMAYESİ: Tanım ve Etkili Yönetim İçin İpuçları
- Kolay İşletme Sermayesi Kredileri Bilmeniz Gerekenler
- Bilanço ve Gelir Tablosu: Örnekler, Farklılıklar ve İlişki
- AĞ SERMAYESİ: NWC Nasıl Hesaplanır?
- FCF VERİMİ: Tanımı, Önemi ve Nasıl Hesaplanır?
- İşletme Sermayesi Finansmanı İşletmeniz İçin Doğru Seçim mi?
