Federal gelir vergisi stopajı, küçük işletmeler için bordroyu (FIT) anlamanın önemli bir yönüdür. Küçük bir işletmeniz varsa, bunun ne olduğunu, nasıl korunacağını ve hangi role hizmet ettiğini anlamanız çok önemlidir. Maaşımdaki uygun vergi oranı ve uygun vergi indirimi hesaplayıcısı hakkında daha fazla bilgi edinmek için okumaya devam edin.
Uygun Vergi nedir?
Amerika Birleşik Devletleri'ndeki federal gelir vergisi (FIT), Internal Revenue Service (IRS) tarafından bireylerin, işletmelerin, tröstlerin ve diğer tüzel kişilerin yıllık kazançları üzerinden toplanan bir vergidir. Ücretler, maaşlar, komisyonlar, ikramiyeler, bahşişler, yatırım gelirleri ve belirli kazanılmamış gelir türlerinin tümü, vergi mükellefinin vergilendirilebilir gelirinin bir parçası olarak federal gelir vergisine tabidir.
Amerika Birleşik Devletleri'ndeki bireysel vergi oranları kademelidir; bu, vergilendirilebilir gelir arttıkça vergi oranının da arttığı anlamına gelir. Federal gelir vergisi oranları %10 ile %37 arasında değişmektedir ve çeşitli gelir seviyelerinde tahsil edilmektedir. Vergi dilimleri, oranların geçerli olduğu gelir aralıklarıdır. Her vergi grubundaki gelir, ilgili oranda vergilendirilir.
Federal işletme vergisi oranı sabit %21 olarak belirlenmiştir. (35'nin sonunda yasalaşan Vergi Kesintileri ve İstihdam Yasası ile yüzde 2017'ten düşürülmüştür).
Federal Gelir Vergisi Nasıl Çalışır? (UYGUN)
Bireyler ve şirketler, yaşadıkları veya faaliyet gösterdikleri şehir, eyalet veya ülke tarafından vergilendirilir. Toplanan vergi, ülke hükümetine yatırıldığında, “federal vergi” olarak anılır.
Hükümetler, ülkenin büyümesini ve bakımını finanse etmek için federal vergiler yoluyla üretilen parayı kullanır. Bazıları federal vergileri, bir ülkede ikamet etmek için ödenen “kira” veya bir ülkenin kaynaklarını kullanmak için ödenen bir ücret olarak kabul eder. Birleşik Devletler hükümetine vergi ödediğinizde, para aşağıdakileri gerçekleştirmek için kullanıldığından, ekonominize etkin bir şekilde yatırım yapmış olursunuz:
- Altyapı inşaatı, onarımı ve bakımı
- Devlet çalışanlarının emekli maaşlarını ve sosyal yardımlarını ödeyin.
- Sosyal Güvenlik programlarına katkıda bulunun.
- Medicare, Medicaid, CHIP ve piyasaya dayalı sübvansiyonlar gibi temel sağlık programlarını finanse edin.
- Düşük gelirli haneler için “güvenlik ağı” programlarını destekleyin.
- Savunma ve uluslararası güvenlik programları
- Eğitim, sağlık, tarım, kamu hizmetleri ve toplu taşımayı geliştirin.
- Uzay araştırmaları gibi yeni zorlukları üstlenin.
- Acil afet yardımı sağlayın.
Federal hükümetin birincil para kaynağı, vatandaşlarının geliridir. IRS, 3.5'de bireyler, mülkler ve tröstlerin 2020 trilyon dolar katkıda bulunduğu 1.87 trilyon doların üzerinde makbuz aldı. Bu arada, şirket gelir vergileri yaklaşık 264 milyar doları buldu.
Özel Hususlar
İşçilere ya net gelir (NI), genellikle eve götüren ücret olarak ya da brüt gelir (veya brüt ücret). Maaştan vergiler, ikramiyeler ve gönüllü katkılar düşüldükten sonra kazanılan toplam tutara net gelir denir. Vergi kesintisi yapıldığında, işveren veya ödeyicinin vergiyi çalışan adına devlete ödediği anlamına gelir. Paranın tamamı brüt gelire dahil edilir ve işçi, devlete borçlu olduğu parayı ödemek zorundadır.
İşvereninizin vergiler için keseceği miktar, kazancınız ve bu konuda verdiğiniz bilgilere göre belirlenir. Form W-4. Federal vergi amaçları için, ister ücret, maaş, bir işverenden nakit hediye, işletme geliri, bahşişler, kumarhane geliri, ikramiyeler veya işsizlik tazminatı olarak üretilen tüm paralar gelir olarak kabul edilir.
Gelir Vergisi (FIT) Parantezleri Nelerdir?
2020 için yedi uygun vergi dilimi vardır. Uygun vergi, artan oranlı bir vergi sistemine dayandığından, gelir vergisi oranınız, kazandığınız vergiye tabi gelir miktarına göre belirlenir.
- Bireyler için 37 $ ve evli çiftler için 518,400 $ 'ı aşan gelirler için müşterek başvuruda bulunanlar için %622,050.
- Bireyler için 35$'dan ve evli çiftler için ortak başvuruda 207,350$'dan fazla olan gelirlerin %414,700'i.
- Bireyler için 32 $ ve evli çiftler için 163,300 $ 'ı aşan gelirler için müşterek başvuruda bulunanlar için %326,600.
- Bireyler için 24 $ ve evli çiftler için 85,525 $ 'ı aşan gelirler için müşterek başvuruda bulunanlar için %171,050.
- Bireyler için 22 $ ve evli çiftler için 40,125 $ 'ı aşan gelirler için müşterek başvuruda bulunanlar için %80,250.
- Bireyler için 6.12 doları ve evli çiftler için 9,875 doları aşan gelirler için müşterek başvuruda bulunanlar için %19,750.
Vergi Parantezleri Nasıl Çalışır?
Federal vergiler kademeli olarak alınır ve çalışana göre değişir. Birini işe aldığınızda, alıkonulan FIT tutarının tamamını hesaplayabilmeniz için Form W-4'ü doldurmalarını sağlamalısınız. Bu form, federal gelir vergisini hesaplamak için kullanılan üç tür bilgiyi içerir.
Örneğin evli olan çalışanlar, bekar olanlardan daha fazla vergi ödeyeceklerdir. Ayrıca, bir işçi ne kadar fazla stopaj indirimi talep ederse, o kadar az vergi ödemek zorunda kalacaktır. Kazanılan miktar, ne kadar vergi ödeyeceğini etkileyen başka bir unsurdur. Bir çalışanın ücreti arttıkça, Uygun Vergi oranı da artar.
Çalışanınızdan Form W-4'ü aldıktan sonra, maaş dilimi yaklaşımını kullanarak federal gelir vergisini hesaplayabilirsiniz. Bu yıl, örneğin, yılda 20,000 dolar kazanan bekar bir kişi, yüzde 12 vergi düzeyinden sorumludur. Ancak bu, tüm kazançlar için yüzde 12'lik bir vergi anlamına gelmez. Söz konusu kişi, ilk 10 doların %9,525'unu ve geri kalanın %12'sini ödeyecektir.
Maaşımdaki Fit Vergisi Nedir?
Özetle, şirketiniz federal gelir vergisi (FIT) olarak maaşlarınızdan belirli bir miktar para kesmek zorunda kaldığı için maaş çekinde FIT vergisi görürsünüz. Bireyler, ücretler, maaşlar, ikramiyeler, bahşişler ve diğer öğeleri içerebilecek tüm vergilendirilebilir kazançlar için federal gelir vergisi ödemek zorundadır.
İşverenlerin, çalışanın yıl için FIT Vergi yükümlülüklerini ön ödemesi için her çalışanın maaşından belirli bir miktar para kesmesi gerekir.
FIT Tax'in maaş çekinde ne olduğunu anladığınıza göre, federal gelir vergilerinizi yönetmede iyi şanslar!
Uygun Vergi İndirimi
FIT vergisi, gelir vergisi olarak da bilinen federal stopaj ödemek için brüt maaşınızdan yapılan kesintiyi temsil eder. FIT vergi indirimi, kazanç tablosundaki en önemli kesintilerden biridir. Maaşınızdan kesilen FIT vergisi miktarı yaşınıza, dosyalama durumunuza ve gelir seviyenize göre belirlenir.
Diğer Önemli FIT Vergi İndirimi
Federal hükümet ayrıca brüt ücretlerden Sosyal Güvenlik ve Medicare kesintileri talep ediyor. Mevcut Sosyal Güvenlik vergisi oranı, işveren tarafından ödenen yüzde 6.2 ve çalışan tarafından ödenen yüzde 6.2 olup, toplamda yüzde 12.4'tür. Mevcut Medicare oranı, işveren tarafından ödenen yüzde 1.45 ve çalışan tarafından ödenen yüzde 1.45 olup, toplam yüzde 2.9'dur. Çoğu durumda, eyalet veya yerel vergiler için bir FIT vergi indirimi de vardır. Sendika aidatları veya çalışanların emeklilik planlarına katkıları gibi diğer kesintiler de listelenebilir.
Vergi Hesaplayıcıyı Sığdır
Bordro kesintinizi ayarlamanın sizi nasıl etkileyeceğini görmek için bir FIT Vergi hesaplayıcısı kullanın. Mevcut bordro bilgilerinizi ve kesintilerinizi, mevcut bordro bilgilerinizi ve kesintilerinizi girerek, önerilen kesintilerinizle karşılaştırabilirsiniz. Stopajınızı, dosyalama durumunuzu veya emeklilik tasarruflarınızı değiştirin ve FIT vergi kesintisi hesaplayıcısının size bunun ev gelirinizi nasıl etkileyeceğini göstermesine izin verin.
Federal Gelir Vergisi Stopajınızı belirleyin.
Federal stopajı hesaplamak için çeşitli yöntemler vardır. Ücret dilimi yaklaşımına ek olarak, IRS web sitesinin çevrimiçi FIT Vergi hesaplayıcısını kullanabilirsiniz. Çalışanlarınızın gönderdiği Form W-4'teki bilgileri girmeniz yeterlidir. Bu yöntemi kullanarak FIT vergilerini hesaplamak yalnızca birkaç dakika sürer.
Varsa, muhasebeciniz eyalet ve federal gelir vergilerini hesaplamaktan sorumlu olacaktır. Çalışanlarınızın bilgilerini verdiğinizden emin olun. Ayrıca, FIT bordrosunda bir hata oluşursa, gerekli değişiklikleri yapmak için Form 941-X'i kullanabilirsiniz.
Ayrıca Oku: Şahıs Vergisi Nasıl Dosyalanır: Ayrıntılı Kılavuz
Federal Gelir Verginizi Nasıl Hesaplarsınız?
Federal Gelir Vergisi (FIT) söz konusu olduğunda, FIT Vergi oranınızı etkileyen birkaç faktör vardır:
#1. Başvurumun durumu nedir?
Seçtiğiniz dosyalama durumu büyük ölçüde bir soruya verdiğiniz yanıtla belirlenir: Yılın son günü evli miydiniz? Cevabınız evet ise, o yıl vergi açısından evli sayılırsınız. Aksi takdirde evli sayılmazsınız. Ayrıca, evli kişilerin bekar olarak kabul edilebileceği bazı özel senaryolar vardır.
#2. Kazançlarınız dosyalama durumunuzu nasıl etkiler?
Dosyalama durumunuzla birleştirildiğinde, ödeme döneminiz boyunca kazandığınız para miktarı, gelir diliminizi ve ilgili federal gelir vergisi oranını belirler.
#3. IRA veya 401(k)'m Dosyalama Durumumu Etkiler mi?
Maaşınızın bir kısmını vergi avantajlı emeklilik tasarruf hesabına yatırırsanız, FIT verginiz de etkilenebilir. Geleneksel IRA'lar ve 401(k)'ler uygun planlara örnektir.
Bu planlara yapılan katkılar vergi öncesi sayılır ve yapıldıkları yılda federal gelir vergisinden muaftır. Vergi öncesi katkı paylarının sınırlı olduğuna dikkat etmek önemlidir. 401'de 2022 (k) planın üst sınırı 20,500 ABD dolarıdır. Ayrıca, 50 yaş ve üstü kişiler için tavan 27,000 $'dır ve 6,500 $'lık bir “yetişme” katkısına izin verilir.
FİT Vergisi Ne Kadardır?
FIT vergisi, bir çalışanın Form W-4'ü kullanılarak hesaplanır. İşverenler, bir yüzde tekniği, bir parantez sistemi veya başka bir yol kullanarak FIT'i düşer. Kişiler için yüzde sistemi, artan FIT Vergi oranına (%0, %10, %12, %22, %24, %32, %35 ve %37) dayanmaktadır. Ayrıca bu meblağ çalışanın sorumluluğundadır ve FIT vergisi her maaştan düşülür.
FIT vergisini hesaplamak için çalışanla ilgili aşağıdaki bilgiler kullanılır:
- Vergiye tabi kazançlar
- Ödeme sıklığı (haftalık, iki haftada bir, altı ayda bir veya aylık gibi)
- Dosyalama durumu
- Bağımlıların sayısı ve türü
- Form W-4'te talep edilen ek gelir, krediler, kesintiler ve diğer stopajlar
FIT Vergilendirilebilir Ücretler
Bir çalışan tarafından ödenen FIT vergisi miktarı, FIT vergiye tabi ücretlerine göre belirlenir. FIT vergiye tabi ücretler, FICA vergiye tabi ücretlerle aynı değildir. Ayrıca, FIT stopajı ve ek stopaj amaçları için, FIT vergilendirilebilir ücretleri şunları içerir:
- özüt
- Maaş Yapısı
- İpuçları
- Çalışan ödülleri ve tanıma
- Vergiye tabi diğer ücretler ve sosyal haklar
İşveren tarafından sağlanan sağlık sigortası dahil olmak üzere bazı çalışanlara sağlanan faydalar, genellikle FIT stopajına tabi maaşlara dahil edilmez.
FIT Stopaj
Bir çalışanın federal gelir vergisi stopajını belirlemek için Form W-4'ü kullanmalısınız. FIT stopaj miktarı bir çalışandan diğerine farklılık gösterecektir.
Örneğin, şirket normal stopaj için maaş dilimi tekniğini kullanıyorsa, haftada 500$ kazanan tek bir çalışanın 27'de maaş çeki başına 2021$ stopajı olabilir. Çalışanınızın stopajı vergi zamanında W-2 Formunda görünecektir.
Federal Gelir Vergisi Ne Zaman Ödenir?
Çoğu durumda, federal gelir vergisi her yıl 15 Nisan'da ödenir. 15 Nisan'ın haftasonuna denk gelmesi veya başka nedenlerle tarih biraz değişebilir.
FIT Vergisi Neden Maaş Çekinden Düşülmedi?
Vergilerin mahsup edilmesi için yeterli brüt ücret kazanmadığınızda, IRS maaşınızdan vergi kesilmemesi gerektiğine karar verebilir. Kişisel vergi düzenlemelerinize bağlı olarak kesilecek FIT vergisi miktarını doğrulamak için yukarıdaki IRS stopaj hesaplayıcısını kullanın.
Vergileri fazla veya yetersiz olarak kesilirse bir çalışan ne yapmalıdır?
Yıl sonunda, kişisel vergi beyannameleri, eyalet ve federal vergi stopaj tutarlarını uzlaştırmak için kullanılır. Bu, vergilerin yanlış şekilde kesilmesi durumunda çalışanların daha fazla vergi beyannamesi almış olabileceği anlamına gelir. Alternatif olarak, vergiler gerektiği gibi kesilmezse, yıl sonunda fazladan borçlanabilirler.
Çalışanlar, maaş başına çekilen tutarı/tutarları değiştirmeye çalışmak için Gusto'daki W-4 seçimlerini her zaman ayarlayabilirler - hangi seçenekleri seçecekleri konusunda özel tavsiyeler için bir EBM'ye veya muhasebe uzmanına danışın.
Sonuç
Amerika Birleşik Devletleri vatandaşıysanız (veya sadece burada çalışıyorsanız), FIT vergileri ödemeniz gerekir. FIT vergisi, eyalet ve yerel vergilerle birleştiğinde, haftalık maaşınızdan çekilen paranın önemli bir kısmını oluşturacaktır.
Vergilerinizi tahmin etmek zor olabilir, bu yüzden mümkün olan en kısa sürede kendi vergilerinizi nasıl dosyalayacağınızı öğrenmelisiniz. Ödeyebileceğinizden daha fazla gelir vergisi borcunuz olduğunu keşfederseniz.
Sık Sorulan Sorular
Uygun vergiyi kim öder?
Vergi yılı boyunca, her W-2 çalışanının maaşından federal gelir vergisi alınır. FIT vergisi, savunma, eğitim, ulaşım, enerji ve çevre gibi devlet harcamalarının yanı sıra federal borç faizini öder.
Brüt ve uygun vergiye tabi ücretler arasındaki fark nedir?
Brüt gelir, Internal Revenue Code (IRC) uyarınca açıkça vergiden muaf olmayan herhangi bir gelirdir. Brüt gelirinizin vergiye tabi olan kısmına vergiye tabi gelir denir.
İlgili Makaleler
