Zamanla, banka mutabakatını devre dışı bırakmak, birçok finansal kurumu kötü finansal durumların yanı sıra tehlikeli durumlara soktu. Bu nedenle, işletmenizin banka hesap özetlerini işlerken ekstra özen göstermeniz gerekir. Ancak bu gönderi, banka mutabakatı söz konusu olduğunda birkaç örnek ve şablonun üzerinden geçeceğimiz için işleri sizin için kolaylaştırıyor.
Ancak banka mutabakatı tam olarak nedir? Hadi bulalım…
Banka mutabakatı
Bir işletmenin hesap defterlerindeki bir banka hesabı bakiyesini, finansal kuruluşun en son banka ekstresinde sağladığı bakiyeyle uzlaştırma sürecine banka mutabakatı denir. Bir banka mutabakatı beyanı, bir işletmenin banka hesabını mali kayıtlarıyla karşılaştırır. Açıklama, belirli bir süre boyunca bir banka hesabında meydana gelen para yatırma, çekme ve diğer işlemleri detaylandırır. Banka mutabakat beyanı, dolandırıcılığı tespit etmek ve önlemek için etkili bir finansal iç kontrol aracıdır.
Mutabakat beyanı, işletmenin uygun ayarlamaları veya onarımları yapabilmesi için banka ve defter bakiyeleri arasındaki tutarsızlıkların belirlenmesine yardımcı olur. Bir şirketin muhasebecisi genellikle ay sonu mutabakat beyanını yürütür. Bu nedenle, ifadedeki iki rakam arasındaki tutarsızlıkları araştırmalı ve mutlaka düzeltmelisiniz.
Banka Mutabakatını Anlama
Birçok bankacılık kurumu artık finansal işlem bilgilerinin hesap sahiplerinin muhasebe yazılımına doğrudan indirilmesine izin verdiğinden, hesap sahipleri banka mutabakatlarını tamamlamak için banka hesap özetlerini kullanır. uzlaşmaya yardımcı olmak için genellikle CSV dosya biçimindedir. Bu arada, bir işletmenin hesap defterleri ile banka kayıtları arasındaki farklılıklar çeşitli nedenlerle ortaya çıkabilir, en yaygın olanları aşağıda listemizde yer almaktadır.
- Kayıt girişlerindeki fark zamandan kaynaklanmaktadır.
- İşletme, banka işlemlerini kayıt altına alsa da, kaydı yapmak hesap sahibinin görevi değildir.
- Giriş kaydındaki hatalar
Son mutabakattan bu yana banka ekstresindeki işlemlere ve işletmenin muhasebe kayıtlarına (kasa defteri) bakarak bunlardan herhangi birinin taksitli olup olmadığını belirleyin. Bu, son mutabakattan bu yana her iki veri kümesindeki her işlemi gözden geçirmenizi ve hangileriyle eşleşmediğinizi bulmanızı gerektirebilir.
Ayrıca, gelecekteki mutabakata yardımcı olmak için herhangi bir tutarsızlığı belgelemeniz gerektiğini unutmayın. Ayrıca kasada uygun değişiklikleri yapabilir ve gerekirse bankaya bildirebilirsiniz. Sonuç olarak, harcadığınız çabayı azaltmak için düzenli aralıklarla mutabakatlar yapmak iyi bir fikirdir.
Banka Uzlaştırması Gereksinimleri
Bir banka mutabakatı beyanı, hem cari hem de önceki aya ait hesap özetlerinin yanı sıra hesabın kapanış bakiyesinin kullanılmasını gerektirir. Bunun nedeni, işlemlerin fiili hesap tarihinde hala gerçekleşebilmesidir, muhasebeci normal olarak bir önceki güne ait tüm işlemleri kullanarak banka mutabakat beyanını oluşturur.
Örneklerle Banka Uzlaştırması
Banka mutabakatı, bir işletmenin banka ekstresi ile kasa defteri arasındaki tutarsızlıkların nedenlerini belirleme sürecidir. Bu yöntemi yalnızca sapmaları belirlemek için değil, aynı zamanda verileri güncel tutmak için ilgili muhasebe kayıtlarında değişiklikler yapmak için de kullanabilirsiniz. Bazı basit banka mutabakatı örnekleri aşağıdadır;
Örnek 1
Richard'ın 10,000 Aralık 31 itibarıyla 2020$'lık bir hesap cüzdanında bakiyesi var. Diğer ayrıntılar:
- 2,000 Aralık 1,500'da bankaya 2,500 ABD Doları, 30 ABD Doları ve 2019 ABD Doları tutarında üç çek yatırıldı, ancak Ocak 2020'de banka ekstresine kaydedildi.
- 500 Aralık 31'da düzenlenen 2019 dolarlık bir çek ödeme için sunulmadı.
- Hisse senetlerinden 1,000$'lık bir temettü banka hesabına yatırıldı, ancak kasa defterine kaydedilmedi.
- Kasada kayıtlı olmayan bir müşteri tarafından banka hesabına doğrudan 400$ yatırıldı.
- 100$'lık banka masrafları yalnızca banka hesap cüzdanına girildi.
- 31 Aralık 2019'daki kasa defterine göre bakiye 14,200 dolardı.
Çözüm
İşletme hesabı ile ekstre arasındaki farkın çözümü Richard'ın banka mutabakat beyanındadır. 31 Aralık 2019 itibariyle
Örnek 3
Bella Limited, kasa defteri ile hesap özeti arasında 31 Mart 2021 tarihi itibariyle bir fark var. İşletme size yukarıdaki tarih için aşağıdaki bilgilerle bir banka mutabakat beyannamesi hazırlamanızı tavsiye etse nasıl görünür?
- 31 Mart 2021 tarihli banka ekstresine göre bakiye 4,000 $ 'dır. Kasa defterine göre bakiye 1,400 dolar.
- 1,000 ABD Doları ve 500 ABD Doları tutarındaki çekler 30 Mart 2021 itibarıyla düzenlenmiş ancak henüz mahsup edilmemiştir.
- Banka tarafından ödenen sigorta primi 200 $'dır ve henüz kasa defterine kaydedilmemiştir.
- Kasa defterine iki kez 2,000 dolarlık bir çek kaydedildi. Banka ekstresine uygun şekilde kaydedilir.
- 400 dolarlık bir çek ödemesi, hesap cüzdanına iki kez kaydedildi.
- 500$'lık alınan temettüler, Kasa Defterine değil, yalnızca banka hesap özetlerine kaydedilir.
- 700 Mart 29'de 2021 dolarlık bir çek yatırıldı, ancak henüz tahsil edilmedi.
- 100 $'lık banka masrafları yalnızca Banka hesap cüzdanına borç kaydedilir.
Çözüm
Bella Limited'in banka mutabakatı beyanı çözümü, 31 Mart 2021 tarihinden itibaren hesap özetlerinde yer alacaktır.
Ayrıca Oku: BANKA HESAPLARI NE KADAR SÜRE TUTULUR
Banka Mutabakat Şablonları
Bir banka mutabakatı beyanı şablonu, banka ekstresi ve bir firmanın muhasebe kaydı kullanılarak düzeltilmiş nakit bakiyesinin nasıl belirleneceğini gösterir.
Banka mutabakat beyanı, bir şirketin bilançosundaki nakit bakiyesini banka ekstresindeki tutarla karşılaştıran bir belgedir. Herhangi bir muhasebe değişikliğine ihtiyaç duyup duymadıklarını görmek için iki hesabın genellikle uzlaştırılması gerekir. Ayrıca şirketin nakit kayıtlarının doğruluğunu garanti altına almak için düzenli banka mutabakatları yapmanız gerekir. Ayrıca dolandırıcılık ve kara para aklamanın tespit edilmesine de yardımcı olurlar.
Banka Uzlaştırma Prosedürü
Bunlar, iş beyanlarınızı tutarlı bir şekilde kontrol etmek ve gerektiğinde bunları uzlaştırmak için izleyebileceğiniz prosedürlerdir. Banka ekstresi mutabakatınız için aşağıda bulacağınız basit adımları izleyin. Karşılıksız çekleri ve transit halindeki mevduatları da bulmak için, şirketin ihraç edilen çekler ve mevduatlar listesini ekstrede listelenen çeklerle karşılaştırın. Adımlar şunları içerir;
- Banka ekstresinde belirtilen nakit bakiyesini kullanarak transit olarak yapılan mevduatları geri ekleyin.
- Bankanın nakit toplamından ödenmemiş çekleri çıkarmak için.
- Toplanan faizi ve alacak senetlerinin sayısını şirketin kapanış nakit bakiyesine ekleyin.
Ayrıca tüm banka hizmet ücretlerini, cezaları veya NSF çeklerini de kesmeniz gerekir. Bu arada, düzeltilmiş kurumsal nakit dengesi yukarıdaki adımların sonucu olacaktır. Düzeltilmiş banka bakiyesi ve şirketin nihai düzeltilmiş nakit bakiyesi, mutabakat sonrasında eşleşmelidir.
Banka Mutabakat Şablonlarının Faydaları veya Avantajları
Şablonlar son zamanlarda genellikle faydalıdır çünkü yalnızca sizi stresten kurtarmakla kalmaz, genellikle size zaman kazandırır. Ancak, zaman kazanmak istesek de, şu anda piyasada çok sayıda banka mutabakatı şablonu var. Dikkatli olmanız ve işinize en uygun kararı vermeniz gerekir. Şablonların avantajlarından ve amaçlarından bazıları şunlardır;
- Banka hesap bakiyenizle ilgili güncellemeleri almak için.
- Farkında olmadığınız sorunları tespit edebilmeniz için.
- Henüz nakde çevrilmemiş çeklerin yeri için.
- İç denetimi etkin bir şekilde yapabilmek.
- Mali durumunuzu inceleyebilmek için.
Çevrimiçi olarak banka mutabakatı için birçok ücretsiz ve kolay şablon bulunmaktadır. Bu şablon tasarımlarının çoğu, işinizi manuel olarak yapmanın veya sıfırdan başlamanın stresini hafifletmeye yardımcı olmanın yanı sıra işinizin amacı içindir. Bu arada, burada çeşitli şablonlar bulacaksınız şablon laboratuvarı. Oradan işinize en uygun kararı verebilirsiniz.
Banka mutabakatının temel amacı nedir?
Banka mutabakatları, dolandırıcılığın önlenmesi ve tespit edilmesi için çok önemli bir iç kontrol aracıdır. Muhasebe kaydındaki nakit bakiyeleri ile banka ekstresine göre banka bakiyesi pozisyonu arasındaki tutarsızlıkları açıklayarak, muhasebe ve bankacılık sorunlarının belirlenmesine de yardımcı olurlar.
Banka mutabakat beyannamesini kim hazırlar?
Bir banka ekstresindeki verilerin, bir işletmenin muhasebe kayıtlarındaki nakit hesabı bakiyeleri ile ilişkilendirilmesi sürecidir. Ticari işletmeler banka mutabakat beyannamesini hazırlar.
Defter bakiyesi nedir?
Bir çek hesabındaki açılış bakiyesi, genel muhasebe bakiyesi olarak bilinir. Her iş gününün sonunda, o günkü işlemlerden kaynaklanan tüm krediler, para çekme ve faizler dikkate alınarak genel muhasebe bakiyeleri belirlenir. Erişilebilir bir bakiye, genel muhasebe bakiyesinden farklıdır.
Uzlaşmanın temelleri nelerdir?
İşlemleri ve etkinliği destekleyici belgelerle karşılaştırmak mutabakat sürecidir. Uzlaşma aynı zamanda bulunmuş olabilecek farklılıkların çözümlenmesini de gerektirir.
Defter borç mu alacak mı?
Varlıklar, bir bilanço veya defterdeki yükümlülükler artı özkaynaklara eşittir. Hesaba bir kredi, varlık değerindeki bir düşüşten ve bir borç, varlık değerindeki bir artıştan kaynaklanır.
Sonuç
İşletmenizin banka ekstresindeki ve hesabınızdaki farklılıklar kadar küçük bir şey, işletmenizde büyük bir karışıklığa ve hatta para kaybına neden olabilir. Bu, banka mutabakatını bir konu olarak doğru bir şekilde anlamanızın nedenlerinden biri ve ayrıca işiniz için öğrenebileceğiniz örnekler ve kullanımı kolay şablonlardır.
FAQs
Banka mutabakatı nedir?
Banka mutabakatı, kuruluşların banka hesap özetlerini genel muhasebe defterine kaydedilen işlemlerle eşleştirdiği muhasebede önemli bir süreçtir. Banka mutabakat beyanı hazırlamak, işletmelerin işlemlerdeki veya defter tutmadaki olası hataları ortadan kaldırmasına yardımcı olur.
Banka mutabakatındaki 4 adım nedir?
Bir kez elinize geçtiğinde, bir banka ekstresinin mutabakatını yapmak için şu adımları izleyin:
- Cmevduatları karşılaştır. İş kayıtlarındaki mevduatları banka ekstresindekilerle eşleştirin.
- Banka hesap özetlerini ayarlayın. Banka ekstrelerindeki bakiyeyi düzeltilmiş bakiyeye göre ayarlayın.
- Nakit hesabını ayarlayın.
- Bakiyeleri karşılaştırın
Banka mutabakatını nasıl yapıyorsunuz?
Banka mutabakatı söz konusu olduğunda adımlar şunlardır:
- Banka kayıtlarını alın.
- İş kayıtlarını alın.
- Başlangıç noktanızı bulun.
- Banka mevduatlarından geçmek
- Kitaplarınızdaki geliri kontrol edin
- Banka çekme yoluyla çalıştırın
- Kitaplarınızdaki harcamaları kontrol edin
- Son bakiye
İlgili Makaleler
- MUTABAKAT MUHASEBESİ: Anlam, Örnekler ve Süreç (+Ayrıntılı Kılavuz)
- MUHTEŞEM ÇEKLER: Ödenmemiş Çekler Örneklerle Nasıl Hesaplanır?
- Başlık Zinciri: Kapsamlı Bir Kılavuz, Güncellendi!!!
- BİR ŞİRKETİN FİNANSAL TABLOSU: En İyi 2023 Örnekleri ve Öğrenilecek Şablonlar
- Online Çek Siparişi Nasıl Verilir: 15'de Kişisel Çekler İçin En İyi 202 Yer3
