Подставные корпорации работают как в крупных известных государственных фирмах, так и в неряшливых бизнес-дилерах и частных лицах. Они могут служить средством уклонения от уплаты налогов для настоящих предприятий. С другой стороны, подставные компании, как их еще называют, могут использоваться нелегально для преступной деятельности. Здесь мы поймем, как работает подставная корпорация или компания, ее цель, а также риски, связанные с ее созданием.
Что такое корпорация Шелл?
Подставная корпорация — это корпорация, не имеющая активных деловых операций или значительных активов. Эти корпорации не всегда незаконны, но иногда они используются незаконно, например, чтобы скрыть право собственности на бизнес от правоохранительных органов или широкой общественности. Законные причины для создания подставной корпорации включают стартап, использующий юридическое лицо для привлечения финансирования, осуществления враждебного поглощения или выхода на биржу.
Как работает корпорация Shell?
Подставные корпорации обычно создаются для того, чтобы скрыть личность владельцев своего бизнеса или характер бизнеса, в который они вовлечены. Однако у них есть свой адрес и личность, как того требует закон. Например, в Соединенных Штатах Комиссия по ценным бумагам и биржам (SEC) требует, чтобы каждая подставная компания была зарегистрирована в SEC, чтобы она существовала хотя бы на документах, если не физически.
Эти предприятия в основном базируются в налоговых гаванях и странах. Владельцы бизнеса или частные лица создают такие фирмы, чтобы избежать расходов на крупные налоговые платежи, которые могут скрыть источник незаконных доходов и в то же время получить доступ к глобальным рынкам.
Компании Shell могут заниматься следующими видами деятельности:
- Открытие банковских счетов и перевод платежей, а также.
- Проведение финансовых операций.
- Покупка и продажа недвижимости.
- Они могут даже владеть авторскими правами и получать гонорары.
Примеры корпорации Shell
Чтобы уклониться от налоговых требований, владельцы бизнеса создают подставные корпорации в налоговых убежищах, таких как Панама, чтобы максимально снизить свою налоговую ответственность. Помимо Панамы, другие налоговые гавани, где транснациональные корпорации открывают оффшорные счета, включают Швейцарию, Гонконг, Каймановы острова и Белиз.
Ниже приведены некоторые примеры использования подставных корпораций:
Index Corporation, обанкротившаяся, была куплена Sega Sammy Holdings в июне 2013 года. В сентябре 2013 года Sega Sammy Holdings учредила подставную фирму Sega Dream Corporation для передачи активов Index Corporation.
Когда Hilco приобрела HMV Canada, Hilco создала подставной бизнес под названием HuK 10 Ltd, чтобы собрать необходимый капитал и минимизировать ответственность. Позже HuK 10 подала в суд на HMV Canada, в результате чего Hilco конфисковала активы и продала HMV Canada.
Какова цель подставной компании?
Чтобы не платить налоги: Основная цель создания подставной компании — избежать уплаты налогов правительству конкретной страны.
Для защиты активов: Первоначальная организация может просто перевести активы из низкорентабельного места или региона с помощью подставной компании.
Спецмашина: Поскольку многие активы переводятся в SPV, чтобы обойти нормативные требования к отчетности или по ряду других причин, они используются в качестве инструмента специального назначения.
Чтобы получить доступ к мировым рынкам: они облегчают своим первоначальным коллегам доступ к международному валютному рынку и открывают привлекательные коммерческие перспективы.
Причины для создания юридической корпорации Shell
Основной причиной создания отечественной корпорацией подставной компании является получение выгоды от налогового убежища в другом месте. Крупные фирмы, такие как Apple, решили перевести сотрудников и доходы за границу, чтобы воспользоваться более низкими налоговыми ставками. Это процесс «офшоринга» или «аутсорсинга» работы, которая раньше выполнялась внутри компании.
Чтобы оставаться в рамках международных правовых границ, американские предприятия будут создавать подставные компании в других странах, где они передают рабочие места на аутсорсинг. Это допустимо в Соединенных Штатах, и некоторые утверждают, что налоговый кодекс США вынуждает местные предприятия создавать подставные корпорации за границей.
Еще один способ, с помощью которого корпорации-оболочки справляются с налогами, — это когда финансовым организациям необходимо выполнять финансовые операции на международных рынках. Это позволяет людям инвестировать в рынки капитала за пределами своей страны и, возможно, экономить деньги на налогах.
Преимущества корпорации Shell
Были различные случаи, когда активные владельцы бизнеса и частные лица создавали подставные корпорации для целей налогообложения. Например, новый бизнес или компания может получить средства и разместить их в подставной компании, прежде чем запускать свои продукты и услуги для клиентов. Кроме того, компания, которая находится в процессе слияния или поглощения, может передать свои активы и собственность подставной корпорации, чтобы избежать передачи своих активов покупателю.
Эти фирмы также создаются, чтобы воспользоваться налоговыми льготами. Некоторые правительства и местные органы, например, предоставляют налоговые льготы в виде более низких налогов или их отсутствия.
Корпорации-пустышки иногда используются предприятиями из соображений безопасности. Например, такие компании могут использоваться в качестве прикрытия корпорацией, связанной или ведущей бизнес с компанией с плохой репутацией или в менее прибыльном регионе. Также выгодно, чтобы любой, кто переживает финансовый кризис или развод, не платил за этот отвлеченный доход.
Как создать корпорацию Shell
Подставная корпорация сама по себе не является незаконной. Когда она используется для отмывания денег или другой незаконной деятельности, она становится преступной организацией. Несмотря на свою репутацию компании, помогающей богатым и знаменитым в уклонении от уплаты налогов, создать подставную корпорацию чрезвычайно просто.
Вот как создать шелл-корпорацию:
- Найти подставную корпорацию
- После того, как организация выбрана, выберите название компании и налоговую гавань, чтобы создать компанию. Британские Виргинские острова являются наименее дорогой юрисдикцией для создания подставной корпорации, стоимость которой варьируется от 1,500 до 2,000 долларов.
- Поскольку это предназначено для сокрытия личности владельца, необходимо указать директора. Он или она не будет иметь фактической власти, но его или ее имя должно быть указано в корпоративных документах.
- Человек должен предоставить удостоверение личности, например, копию паспорта.
Как незаконно используются подставные компании?
Ниже приведены основные причины незаконного использования подставных компаний. Они часто связаны друг с другом.
№1. Уклонение от уплаты налогов
Подставные компании создаются фирмами в оффшорных странах, часто называемых налоговыми убежищами, где налоги ниже, для хранения активов, чтобы избежать уплаты чрезмерных налогов в своей стране.
№ 2. Отмывание денег
Подставные компании часто используются для сокрытия происхождения черных денег или доходов, полученных нечестным путем.
№3. Сокрытие средств от схем Понци
Преступники могут создавать подставные фирмы для перенаправления средств из схем Понци. Когда афера раскрывается, истинные преступники не устанавливаются, и правоохранительным органам остается винить только подставные фирмы.
№ 4. Скрыть личности настоящих владельцев
В большинстве случаев истинного владельца/владельцев оффшорной подставной корпорации невозможно найти, поскольку зарегистрированные адреса директоров значительно отличаются от адресов, предоставленных регистратору. Подставные компании считаются одним из самых надежных способов скрыть право собственности на бизнес от правоохранительных органов или общественности.
Ниже приведен пример незаконного использования подставных компаний:
Компания ABC Inc. работает в горнодобывающей промышленности. У нее есть дочерняя компания XYZ Inc., которая также работает в той же отрасли.
ABC находится в разгаре делового кризиса и уверена в надвигающейся ликвидации.
В результате ABC передает XYZ большую часть своих ценных активов.
Если ABC будет вынуждена закрыться из-за огромных убытков, ее кредиторы не смогут возместить свои убытки, поскольку у ABC нет крупных активов, зарегистрированных на ее имя.
Промоутеры ABC могут позже использовать активы, переданные XYZ, по своему усмотрению.
Как предотвратить незаконное использование подставных компаний
Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) была первой международной организацией, установившей глобальные правила в отношении требований к отчетности по бенефициарному праву в 2003 году. Она требовала от стран обеспечить, чтобы их органы имели доступ к актуальной и точной информации о лице или лицах, стоящих за корпорации, фонды и другие юридические лица.
ФАТФ усовершенствовала и уточнила свои стандарты бенефициарного права в 2012, 2014 и 2019 годах. Ниже приведены передовые методы, рекомендованные ФАТФ в ее публикации за октябрь 2019 года.
- Использование одного или нескольких механизмов (подход реестра, подход компании и подход к существующей информации) для обеспечения получения и доступности информации о бенефициарной собственности компании в указанном месте в их стране; или могут быть своевременно определены компетентным органом.
- Многовекторная стратегия, включающая множество источников информации, как правило, более эффективна в предотвращении эксплуатации юридических лиц в незаконных целях и реализации процедур, которые делают бенефициарное владение юридическими лицами должным образом видимыми.
- Расширение обмена соответствующей информацией и записями о транзакциях поможет глобальным усилиям по продвижению прозрачности бенефициарной собственности.
- Создайте эффективную систему с такими важными элементами, как:
- Оценка риска
- Достаточность, правильность и своевременность информации в бенефициарной собственности
- Компетентные органы могут получить доступ.
- Акции на предъявителя и номинальные договоренности запрещены или иммобилизованы.
- Санкции, которые являются эффективными, разумными и оказывающими сдерживающее воздействие
Каковы риски подставной компании?
Хотя вышеупомянутые идеи помогут государственным учреждениям ограничить создание подставных корпораций, их реализация будет трудной задачей для стран. По данным ФАТФ, наиболее типичными проблемами при принятии мер по бенефициарному праву являются следующие:
- Неадекватная оценка риска потенциального неправомерного использования юридического лица
- Неадекватные усилия по обеспечению правильности и актуальности информации
- Недостаточные меры для обеспечения своевременного доступа соответствующих органов к информации
- Неадекватные средства для мониторинга качества поддержки других стран
Что жизненно важно с точки зрения финансовых учреждений, в которых подставные фирмы открывают счета и осуществляют транзакции, так это наличие действующей системы, которая может выявлять красные флажки, связанные с подставными компаниями, и точно информировать об этом персонал. Ниже приведены некоторые распространенные красные флажки:
- Скорость транзакций необычайно высока.
- Сложность финансовых операций
- Необычные тенденции в транзакциях (например, передача финансовых активов новой компании, у которой нет обязательств, или электронные транзакции и история деятельности, не соответствующие профилю компании)
- Режимы, которые являются либо высокорисковыми, либо санкционированными странами регистрации или эксплуатации
- Негативное освещение в СМИ подставного бизнеса или его директоров
- Любые режиссеры в списках наблюдения
- Участие с агентами или другими фирмами подобного рода. Контакты с клиентами с высоким уровнем риска.
- Сделки с участием компаний, которые имеют общий адрес подставной компании
- Широкий круг получателей получает электронные переводы.
Использование современных технологий для предотвращения злоупотреблений подставными компаниями
Корпорации-пустышки в большинстве случаев невозможно идентифицировать вручную. Финансовые учреждения, с другой стороны, могут следить за этими организациями и контролировать их, проводить расследования и сообщать регулирующим органам о сомнительной деятельности, активно используя современные технологии и средства автоматизации. Вот некоторые методы, которые финансовые учреждения могут использовать для обеспечения соответствия.
№1. Оценка рисков клиента
При привлечении новых клиентов финансовые учреждения должны учитывать различные критерии риска, такие как неблагоприятная юрисдикция, один и тот же зарегистрированный адрес со сменой владельцев и включение в списки наблюдения. Должна существовать система, обеспечивающая единое всестороннее представление о клиентском риске, исключающая необходимость обращения к различным источникам информации. На основании первоначальной оценки каждому клиенту должен быть присвоен балл риска. Значительные изменения профиля риска должны динамически фиксироваться на протяжении всего жизненного цикла клиента.
№ 2. Мониторинг транзакций
Используя современные инструменты, транзакции компании должны быть сопоставлены с потребительской активностью, оцениваемой во время адаптации. Инструменты анализа транзакций должны генерировать уведомления, когда фактические транзакции отличаются от ожидаемой активности клиента.
№3. Скрининг
Фирмы-пустышки и их владельцы должны регулярно проверяться на наличие списков политически значимых лиц, санкционных списков и негативной рекламы, среди прочего.
В заключение
Корпорации-пустышки обычно создаются для ведения юридических операций компании. Чтобы скрыть истинную личность владельцев, которые предоставляют финансовые ресурсы, владельцы бизнеса создают подставные корпорации для управления активами первоначальных юридических лиц. Например, примерно за 900 долларов любой человек может найти ассоциированную фирму, которая создаст для него оффшорную фиктивную корпорацию. В результате разоблачения Панамских документов было раскрыто количество подставных корпораций, которые использовались для перевода незаконных доходов богатых владельцев бизнеса, в том числе политиков.
Статьи по теме
- Логотип Shell: что представляет логотип?
- МАК И БРЕНДЫ СЫРА: лучшие бренды здоровых, веганских и безглютеновых продуктов (обновлено)
- Популярные шоколадные бренды: 2023 лучший шоколадный бренд 21 года, который вам понравится (обновлено)
- ЛУЧШАЯ ПРОГРАММА GAS REWARDS В 2023 ГОДУ
- Подарочная чековая карта Visa: чековая карта или дебетовая карта (+Краткое руководство))
Рекомендации
