Уход за детьми и иждивенцами является жизненно важным вопросом и значительным финансовым бременем для многих американских семей. Миллионы людей полагаются на уход за детьми, чтобы работать, в то время как другие заботятся о пожилых родителях или членах семьи с ограниченными возможностями. Если вы ухаживаете за ребенком или взрослым, который не может позаботиться о себе, находится в вашем доме не менее восьми часов в день и может быть заявлен в качестве иждивенца в соответствии с вашим подоходным налогом, вы можете иметь право на уход за иждивенцем через гибкий график. расходный счет (FSA). Физические лица могут использовать эти счета FSA для оплаты соответствующих расходов по уходу за детьми и иждивенцами, одновременно уменьшая свой налогооблагаемый доход. Вот все, что вам нужно знать об FSA по уходу за иждивенцами и ограничениях на 2023 год.
Что такое зависимая забота FSA?
FSA для ухода за иждивенцами — это льготный для налогообложения счет, который можно использовать для возмещения личных расходов на уход за иждивенцами. Вы не будете облагаться налогом на деньги, которые вы вносите на счет. Это также план столовой, который подразумевает, что он написан и поддерживается вашим работодателем. Выгоды этого типа плана не являются налогооблагаемым доходом в соответствии с IRS.
Как работает FSA для иждивенцев?
Взносы в FSA по уходу за иждивенцами производятся за счет долларов до налогообложения, вычитаемых из заработной платы участника за каждый период выплаты. Раздел 125 Налогового кодекса освобождает эту сумму, а также любые платежи работодателя от валового дохода участника. Это снижает сумму дохода за счет подоходного налога.
Если ваши средства FSA для ухода за иждивенцами расходуются ненадлежащим образом, администратор вашей учетной записи может отклонить ваше заявление о возмещении. Это означает, что деньги конфискованы, а налоги с потраченной суммы должны быть уплачены.
В отличие от других FSA, этот счет не финансируется заранее работодателями. В результате участники не имеют доступа к полной сумме средств, которые они хотят пожертвовать в начале года. Они не могут использовать деньги, пока они не будут на их счету.
Лица, пользующиеся этим пособием по уходу за иждивенцами, разрешают своим работодателям вычитать установленную сумму денег из их зарплаты каждый период оплаты счета, аналогично тому, как работает FSA в области здравоохранения.
FSA LImits для иждивенцев, 2023 г.
Налоговое управление США повысило ограничения взносов для Счета с гибкими расходами на здравоохранение (HCFSA) и FSA с ограниченными расходами на здравоохранение (LEX HCFSA). Участники могут вносить до 3,050 долларов США в год на HCFSA или LEX HCFSA в 2023 году.
Максимальный лимит годового взноса для Dependent Care FSA (DCFSA) не изменился на 2023 год. Он по-прежнему составляет 5,000 долларов на семью или 2,500 долларов, если они состоят в браке и подают документы отдельно.
Ежегодный минимум выборов для каждого FSA остается на уровне 100 долларов.
В течение текущего сезона открытия льгот, который продлится до полуночи 12 декабря 2022 г. по восточному поясному времени, вы можете зарегистрироваться в программе FSA на 2023 год. автоматически не переносятся на следующий год.
Использование FSA для зависимого ухода
Только родитель, осуществляющий опеку над ребенком (детями), может использовать средства FSA для ухода за ребенком, если вы и ваш супруг разведены. Если вы состоите в браке, вы и ваш супруг должны оба работать и получать доход, чтобы иметь право на возмещение (если только один из супругов не является безработным и активно ищет работу или является инвалидом и не может работать). Если вы этого не сделаете, ваши взносы на счет будут аннулированы, и вам будет выставлен счет за причитающиеся налоги, потому что вы не заплатили налоги с суммы в первую очередь.
Федеральная программа гибких счетов расходов (FSAFEDS) предоставляет приложение, помогающее потребителям с иждивенцами FSA управлять квитанциями и претензиями. На веб-сайте программы содержится подробная информация о том, что могут и не могут поддерживать эти специализированные FSA.
Средства в вашем FSA могут быть использованы только для следующих расходов:
- Иждивенец в возрасте до 13 лет
- Супруга, которая не может работать или заботиться о себе.
- Другой взрослый иждивенец, который не может позаботиться о себе и для которого вы требуете освобождение иждивенца от ваших налогов
- FSA для ухода за иждивенцами нельзя использовать для оплаты обучения в частной школе, но их можно использовать для летних дневных лагерей.
Приемлемые расходы FSA на уход за иждивенцами
Как правило, расходы подлежат возмещению в рамках программы по уходу с иждивенцами только в том случае, если они позволяют работнику и супругу (если применимо) работать с прибылью или искать работу. Исключение может быть сделано, если супруг учится на дневном отделении или не в состоянии позаботиться о себе.
Претензии будут оплачиваться в соответствии с правилами, изложенными в применимых правилах, планом вашего работодателя и фактами, содержащимися в необходимых подтверждающих документах.
Приемлемость
FSA по уходу за иждивенцами доступен не всем. Возраст иждивенца, ваши отношения с этим лицом и виды понесенных расходов — все это факторы, которые могут повлиять на право на участие в программе.
Первым шагом в оценке права на уход за иждивенцами FSA является определение того, назначен ли иждивенец правомочным лицом IRS.
Если иждивенец относится к любой из следующих категорий, вы должны иметь право:
- Квалифицируемый ребенок является законным налоговым иждивенцем, которому на момент предоставления ухода не исполнилось 13 лет.
- Супруг: супруг, который физически или психологически не способен позаботиться о себе и проживает с вами более полугода.
- Другой иждивенец: иждивенец, который не мог позаботиться о себе физически или умственно, проживал с вами более полугода и либо находился на вашем иждивении, либо мог бы находиться на вашем иждивении на законных основаниях, если:
- Их валовой доход составлял не менее 4,300 долларов.
- Они подали совместную налоговую декларацию.
- Вы или ваш супруг (если подаете декларацию совместно) могут быть заявлены как иждивенцы в годовой налоговой декларации другого лица.
Приемлемые расходы
FSA по уходу за иждивенцами не покрывает все расходы. Важно помнить, что средства на счете используются для покрытия расходов на уход, которые позволяют вам работать, искать работу или посещать школу. Квалификационные услуги включают следующее:
- Послешкольный и дошкольный уход (но не обучение)
- Помощницы по хозяйству, няни и няни
- Услуги дневного ухода за взрослыми
- Тарифы за опоздание
- Детские сады, имеющие лицензию
- Дошкольные учреждения или детские сады
- Плата за размещение зависимого воспитателя
- Летние лагеря
Среди предметов, которые не подлежат возмещению от вашего DCFSA, следующие:
- Предоплата за еще не оказанные услуги
- Плата за обучение, летняя школа и репетиторство являются примерами расходов на образование.
- Питание, проживание, одежда, образование или развлечения (за исключением случаев, когда эти расходы являются второстепенными и не могут быть отделены от стоимости ухода)
- Штрафы за просрочку платежа
- Медицинское внимание
- Стоимость ночевки в лагере
- Транспортные расходы, не связанные с проездом в лечебное учреждение и/или из него
Как настроить FSA для иждивенцев
Если вы считаете, что имеете право делать взносы в FSA по уходу за иждивенцами, вы можете начать со следующих шагов:
- Свяжитесь с вашим специалистом по кадрам. Определите, предоставляет ли ваш работодатель FSA по уходу за иждивенцами. Обычно он входит в состав вашего пакета льгот для сотрудников.
- Определитесь со своим вкладом. Посмотрите на ограничения годового взноса. Затем подсчитайте, сколько вы должны внести в DCFSA, исходя из ваших расходов.
- Зарегистрируйтесь в период открытой регистрации для вашего рабочего места. В течение открытого периода регистрации вы можете зарегистрироваться или изменить свои льготы для сотрудников. Обычно это происходит раз в год осенью.
- Изучите другие варианты регистрации. Вы можете иметь право зарегистрироваться в DCFSA вне обычного открытого периода регистрации, если у вас есть соответствующее жизненное событие, такое как рождение ребенка или усыновление ребенка.
Зависимый FSA против Healthcare FSA
Хотя и FSA в сфере здравоохранения (HFSA), и DCFSA предназначены для облегчения финансового бремени работника за счет снижения налогооблагаемого дохода, их основы немного различаются. Ниже приведены основные различия между медицинским FSA и зависимым FSA:
Расходы, которые приемлемыe.
HFSA покрывает квалифицированные наличные медицинские расходы. DCFSA возмещает соответствующим требованиям иждивенцам соответствующие расходы на уход, связанные с работой.
Ограничение годового взноса.
В 2022 году HFSA заплатит 2,850 долларов. В 2022 году DCFSA будет составлять 5,000 долларов США на семью (2,500 долларов США для супружеских пар, подающих отдельные заявления).
Льготный период и пролонгация.
HFSA: В дополнение к лимиту взносов до 570 долларов США в виде неиспользованных денег могут быть переведены в план на следующий год. Если план не предусматривает пролонгацию или льготный период, неиспользованные деньги будут конфискованы в конце года.
DCFSA: участники должны использовать деньги в конце планового года и льготного периода (если он доступен), иначе они потеряют неиспользованные средства.
Наличие финансирования.
HFSA: Финансируется заранее. После того, как участник выбрал свой годовой взнос, вся сумма будет доступна в начале планового года.
Постфинансируется DCFSA. Участник может получить доступ только к средствам на счете, поскольку они пожертвованы в течение года действия плана.
Налоговый кредит на иждивенцев против гибкого счета расходов
И FSA для иждивенцев, и налоговый кредит по уходу за детьми и иждивенцами предлагают налоговую экономию, но они делают это по-разному. DCFSA обычно дает большие финансовые преимущества, особенно для людей с более высокими доходами. IRS рассчитывает кредит по уходу за ребенком и иждивенцем на основе дохода налогоплательщика и процентной доли расходов на уход за иждивенцем. Чем больше кредит, тем ниже доход налогоплательщика.
Американский план спасения увеличил налоговый кредит по уходу за детьми и иждивенцами на 2021 налоговый год до 4,000 долларов США на расходы по уходу за квалифицированными иждивенцами для одного ребенка, имеющего право на участие, или до 8,000 долларов США для двух или более детей, имеющих право на получение помощи. На 2022 налоговый год IRS восстановила прежние уровни в 2,000 и 4,000 долларов соответственно. Это означает, что если домохозяйство работника потратит 5,000 долларов или более на соответствующие расходы по уходу за иждивенцами в течение 2022 налогового года, они могут сэкономить на 3,000 долларов больше, чем налоговый кредит, и на 1,000 долларов больше, если у них двое или более детей. Настоятельно рекомендуется, чтобы сотрудник получил компетентную финансовую помощь, чтобы оценить, является ли участие в FSA или получение налогового кредита более благоприятным для их конкретной ситуации.
Можете ли вы участвовать как в HSA, так и в FSA для иждивенцев?
Да, вы можете одновременно вносить вклад как в HSA, так и в FSA для иждивенцев. Оба плана медицинского обслуживания позволяют оплачивать расходы за счет средств до вычета налогов.
Взносы в HSA позволяют вам использовать не облагаемые налогом денежные средства для оплаты приемлемых медицинских расходов. FSA по уходу за иждивенцами возмещает людям соответствующие расходы на уход за детьми. Внесение средств на оба счета уменьшает налогооблагаемый доход участников плана.
В чем недостаток зависимого ухода FSA?
FSA — это учетные записи, которые необходимо использовать или потерять. Ваши взносы не переносятся из года в год. Если ваши планы по уходу за детьми и вашего партнера изменятся, вы можете потерять деньги. Программы помощи сотрудникам Dependent Care FSA доступны не во всех компаниях.
Стоит ли FSA для иждивенцев?
Запуск FSA с иждивенцами имеет множество преимуществ, в том числе возможность сэкономить на налогах. Доналоговые доллары используются для поддержки вашей программы Dependent Care FSA. Это, как и корпоративный пенсионный план, служит для минимизации вашего общего налогооблагаемого дохода, что означает, что вы можете платить меньше общих налогов.
Что означает FSA?
FSA — это аббревиатура от «Flexible Spending Account».
Можете ли вы заплатить няне с FSA?
Работники обычно могут использовать FSA по уходу за иждивенцами для оплаты связанных с работой услуг дневного ухода, предоставляемых няней на дому.
Как получить наличные с карты FSA?
Карты FSA нельзя использовать для снятия денег FSA в банкоматах. Эти карты действительны только для соответствующих медицинских продуктов и услуг.
Могу ли я быстро получить деньги FSA на уход за иждивенцами?
Вы имеете право на возмещение только в пределах суммы, которую вы ранее заплатили своему FSA Dependent Care за счет вычетов из заработной платы.
В заключение,
Используя учетную запись для гибкого ухода за иждивенцами (DCFSA) для оплаты расходов на квалифицированный иждивенческий уход, вы можете минимизировать свой налогооблагаемый доход. Вам придется платить налоги со своих средств, если они не будут потрачены должным образом. Вы должны использовать все средства FSA для ухода за иждивенцами в течение определенного периода времени, иначе они будут аннулированы.
FSA для иждивенцев имеет несколько преимуществ, но вы должны учитывать свои потребности и налоговый статус, чтобы решить, подходит ли вам этот счет.
Статьи по теме
- Что такое ХСА? Все, что Вам нужно знать
- Медицинский сберегательный счет (HSA): взносы и квалификационные требования 2023 г.
- С КАКОГО КРЕДИТНОГО СЧЕТА ВЫ НАЧИНАЕТЕ: Все, что вам нужно знать
- ФЕДЕРАЛЬНЫЕ ЗАКОНЫ, ЗАЩИЩАЮЩИЕ СОТРУДНИКОВ: почему ваш начальник не может плохо с вами обращаться
Рекомендации
