Корпоративный налог взимается с международной прибыли компаний, базирующихся в Соединенном Королевстве. Прибыль включает в себя как доход, так и прирост капитала. Чтобы платить налог на прибыль, это должны быть корпорации-нерезиденты, которые ведут бизнес в Соединенном Королевстве через филиал или агентство. С помощью этого руководства вы полностью поймете, что такое корпоративный налог в Великобритании, а также как пройти процесс его оплаты.
Положения, регулирующие подоходный налог, связанные с корпоративным налогом, который должен платить бизнес. Налогооблагаемая прибыль также проверяется с помощью правил налога на прирост капитала (CGT).
Налог на прибыль
Этот налог взимается с прибыли, полученной в Великобритании (прибыль, полученная некорпоративными предприятиями, такими как индивидуальные предприниматели и товарищества, облагается налогом на их доход, а не на прибыль). Прибыль компании от активов и производственных операций в Великобритании облагается налогом.
Кто платит корпоративный налог?
Таким образом, в Великобритании все компании с ограниченной ответственностью должны платить налог на прибыль. Индивидуальные предприниматели и товарищества не платят налог на прибыль; вместо этого они подают налоговую декларацию и платят подоходный налог.
Таким образом, считается, что некоторые другие организации платят налог на прибыль. Вот некоторые из них:
- Жилищные кооперативы
- Членские организации
- Организации и клубы
- Кооперативы
Какова ставка корпоративного налога в Великобритании?
Основная ставка корпоративного налога в Великобритании составляет 19%. Таким образом, ставка останется на этом уровне в течение двух лет, отменив предыдущее обещание снизить ее до 17% к апрелю 2020 года.
Как я могу зарегистрироваться для целей налогообложения и ответственности бизнеса?
Если вы создаете компанию с ограниченной ответственностью, вы должны зарегистрироваться для уплаты налога на прибыль, и вам потребуется ввести следующие данные:
- Название фирмы
- Количество регистрантов
- Дата основания вашей фирмы (начало ее отчетного периода)
- Основной адрес
- Тип компании
- Под списком указаны имена и адреса директоров.
На этой ноте у вас есть три месяца, чтобы закончить это. Директор компании должен заполнить, подать, а также уплатить налоговую декларацию компании. Директор может нанять бухгалтера, который сделает это за них, но это по-прежнему его юридическая ответственность.
Что такое корпоративный налог?
Корпоративный налог — это налог на прибыль компании. Прибыль после вычета себестоимости проданных товаров (COGS), общих и административных (G&A) расходов, продаж и маркетинга (S&M), исследований и разработок (R&D), амортизации и других операционных расходов. Ставки корпоративного налога также сильно различаются между странами, причем некоторые страны считаются налоговыми убежищами. Поскольку многочисленные отчисления, государственные субсидии и налоговые лазейки могут снизить налоги компаний, эффективная ставка корпоративного налога часто ниже установленной законом ставки.
Корпоративные налоговые вычеты
Однако корпорации могут вычесть некоторые обязательные и обычные деловые расходы из своего налогооблагаемого дохода. Текущие коммерческие расходы полностью подлежат вычету. Также вычитаются инвестиции и покупка недвижимости, которые используются для получения дохода корпорации.
Заработная плата, пособия по болезни, возмещение расходов на обучение и поощрения могут быть вычтены. Кроме того, страховые взносы, командировочные расходы, безнадежные долги, процентные платежи, налоги с продаж, налоги на топливо и акцизы также могут быть вычтены из вашего налогооблагаемого дохода. Налоговая подготовка, юридические, бухгалтерские и рекламные сборы по-прежнему подлежат вычету.
Преимущества корпоративного налога
- Уплата налогов компании предпочтительнее уплаты дополнительных налогов на доходы физических лиц. Семейное медицинское страхование по-прежнему вычитается из налогов на бизнес, равно как и пенсионные планы и трасты с отсроченным налогообложением. Вычет убытков корпорации
- Корпорация может вычесть все убытки, в то время как индивидуальный предприниматель должен показать, что он рассчитывает получить прибыль. Наконец, прибыль корпорации может быть нетронутой внутри корпорации для будущего налогового планирования.
Корпоративный налог в Великобритании
Корпоративный налог — это налог, взимаемый в Соединенном Королевстве с прибыли, полученной фирмами-резидентами Великобритании, а также с прибыли, полученной организациями, созданными за границей и имеющими постоянные базы в Великобритании.
Этот налог взимается с компаний с ограниченной ответственностью в Соединенном Королевстве, а также с некоторых других организаций. Он основан на годовой прибыльности компании. Хотя все доходы облагаются налогом, некоторые расходы могут быть вычтены, и существуют налоговые льготы, которые вы можете использовать для уменьшения налоговых платежей.
Корпоративный налог взимается со следующих статей для компаний с ограниченной ответственностью:
- Торговая прибыль — это прибыль, которую вы получаете от ведения бизнеса.
- Вложения
- Вы можете продавать активы, такие как земля, недвижимость, запасы и оборудование, для получения облагаемой налогом прибыли.
Уплата корпоративного налога
Это своего рода прямой налог, который правительство использует для сбора средств с коммерческих компаний. Отчетные периоды (12 месяцев) используются для расчета налога на прибыль. В качестве примеров можно привести регистрацию, роспуск и изменение даты учета. В 2021/22 финансовом году ставка корпоративного налога составляет 19%. Плата по базовой ставке взимается с налогооблагаемого дохода до 37,700 150,0001 фунтов стерлингов. Между базовой ставкой и более высокой ставкой в размере XNUMX XNUMX фунтов стерлинговXNUMX взимается более высокая ставка налога.
Вам следует попытаться заплатить налоговую декларацию корпорации в период между концом финансового года и установленной законом датой. Установленный законом срок оплаты составляет либо 12 месяцев после окончания года, либо три месяца после того, как HMRC выпустит предупреждение о прибыли. Он должен заплатить налог вашей корпорации до наступления срока возврата.
Корпоративный налог подлежит уплате через девять месяцев и один день после окончания отчетного года. Даже если ваша налоговая декларация должна быть подана через три месяца, если ваш отчетный год заканчивается 30 апреля, уплата налога с вашей компании должна быть произведена 2 февраля.
Уплата пени за просрочку уплаты корпоративного налога компании
«Это ответственность директора за уплату корпоративного налога компании».
Неправильное указание или отсутствие ссылки в вашей ответственности будет означать, что HMRC будет преследовать вас за неуплату. Свяжитесь с налоговой службой и предоставьте все детали платежа, включая правильную ссылку на платеж, и они перераспределят ваш платеж в пользу вашей компании. Вы по-прежнему будете должны проценты по недоплате.
Ниже приведены штрафы HMRC за вашу неопытность:
№1. Просроченные налоговые декларации
HMRC ввела следующие штрафы за несвоевременную налоговую декларацию:
- Опоздание на день будет стоить вам 100 фунтов стерлингов.
- Еще 100 фунтов штрафа на три месяца.
- Через шесть месяцев HMRC повторно оценит ваш счет и начислит штраф в размере 10% от любого неуплаченного налога.
№ 2. Несвоевременная уплата налога на прибыль
Если вы заплатите налог с опозданием, вам придется заплатить проценты или штраф. HMRC может обратиться в суд для взыскания неоплаченных долгов, в том числе:
- Ваш долг будет вычтен из вашей зарплаты или пенсии.
- Если вы владеете недвижимостью в Англии, Уэльсе или Северной Ирландии, она будет продана по распоряжению HMRC.
- HMRC арестует ваши средства и подаст на вас в суд, чтобы закрыть ваш бизнес. Затем вы должны объявить себя банкротом.
- Если вы не можете позволить себе заплатить, HMRC посоветовала немедленно связаться с ними.
№3. Ложная информация
Если ваша корпоративная налоговая декларация неверна, HMRC обязательно оштрафует вас. Это зависит от того, считает ли HMRC, что ошибка была преднамеренной, если вы пытались ее скрыть, и принимаете ли вы ее до того, как HMRC ее обнаружит. Если HMRC решит:
(ПРИМЕЧАНИЕ) «Сумма, которую вы должны заплатить, зависит от того, считает ли HMRC, что ошибка была преднамеренной».
Если вы признаетесь в безрассудстве, вы также можете потерять 0-30% своего налогового счета. Если HMRC найдет вас, штраф составит от 15% до 30% вашего заработка.
Вы будете оштрафованы на 20-70 процентов от штрафа, если вы предоставили заведомо ложную информацию. Если HMRC обнаружит ваш обман, штрафы составят от 35 до 70 процентов.
Если вы намеренно скроете свои доходы, вы будете оштрафованы на 100%.
Корпорации не платят налог на прибыль. Почему?
Потому что корпорация — это не человек. В нем участвуют руководители, персонал, клиенты и инвесторы. Следовательно, отношения могут облагаться налогом государством, но не платить. В результате отслеживание ваших финансов имеет решающее значение для повышения уровня жизни. Это должно быть оплачено вовремя.
Как платить корпоративный налог
Вариантов оплаты корпоративных налогов множество. Чтобы избежать штрафа, вы должны отправить деньги в HMRC до истечения срока. В выходные или праздничные дни HMRC должен получить ваш платеж до конца предыдущего рабочего дня. Вот приблизительные сроки оплаты HMRC:
- Используйте CHAPS, онлайн-банкинг или банкинг по телефону для платежей в тот же день или на следующий день (быстрые платежи).
- Разрешить три рабочих дня для Bacs, прямого дебета (если настроено) и онлайн-платежей дебетовой или корпоративной кредитной картой.
- Разрешить пять рабочих дней для прямого дебета.
- Вы больше не сможете расплачиваться личной кредитной картой, поэтому будьте готовы к оплате наличными.
Корпоративный налог в Великобритании
Предприятия в Великобритании платят корпоративный налог, который основан на годовой прибыли, как и физические лица. Все компании с ограниченной ответственностью платят корпоративный налог в размере 19% с апреля 2016 года. Ранее ставка основывалась на прибыли. Прибыль компаний облагается налогом, в отличие от личного дохода.
Однако вы можете запросить ряд сборов и вычетов, чтобы уменьшить размер платежа. Таким образом, чтобы заплатить, вы должны подать годовую налоговую декларацию корпорации (CT600). Как подать налоговую декларацию, объясняется в нашем разделе.
Как я могу зарегистрироваться в HMRC?
Вы должны сообщить HMRC, что ваша компания является обществом с ограниченной ответственностью, в течение трех месяцев после ее создания. Следовательно, в зависимости от вашего бизнеса, может быть трудно определить, «торгуете» ли вы. Ознакомьтесь с подробными определениями HMRC «активных», «торговых», «неторговых» и «неактивных», чтобы убедиться, что вы соблюдаете требования. При регистрации в HMRC вы должны предоставить следующее:
- День начала вашего бизнеса (начало первого отчетного периода)
- Название и регистрационный номер фирмы (это будет предоставлено Регистрационной палатой при регистрации)
- Штаб-квартира компании
- Бизнес-план
- Когда вы закончите свои годовые отчеты
- Имена и адреса директоров
Как подать налоговую декларацию предприятия (CT600)
В отличие от физических лиц, предприятия должны рассчитывать свой собственный налог на прибыль. Поэтому каждый год вы должны подавать налоговую декларацию корпорации (CT600). И HMRC, и Firms House должны получить ваши счета. Бумажная форма может быть подана только в том случае, если у вас есть «хорошее объяснение» или вы хотите заполнить декларацию на валлийском языке. Ваш CT600 должен включать следующее:
- Название компании
- Регистрационный номер фирмы
- Юридический адрес
- Идентификационный налоговый номер
Что понимается под корпоративным налогом?
Этот налог взимается с прибыли, полученной в Великобритании (прибыль, полученная некорпоративными предприятиями, такими как индивидуальные предприниматели и товарищества, облагается налогом на их доход, а не на прибыль). Прибыль компании от активов и производственных операций в Великобритании облагается налогом. Банки, добыча нефти и газа в Северном море, небольшие прибыльные предприятия и доходы от запатентованных идей облагаются налогом по разным ставкам. На приведенной ниже диаграмме показана динамика скорости.
Как работает корпоративный налог в Великобритании?
Корпоративный налог взимается с международной прибыли компаний, базирующихся в Соединенном Королевстве. Прибыль включает в себя как доход, так и прирост капитала. Корпоративный налог должен уплачиваться корпорациями-нерезидентами, ведущими бизнес в Соединенном Королевстве через филиал или агентство.
Что такое корпоративный налог в Индии?
Корпоративный налог — это налог на чистую прибыль компании. Компании, зарегистрированные в Индии в соответствии с Законом о компаниях 1956 года, как частные, так и государственные, подлежат уплате корпоративного налога. Если ваш чистый доход составляет от 1 до 10 крор рупий, с вас будет взиматься надбавка в размере 2%.
Что является примером корпоративного налога?
Пример. В текущем финансовом году XYZ Corporation получила чистую прибыль в размере 50,000 5,000 долларов США. Компания может взять вычеты до $ 21. Ставка налога для корпораций составляет XNUMX%.
В чем разница между подоходным налогом и корпоративным налогом?
Корпоративный налог — это расход (отток денежных средств), который бизнес платит правительству, которое является основным источником дохода страны. Налог на доходы физических лиц, с другой стороны, является налогом, который правительство налагает на доход человека, такой как заработная плата.
