Несмотря на то, что наступил налоговый сезон, этот процесс не должен быть пугающим. Начиная с FICA, мы объясним жаргон подачи налоговых деклараций, документы и сроки, которые вам необходимо понять для предстоящего налогового года, 2023. FICA впервые была предусмотрена Федеральным законом о страховых взносах в 1930-х годах. и использовались для финансирования социального обеспечения и медицинской помощи, двух важных компонентов системы социальной защиты правительства, начиная с Великой депрессии. В конечном счете, это означает, что, хотя никому не нравится платить налоги, с FICA вы можете быть уверены, что ваши платежи будут возмещены государством в виде пенсионных пособий и пособий по болезни. Вы все еще не уверены в том, как ваши налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь относятся к вам. Вот что нужно знать о налоге FICA, кто освобождается от уплаты этих налогов и чем он отличается от федерального подоходного налога (FICA против FIT)
Что такое ФИКА?
Закон о федеральных страховых взносах, также известный как FICA, представляет собой часть федерального законодательства, которая предписывает вычет трех различных категорий налогов на заработную плату из заработной платы работников их соответствующими работодателями.
В 1935 году правительство Соединенных Штатов приняло Федеральный закон о страховых взносах (FICA), который требует от компаний и работников уплаты налога на заработную плату в размере 6.2% от валового дохода каждого работника. Собранные средства направляются на поддержку государственных программ, таких как Social Security и Medicare.
С самого начала основная предпосылка закона всегда заключалась в том, что сотрудники будут откладывать часть своей заработной платы в течение своих рабочих лет на поддержку социального обеспечения (и, в конечном итоге, Medicare), чтобы они могли полагаться на эти программы при выходе на пенсию.
Этот налог на зарплату составляет 15.3 процента, в разбивке на 12.4 процента в системе социального обеспечения и 2.9 процента в программе Medicare. Кроме того, для некоторых высокодоходных работников их работодатели должны удерживать дополнительный подоходный налог Medicare в размере 0.9%.
Затем вы можете задаться вопросом, кто несет ответственность за внесение взносов в FICA. В основном налоги FICA частично оплачиваются как работниками, так и работодателями. Работодатели несут ответственность за удержание и перечисление взносов работников и работодателей в эти налоги. Эти налоги сначала уплачиваются в Федеральную налоговую службу, а затем отправляются в Управление социального обеспечения, чтобы их можно было использовать для выплаты пенсионных и тех, кто получает пособия по инвалидности. Налог Medicare также поступает в трастовый фонд Medicare федерального правительства для покрытия медицинских расходов для лиц в возрасте 65 лет и старше и лиц с ограниченными возможностями.
Понимание налогов FICA?
Федеральный закон о страховых взносах (FICA) был принят Конгрессом США в 1935 году. Его целью было собрать средства для новой программы социального обеспечения президента Франклина Д. Рузвельта, которая была запущена в том же году.
Рузвельт считал, что налог FICA, который платят рабочие, должен быть компенсацией для самих рабочих. Он не хотел, чтобы социальное обеспечение, медицинская помощь или любая другая программа, финансируемая из федерального бюджета, которая предусматривала их выход на пенсию, инвалидность или смерть, подпадали под сокращение бюджета. В основном он беспокоился, что политики украдут деньги для себя.
Закон о программе Medicare, подписанный президентом Линдоном Б. Джонсоном в 1965 году, включал новый налог на заработную плату, который будет использоваться для оплаты медицинского страхования и сопутствующих услуг.
Оплата в FICA, как правило, обязательна. Ставка может меняться ежегодно, однако она остается относительно постоянной с 1990 года. В соответствии с индексом потребительских цен предел обычно корректируется ежегодно.
Ставки и лимиты FICA
Федеральная налоговая служба (IRS) заявляет, что налоги FICA состоят из налога на страхование больниц и налогов на страхование по старости, на случай потери кормильца и на страхование по инвалидности (социальное обеспечение) (Medicare). Каждый из них работает в определенном темпе и скорости.
Если ваша заработная плата превышает базовую максимальную заработную плату для налогов на социальное обеспечение, вам не придется их платить. В 2022 году сумма составляла 147,000 2023 долларов, а в 160,200 году она составит XNUMX XNUMX долларов.
С другой стороны, налоги Medicare взимаются со всех доходов без исключения.
Взносы работодателей и работников в систему социального обеспечения разделены на две категории на 2022 и 2023 годы, что в сумме составляет 12.4%. Работодатели и работники вносят по 6.2% от общей суммы.
Точно так же и работник, и работодатель вносят 2.9% в Medicare. В этом случае и работник, и работодатель вносят 1.45%.
Работники, которые зарабатывают больше определенной пороговой суммы, должны платить дополнительный налог Medicare в размере 0.9%. Эта сумма для физических лиц в 2022 году составляет 200,000 250,000 долларов США (XNUMX XNUMX долларов США для супружеских пар, подающих совместную заявку).
Таким образом, общий налог Medicare для работника может достигать 2.35% (1.45% плюс 0.9%) в зависимости от их дохода. Повышенный налог на Medicare не требуется для того, чтобы работодатели его оплачивали.
Налоги FICA — это не то же самое, что налоги на социальное обеспечение; однако между ними есть связь. Ваши налоги на социальное обеспечение в основном составляют 6.2% от вашего дохода, которые вычитаются каждый месяц (до максимальной налогооблагаемой суммы в 160,300 2023 долларов в XNUMX году). С другой стороны, FICA, который является Федеральным законом о страховых взносах, представляет собой комбинацию налогов на социальное обеспечение и Medicare.
Могу ли я выйти из FICA?
Если работодатель подтверждает право на участие и не требует периода ожидания для выверки счета работника, участники могут взять деньги из плана после ухода с работы. Сотруднику может быть разрешено оставить свои деньги в плане после смены работы до тех пор, пока не будет запрошено снятие средств.
Что произойдет, если я не оплачу FICA?
Работодатели могут быть подвергнуты как гражданским, так и уголовным штрафам за ненадлежащую отчетность и уплату налогов FICA. В зависимости от количества дней после уплаты налога штраф может составлять от 2 до 15 процентов подлежащего уплате налога.
Для чего используется FICA?
Основная цель FICA — частичное финансирование как Social Security, так и Medicare, которые предлагают льготы пенсионерам, людям с ограниченными возможностями и детям.
Сколько стоит FICA 2023?
Налоги FICA, которые составляют 15.3% от вашей заработной платы, представляют собой комбинацию налогов на социальное обеспечение и Medicare. Следовательно, ваша ответственность, которую вы должны оплатить, составляет 7.65% от общей стоимости. Он включает налог на социальное обеспечение в размере 6.2% и сбор Medicare в размере 1.45% от вашей зарплаты. По данным Службы внутренних доходов.
Как я могу оплатить FICA?
Налоги в соответствии с Федеральным законом о страховых взносах (FICA), которые также называются налогами на заработную плату, автоматически вычитаются из вашей зарплаты. Правительство получает деньги, а также соответствующий взнос от вашего работодателя (что составляет дополнительные 7.65% от вашей заработной платы) от вашей фирмы.
Кто освобождается от налогов FICA
Как правило, есть некоторые исключения из налога FICA, которые применяются к определенной заработной плате. По данным Налоговой службы (IRS), любые услуги, которые оказывают нанятые студенты, освобождаются от налогов FICA. Если и основная роль организации, и отношения учащегося с работодателем носят образовательный характер, то рассматриваемая организация квалифицируется как «школа, колледж или университет».
Однако, по данным Налоговой службы (IRS), нерезиденты обычно несут ответственность за уплату налогов, связанных с социальным обеспечением и медицинской помощью. Как правило, перечисленные ниже категории лиц, которые освобождаются от уплаты Налоги ФИКА:
№1. Обладатели визы А: Работники, которые получают зарплату в своей официальной роли представителей иностранного правительства.
№ 2. Обладатели визы D: Члены экипажа морского или воздушного судна, работодатель или судно которых являются иностранными, а также лица, оказывающие услуги за пределами США.
№3. F-виза, J-виза, M-виза, Q-виза Владельцы: Сотрудники, которые выполняют работу в Соединенных Штатах, разрешенную Службой гражданства и иммиграции США, например, некоторые виды трудоустройства студентов за пределами кампуса, трудоустройство на территории кампуса или стажировки студентов, а также определенные виды трудоустройства студентов за пределами кампуса.
№ 4. Обладатели визы G: Сотрудники международных организаций, получающие вознаграждение за свою работу в этих организациях.
№ 5. H-визы: Филиппинские жители-неиммигранты, работающие на Гуаме, или неиммигранты, занимающиеся краткосрочными сельскохозяйственными работами.
Другие исключения
Дополнительная оплата и лица, освобожденные от налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь (FICA), включают:
- Служители церквей, должным образом рукоположенные, уполномоченные или лицензированные.
- Молодые люди до 18 лет, работающие на своих родителей.
- Студенты-медсестры, которым платят при определенных обстоятельствах.
Лица, работающие не по найму, не освобождаются от уплаты налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь. Однако они облагаются уникальной и более высокой ставкой налогообложения, известной как «налог на самозанятость». Между тем это связано с тем, что работодатель не соответствует их взносам. Общая ставка налога составляет 15.3%, которая делится на две части следующим образом:
- 12.4% идут в систему социального обеспечения.
- 2.9% в Medicare
FIT против FICA
Хотя и FICA, и федеральный подоходный налог связаны с вашей зарплатой, это два разных сбора, которые идут на поддержку разных аспектов правительства.
Налоговая помощь FICA финансирует трастовые фонды социального обеспечения и трастовый фонд страхования больниц Medicare, который также покрывает расходы на льготы, связанные с обеими государственными программами.
С другой стороны, федеральные подоходные налоги предназначены для финансирования общественных товаров и услуг, таких как национальные парки, автомагистрали и многое другое. Он также охватывает проценты, начисленные по государственному долгу США.
Эти налоги объединяет одно (FICA VS FIT); Служба внутренних доходов (IRS) собирает оба вида налогов и распределяет средства между соответствующими агентствами.
И FICA, и FIT вносят значительный вклад в способность федерального правительства покрывать свои повседневные операционные расходы. В течение очень длительного периода времени правительство в основном работало с дефицитом. Это означает, что текущие расходы превышают текущие доходы. Следовательно, важно отметить, что ни одна копейка денег, которые вы вносите сейчас, не идет на сберегательный счет для вашего будущего. Скорее, законодательство гласит, что всякий раз, когда вы достигаете пенсионного возраста или возраста получения права на участие в программе Medicare, вы будете иметь право подать заявление на получение этих пособий по старости в соответствии с законом. Недискреционные расходы, такие как выплаты Medicare и Social Security, составляют большую часть бюджета федерального правительства.
Возвращаете ли вы деньги FICA?
Если вы платите больше налогов FICA, чем должны, вы имеете право на возврат дополнительных денег. Если вы не несете ответственности за эти налоги, но есть вычет из вашей зарплаты, возможно, вы переплатили.
FICA вычитается автоматически?
Да. Налоги FICA или налоги на заработную плату автоматически снимаются с вашей зарплаты. Правительство получает деньги, а также соответствующий взнос от вашего работодателя (что составляет дополнительные 7.65% от вашей заработной платы) от вашей фирмы.
Как мне получить возврат налога FICA?
Хотя многие иммигранты не платят налог FICA, их работодатели иногда не узнают об этом, пока не становится слишком поздно. Вы имеете право на возврат налога FICA, если ваш работодатель удержал с вас налоги FICA, несмотря на то, что вы освобождены от них, непреднамеренно или в результате того, что вы не предоставили достаточно информации о типе визы, по которой вы путешествовали.
Вы можете получить его как можно скорее, обратившись к своему работодателю. Однако, если это не удастся, IRS также выдаст его. Маршрут IRS является более сложным и трудоемким, но в конечном итоге он приведет к возмещению.
Заключение
Работники, получающие заработную плату, должны платить в фонды социального обеспечения и Medicare в соответствии с Законом о федеральных страховых взносах (FICA).
Проще говоря, если вы получаете трудовой доход, такой как зарплата или прибыль от бизнеса, вы должны платить налог FICA.
Ваш работодатель и вы будете платить половину налога в соответствии с Федеральным законом о страховых взносах (FICA), который удерживается из вашей зарплаты. С другой стороны, самозанятые должны выполнять функции как наемного работника, так и работодателя, поэтому они должны платить 15.3% федерального налога на самозанятость.
В конце концов, вы будете иметь право на получение так называемых заработанных пособий. Автоматически у вас будут 100% права на них, потому что вы заплатили за них заранее.
Статьи по теме
- ПРЕДЕЛ НАЛОГА СОЦИАЛЬНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ: Каков предел налога на социальное обеспечение на 2023 год?
- НАЛОГИ FICA: что это такое, ставка и как ее рассчитать
- ВОЗМЕЩЕНИЕ МЕДИЦИНСКОЙ ПОМОЩИ: все, что вам нужно знать в 2023 году
- Отчет о заработной плате: подробное руководство по отчету о заработной плате
Справка
