FICA — это сокращение от Федерального закона о страховых взносах. В нем указывается, как следует вычитать налоги из зарплаты для финансирования программ социального обеспечения и медицинской помощи. Вот все, что вам нужно знать о налогах FICA, о том, как они работают, кто получает от них выгоду, а также как рассчитывать и платить налоговые ставки.
Что такое налоги FICA?
FICA, что означает Федеральный закон о страховых взносах, представляет собой федеральный закон, который обязывает предприятия удерживать и выплачивать процент от заработной платы сотрудника для поддержки социального обеспечения и Medicare. Общий счет делится пополам между работодателем и работником.
Налог FICA был установлен законом в 1935 году. Денежные средства будут использоваться для предоставления работающим американцам пенсионных сбережений и страховых схем. «Налоги FICA являются основным источником дохода для пособий по социальному обеспечению», — говорит Бен Доблер, сертифицированный специалист по финансовому планированию и основатель Stewardship Financial Counsel в Цинциннати. Налоги FICA, помимо социального обеспечения, финансируют программу Medicare.
Налог FICA предназначен для помощи пенсионерам, имеющим право на льготы. «Вы получаете кредиты на пособия по социальному обеспечению, когда работаете и зарабатываете, а затем платите налоги FICA», — объясняет Майкл Хаммельбургер, генеральный директор Bottom Line Group в Балтиморе. Чтобы иметь право на получение кредита социального обеспечения в 2022 году, вы должны зарабатывать не менее 1,510 долларов и платить налоги FICA с этой суммы. Вы можете заработать до четырех кредитов каждый год. Вы сможете получать пенсионное пособие по социальному обеспечению в возрасте 62 лет, если вы заработали не менее 40 кредитов.
Уплата налогов FICA также дает вам право на получение пособий по инвалидности и страхованию жизни. Если вы станете инвалидом, вы можете иметь право на получение пособия по нетрудоспособности Social Security, если вы соответствуете определенным условиям и имеете необходимое количество кредитов Social Security. Если вы умрете, члены вашей семьи, отвечающие установленным требованиям, такие как несовершеннолетние дети и оставшийся в живых супруг, который ухаживает за маленькими детьми, или в возрасте 60 лет и старше, могут иметь право на получение пособий по программе социального обеспечения в связи с потерей кормильца.
Какова налоговая ставка FICA?
В 147,000 году только первые 2022 160,200 долларов вашего заработка будут облагаться налогом на социальное обеспечение. В 2023 году эта сумма увеличится до XNUMX XNUMX долларов.
Для людей, зарабатывающих более 200,000 250,000 долларов США (одиночки) или 0.9 1.45 долларов США (состоящие в браке, подающие совместную регистрацию), существует дополнительный подоходный налог в размере XNUMX% сверх обычного налога Medicare в размере XNUMX% (совместные заявители).
Ваш работодатель также обязан оплатить половину всей суммы ваших обязательств по FICA.
Налоги FICA уплачиваются по одинаковой ставке как работниками, так и работодателями. Налоги FICA делятся на две категории: Social Security и Medicare. На 2022 год ставка налога на социальное обеспечение составляет 6.2% от заработной платы, а ставка налога на Medicare — 1.45% от заработной платы. Вместе они составляют налоговую ставку FICA в размере 7.65%. Если вы работаете на себя, вы должны платить как долю работника, так и долю работодателя в налогах FICA, что составляет 15.3% от вашей прибыли.
Ограничения по налогам FICA
В 2022 году базовая плата социального обеспечения установлена на уровне 147,000 6.2 долларов. Это означает, что вы будете платить налог на социальное обеспечение в размере 147,000% с заработной платы до XNUMX XNUMX долларов. Ваш заработок выше этого порога не будет облагаться налогом на социальное обеспечение.
Поскольку налог Medicare не имеет потолка доходов, вы должны платить налог в размере 1.45% со всех своих доходов. Вы должны заплатить дополнительный налог Medicare, если вы подаете налоговую декларацию как физическое лицо и зарабатываете более 200,000 0.9 долларов США в год. Этот налог определяется в размере 200,000% от вашего дохода, превышающего 250,000 XNUMX долларов США в год. Если вы состоите в браке и подаете документы совместно, дополнительный налог будет взиматься с доходов, превышающих XNUMX XNUMX долларов США.
Хотя большинство работников платят налог FICA, он не распространяется на все зарплаты. Платежи, не облагаемые налогом FICA, включают:
- Дети до 18 лет, работающие у родителей
- Квалифицированные пенсионные взносы работодателей
- Услуга, предоставляемая студентами, работающими в школе, колледже или университете.
- Некоторая церковная и квалифицированная церковно-контролируемая организация заработной платы.
- Некоторые государственные и муниципальные зарплаты.
В некоторых регионах государственные и местные государственные служащие, имеющие право на получение пенсии, могут быть обязаны платить только часть налогов FICA, относящуюся к программе Medicare. Если вы являетесь религиозным работником, ваш работодатель может исключить вас из налога FICA. По словам Доблера, сотрудники, освобожденные от FICA, «не должны будут платить налог на социальное обеспечение или Medicare, но вы не получите льготы системы FICA».
Каковы два типа налогов FICA?
Налоги FICA состоят из налогов на социальное обеспечение и налога на медицинскую помощь.
Как рассчитать налоги FICA
Налоги FICA, которые составляют 15.3% от вашей заработной платы, представляют собой смесь налогов на социальное обеспечение и Medicare. Вы несете ответственность за половину общего счета (7.65%), который включает налог на социальное обеспечение в размере 6.2% и налог на Medicare в размере 1.45% от вашего заработка.
Вы увидите эти вычеты из своей зарплаты, потому что налоги FICA — это своего рода налог на заработную плату, который ваш работодатель обязан взимать с вашей зарплаты. Элемент социального обеспечения FICA иногда называют налогом «OSADI», что означает «налог на страхование по старости, в связи с потерей кормильца и инвалидностью».
Компонент больничного страхования часто называют налогом Medicare.
Существуют различные виды налогов, которые удерживаются из вашей зарплаты. Когда вы начинаете новую работу, вам обычно необходимо заполнить форму W-4. «Ваша форма W-4 определяет сумму, удерживаемую с вашего чека», — говорит Эдриен Рэйнотт, старший бизнес-аналитик Cogneesol в Нью-Йорке. Форма собирает информацию, такую как ваше семейное положение и количество иждивенцев, что влияет на сумму, удерживаемую в качестве налогов. Если вы хотите внести коррективы, загрузите форму W-4 с веб-сайта IRS и повторно отправьте ее в отдел расчета заработной платы вашей компании.
Вы можете рассчитать, сколько налогов FICA вам придется заплатить, умножив свою заработную плату на 7.65%, принимая во внимание любые исключения или ограничения, которые могут применяться к вашим обстоятельствам. «Если вы заработаете 50,000 3,825 долларов, вы заплатите 7.65 50,000 долларов в виде взносов в FICA», — объясняет Рейнотт. Это можно рассчитать, умножив ставку XNUMX% на XNUMX XNUMX долларов.
Примеры расчета налогов FICA
Пример 1
В 2023 году сотрудник, зарабатывающий 50,000 3,825 долларов, будет платить 3,100 725 долларов в виде взносов FICA. Это соответствует XNUMX долларам налогов на социальное обеспечение и XNUMX долларам налогам на Medicare. Столько же платит работодатель наемного работника.
Он рассчитывается следующим образом:
50,000 062 долларов США x 6.2 (ставка для сотрудников 3,100%) Равен XNUMX XNUMX долларов США налога на социальное обеспечение
Налог Medicare = 50,000 0145 долларов США x 1.45 (ставка для сотрудников 725%) = XNUMX долларов США.
Итого по FICA = 3,825 долларов (3,100 долларов + 725 долларов).
Пример 2
В 2023 году сотрудник, зарабатывающий 250,000 13,282.40 долларов США и только подающий документы, будет платить 9,932.40 3,350 долларов США в виде взносов FICA. Это соответствует 0.9 200,000 долларов США в виде социального обеспечения и XNUMX XNUMX долларов США в виде налогов на Medicare. Работодатель наемного работника будет платить несколько меньше, потому что он не обязан платить дополнительный налог Medicare в размере XNUMX% на любую сумму дохода, превышающую XNUMX XNUMX долларов.
Он рассчитывается следующим образом:
Налог на социальное обеспечение = 160,200 062 долларов США (предел базовой заработной платы) x 6.2 (9,932.40-процентная ставка работника) = XNUMX XNUMX долларов США.
200,000 0145 долларов США x 1.45 (ставка для сотрудников 2,900%) = XNUMX XNUMX долларов налога Medicare.
50,000 009 долл. США x 0.9 (общая ставка 450 %) – это на XNUMX долларов США больше налога Medicare.
Налоги Medicare составляют 3,350 долларов США (2,900 долларов США + 450 долларов США).
Итого по FICA: 13,282.40 9,932.40 долларов США (3,350 XNUMX долларов США + XNUMX XNUMX долларов США).
Все ли платят налоги FICA?
Налоги FICA платят почти все, включая иностранцев-резидентов и многих иностранцев-нерезидентов. Не имеет значения, работаете ли вы неполный рабочий день или полный рабочий день. Однако есть определенные исключения.
Студенты колледжей, например, освобождаются от уплаты налогов FICA на заработную плату, полученную от работы на территории кампуса. Некоторые иммигранты-нерезиденты, такие как иностранные государственные служащие и инструкторы, также освобождаются от налога. Некоторые религиозные группы (например, амиши) могут запросить освобождение от налогов FICA, заполнив форму IRS 4029. Однако, не уплачивая эти налоги на заработную плату, люди теряют право на получение пособий Medicare и социального обеспечения.
Переплата налогов FICA
Некоторые работники платят больше налогов на социальное обеспечение, чем должны. Это может произойти, если вы меняете профессию более одного раза и все ваши доходы облагаются налогом, даже если ваш общий доход превышает предел базовой заработной платы Социального обеспечения. К счастью, когда вы подаете налоговую декларацию, вы можете иметь право на возврат.
Если вы работаете более чем на одной работе, вы можете заявить о своей переплате по социальному обеспечению в форме 1040. Если вы должны уплатить налоги, IRS вычтет часть вашего возмещения для их выплаты. Тогда вы получите все, что осталось. Если вы переплатили налоги на социальное обеспечение и у вас есть только один сотрудник, вы должны запросить возмещение у своего работодателя. Поскольку предела базовой заработной платы не существует, избыточные налоговые выплаты Medicare не подлежат возмещению.
Если вы работаете на нескольких работах, возможно, вы недоплачиваете налоги FICA. Если это произойдет, вам потребуется произвести отдельные расчетные налоговые платежи (если только вы не запросили дополнительное удержание в форме W-4).
Почему я должен платить налог FICA?
Работодатели обязаны удерживать налоги, в том числе налоги FICA, из заработной платы сотрудников, поскольку налоги в Соединенных Штатах представляют собой схему оплаты по мере использования. Когда вы зарабатываете деньги, IRS хочет получить свою долю как можно скорее.
Некоторые люди классифицируются как «освобожденные работники», что означает, что они решили не взимать федеральный подоходный налог со своей зарплаты. Однако налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь будут по-прежнему вычитаться из их зарплаты.
В большинстве случаев вы защищены от удержания только при соблюдении двух условий:
- Поскольку в прошлом году у вас не было налоговых обязательств, вы получили возмещение всего удержанного федерального подоходного налога.
- Вы ожидаете, что то же самое произойдет в этом году.
Что произойдет, если вы не заплатите FICA?
Работодатели, которые не в состоянии надлежащим образом зарегистрировать и уплатить налоги FICA, могут быть оштрафованы в гражданском и уголовном порядке. Просроченные депозиты могут привести к штрафам в размере от 2% до 15% от подлежащего уплате налога, в зависимости от того, на сколько дней просрочен платеж.
Вы получаете возврат налога FICA?
В большинстве случаев работодатель запрашивает возврат налога FICA по форме 941-X, скорректированной КВАРТАЛЬНОЙ федеральной налоговой декларации работодателя или заявлению о возмещении. Для каждого периода возмещения работодатель должен подать отдельную форму 941-X.
Социальное обеспечение и FICA — это одно и то же?
Нет, хотя он связан. FICA — это аббревиатура, обозначающая закон, принятый Конгрессом США примерно в то время, когда в 1935 году было создано социальное обеспечение. Этот Закон о федеральных страховых взносах требовал, чтобы все трудящиеся в Соединенных Штатах вносили взносы в социальное обеспечение, чтобы оно обеспечивало их. с финансовыми выгодами в более позднем возрасте. Цифры FICA в вашей квитанции о зарплате представляют собой налоги с заработной платы, уплачиваемые в фонд социального обеспечения, а с 1965 года — в Medicare.
Является ли налог FICA таким же, как федеральный подоходный налог?
FICA не подлежит вычету из федерального подоходного налога. Хотя каждый из этих налогов начинается с брутто-зарплаты работника, они представляют собой два отдельных компонента, которые рассчитываются отдельно.
В заключение
Налоги FICA, как и федеральные подоходные налоги, являются обязательными, и в большинстве случаев вы не можете их избежать. Однако, поскольку они оплачивают Medicare и Social Security, вы получите часть денег обратно, когда выйдете на пенсию, по крайней мере, косвенно.
Хотя налоговые ставки FICA автоматически вычитаются из вашей зарплаты, вы должны уделять особое внимание, если вы меняете работу или работаете на нескольких работах. Вы хотите убедиться, что вы не платите больше, чем требуется. Вам также нужно будет использовать электронные таблицы IRS, если вы работаете не по найму, чтобы гарантировать, что вы платите необходимые суммы.
Статьи по теме
- Отчет о заработной плате: подробное руководство по отчету о заработной плате
- Какой налог должен платить каждый американец?
- Медицинский сберегательный счет (MSA): лучшие варианты выхода на пенсию
- НАЛОГ OASDI: Взносы на страхование по старости, в связи с потерей кормильца и инвалидностью, отсрочка платежа и начисление заработной платы (обновлено!)
- ПРЕДЕЛ НАЛОГА СОЦИАЛЬНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ: Каков предел налога на социальное обеспечение на 2022 год?
Рекомендации
