Мы понимаем, что простое размышление о налогах может вызвать желание вздремнуть и не просыпаться до тех пор, пока налог не будет уплачен. Но, нравится вам это или нет, вы должны вооружиться знаниями, чтобы избежать неприятностей с федеральным правительством. Все сводится к тому, чтобы с самого начала правильно настроить удержание федерального налога. Так что там с удержанием федерального налога? Что такое льгота по федеральному подоходному налогу, ее ставка и как рассчитать с помощью калькулятора? Рад, что вы спросили! Давайте углубимся в то, что вам нужно знать.
Что такое удержание федерального налога?
Удержание федерального налога — это процесс, при котором ваш работодатель вычитает определенную сумму налогов из вашей зарплаты и отправляет ее федеральному правительству от вашего имени.
Когда наступит налоговый сезон и вы подадите заявку, вы либо получите возмещение, либо заплатите дополнительные налоги. Многие люди считают, что получение большого дохода эквивалентно получению бесплатных денег. Неа! Большой возврат просто означает, что вы одалживали свои с трудом заработанные деньги без процентов. Все. Год. Длинный.
Ваш работодатель рассчитает сумму удержания федерального подоходного налога (FITW) из каждой зарплаты на основе информации, которую вы предоставили в новой форме W-4, а также суммы вашего налогооблагаемого дохода и того, как часто вам платят.
Если вы зарабатываете больше, чем обычно, в течение периода оплаты (например, работая сверхурочно или получая премию), ваш FITW повысится. Если вы зарабатываете меньше (например, работая меньше часов или увеличивая взносы в размере 401 XNUMX), ваш FITW снизится. Удержанный федеральный подоходный налог направляется в IRS от вашего имени вашим работодателем. Ваша цель на год — иметь как минимум достаточно FITW для покрытия расчетного федерального подоходного налога.
Fed Tax, FT или FWT — все это аббревиатуры федерального подоходного налога. Сумма, которую вы ранее заплатили федеральному правительству, вычитается из вашего федерального удержания. Таким образом, когда вы подаете налоговую декларацию, вы получаете кредит на эту сумму для применения к любым федеральным налогам, которые вы должны. Удержание вашего федерального подоходного налога определяется:
- Статус подачи показан в вашей форме W-4.
- указанное количество иждивенцев или пособий;
- Другой доход и корректировки в форме W-4, которую вы подали своему работодателю.
История удержания налогов
Удержание налогов было впервые введено в Соединенных Штатах в 1862 году президентом Авраамом Линкольном для финансирования Гражданской войны. С той же целью федеральное правительство ввело акцизы. Налог у источника и подоходный налог были отменены после Гражданской войны 1872 года.
Когда действующая система была принята в 1943 году, за ней последовало значительное увеличение налогов. В то время предполагалось, что сбор налогов без их получения из источника будет затруднен. При приеме на работу большинство сотрудников подлежат удержанию налогов и должны заполнить форму W-4. В форме рассчитывается сумма налогов, которые должны быть уплачены.
Одним из двух видов налога на заработную плату является удерживаемый налог. Другой тип выплачивается правительству бизнесом и основан на доходах каждого отдельного работника. в соответствии с Законом о социальном обеспечении 1935 г. он участвовал в финансировании программ социального обеспечения и государственных программ по безработице, а также Medicare (с 1966 г.).
Виды удерживаемых налогов
Служба внутренних доходов (IRS) использует два типа удерживаемых налогов, чтобы обеспечить удержание правильного налога в различных ситуациях: удерживаемый налог для резидентов США и удерживаемый налог для нерезидентов. Более подробная информация о каждом представлена ниже.
№1. Удерживаемый налог резидента США
Первый и наиболее широко упоминаемый налог у источника — это налог на личный доход резидентов США, который обязан собирать каждый работодатель в США. Работодатели собирают удержанный налог и немедленно передают его правительству в соответствии с существующей системой, а работники платят оставшуюся часть при подаче налоговых деклараций в апреле каждого года.
Если удержано слишком много налога, выдается возврат налога. Однако, если удерживается недостаточный налог, физическое лицо будет должно деньги IRS. В большинстве случаев вы хотите, чтобы примерно 90% ваших прогнозируемых подоходных налогов удерживались и направлялись правительству. Это гарантирует, что вы никогда не опоздаете с подоходным налогом (что может привести к значительным штрафам) и что вы не будете перегружены налогами в течение года.
Инвесторы и независимые подрядчики освобождаются от уплаты налога у источника, но не от налога на прибыль; они должны платить ежеквартальный расчетный налог. Если эти налогоплательщики задерживают свои платежи, они могут подлежать дополнительному удержанию налога, которое представляет собой более высокую ставку удержания налога, установленную на уровне 24%.
Вы можете просто проверить свою зарплату с помощью оценщика налогов, удерживаемых IRS. Этот инструмент помогает определить правильную сумму налога, удерживаемого с каждой зарплаты, чтобы у вас не было лишних долгов в апреле. Для использования калькулятора вам понадобятся ваши самые последние платежные квитанции, самая последняя налоговая декларация о доходах, ожидаемый доход за текущий год и другая информация.
№ 2. Нерезидент Удерживаемый налог
Другой тип налога у источника взимается с иностранцев-нерезидентов, чтобы обеспечить уплату адекватных налогов с доходов, полученных в Соединенных Штатах. Иностранец-нерезидент — это лицо иностранного происхождения, не прошедшее проверку на получение грин-карты или существенного присутствия.
Если иностранец-нерезидент занимается торговлей или бизнесом в Соединенных Штатах в течение года, он должен подать форму 1040NR. Однако, если вы являетесь иностранцем-нерезидентом, вы можете использовать обычные таблицы вычетов и освобождений IRS, чтобы определить, когда вы должны платить налоги США и какие вычеты вы можете требовать. Если ваша страна и США заключили соглашение об избежании двойного налогообложения, это может повлиять на удерживаемый налог.
Расчет вашего федерального налога у источника
Ежегодно IRS объявляет и корректирует предельные налоговые ставки. Налоги за 2022 год подлежат уплате в 2023 году, при этом у большинства людей крайний срок — 18 апреля 2023 года. В таблице за 2022 налоговый год указаны следующие ставки:
| Предельные налоговые ставки на 2022 год | ||
|---|---|---|
| ставка налога | Диапазон доходов Холост, женат Подача документов раздельно | Диапазон доходов Женат и подает документы совместно |
| 10% | $ 10,274 или меньше | 20,549 XNUMX долларов США или меньше |
| 12% | От 10,275 до 41,774 долларов | От 20,550 до 83,549 долларов |
| 22% | От 41,775 до 89,074 долларов | От 83,550 до 178,149 долларов |
| 24% | От 89,075 до 170,049 долларов | От 178,150 до 340,099 долларов |
| 32% | От 170,050 до 215,949 долларов | От 340,100 до 431,899 долларов |
| 35% | $ 215,950 до $ 539,899 | от 431,900 647,849 до XNUMX XNUMX долларов США |
| 37% | 539,900 XNUMX $ и больше | 647,850 XNUMX долларов США и более |
Для расчета ставки федерального налога у источника можно использовать калькулятор или калькулятор удержания налога IRS. Между тем, вам понадобится некоторая базовая информация, чтобы получить точный расчет. При заполнении онлайн-формы держите рядом следующие предметы:
- Ваш статус подачи
- Ваш источник дохода
- Любые дополнительные источники дохода
- Дата окончания вашего последнего платежного периода
- Ваша заработная плата за период и итоги с начала года (с начала года)
- Сумма федерального подоходного налога за период выплаты и общая сумма, уплаченная с начала года
- Принимаете ли вы стандартизировать или детализировать свои вычеты
- Сумма любых налоговых льгот, которые вы берете
Калькулятор подскажет, на какую сумму возмещения или федерального налога у источника вы можете рассчитывать. Вы также можете выбрать расчетную удерживаемую сумму, которая подходит именно вам.
Что такое федеральное удержание?
Федеральное удержание — это освобождение, которое уменьшает сумму подоходного налога, которую работодатель удерживает из зарплаты работника. На самом деле сотрудники в Соединенных Штатах рассчитывают и запрашивают свои удержания, используя форму W-4 Службы внутренних доходов (IRS): свидетельство об удержании налога работника.
Когда человек принимается на работу компанией, он должен заполнить форму W-4, которая включает личную информацию, такую как его имя и номер социального страхования. Также указывается количество припусков, которые необходимо сделать.
После завершения работодатель использует информацию W-4, чтобы рассчитать, какую часть заработной платы работника нужно вычесть из его зарплаты для перечисления в налоговые органы. Однако общая сумма заявленных пособий значительна: чем больше заявленных пособий, тем меньше подоходного налога удерживается с зарплаты; чем меньше пособий заявлено, тем больше удерживается налог.
Освобождение от федерального удержания
Физическое лицо может быть освобождено от федерального удержания, но получить этот статус непросто. Вы можете претендовать на освобождение от удержания только в том случае, если у вас есть право на возмещение всего федерального подоходного налога, удержанного в предыдущем году, поскольку у вас не было налоговых обязательств, и вы ожидаете, что они будут такими же в текущем году. Просто укажите «Exempt» в форме W-4.
Это необходимо делать ежегодно; освобождение не переходит.
Удержание местного и государственного налога
Давайте посмотрим на удержание подоходного налога штата и местного налога (St Tax, ST или SWT).
№1. Удержание государственного подоходного налога
Если в вашем штате есть подоходный налог, подоходный налог штата, скорее всего, будет вычтен из вашей зарплаты. Ваш работодатель рассчитает сумму удержания на основе информации, представленной в версии формы W-4 для штата, и вашего дохода.
Если вы должны уплатить налоги более чем одному штату (например, если вы работаете не в штате, в котором проживаете), вы должны попросить своего работодателя удержать налоги для другого штата, удержать дополнительные налоги из вашего штата работы или произвести оценку платежи другому государству, чтобы компенсировать разницу.
Это зависит от того, где вы живете, есть ли у вас удержанный налог штата на вашу зарплату. На самом деле, в зависимости от вашего местоположения, вы можете:
- Отсутствие государственного удержания
- Имейте государственное удержание более чем в одном штате — штате, в котором вы живете, и штате (штатах), в котором вы работаете.
- Иметь местное удержание
№ 2. Удержание местного подоходного налога
Если ваш город взимает подоходный налог, ваш работодатель может быть обязан его удержать. Тарифы и правила различаются в зависимости от местоположения.
Информация о том, удерживает ли ваш работодатель местные налоги, может помочь вам спланировать заранее и избежать неожиданностей, когда придет время подавать налоги.
Местный подоходный налог может удерживаться с заработной платы, полученной в пределах города, округа или школьного округа. Если вы живете или работаете в налоговой юрисдикции, ваши доходы будут облагаться налогом в этой юрисдикции.
Что такое федеральное удержание на зарплате?
Удержание — это сумма федерального подоходного налога, удерживаемая из зарплаты работника. Сумма подоходного налога, удерживаемая вашим работодателем из вашей обычной заработной платы, определяется двумя факторами: Количество денег, которое вы зарабатываете. Информация, которую вы предоставляете в форме W-4 своему работодателю
Должен ли я платить федеральное удержание?
Большинство сотрудников подлежат удержанию налога. Ответственность за его отправку в IRS лежит на вашем работодателе. Чтобы быть свободным от удержания налога, вы должны не платить федеральный подоходный налог в предыдущем налоговом году и не планируете платить федеральный подоходный налог в этом году.
Могу ли я получить обратно федеральное удержание?
Однако чаще всего вы будете должны меньше удержанной суммы, и в этом случае IRS вернет вам разницу.
Для чего используется федеральное удержание?
Целью удержания налога является обеспечение того, чтобы работники могли с комфортом платить подоходный налог. Он управляет системой сбора налогов с оплатой по мере использования в Соединенных Штатах. Он борется как с уклонением от уплаты налогов, так и с необходимостью выставлять налогоплательщикам большие, неприемлемые налоговые счета в конце финансового года.
Что произойдет, если федеральный налог не удерживается?
Если ваш работодатель не удержал правильную сумму федерального налога, обратитесь к нему, чтобы он удержал ее в будущем. При подаче налоговой декларации вы должны будете заплатить неуплаченные налоги, которые ваш работодатель должен был удержать в течение года.
Почему кто-то не удерживает федеральный налог?
Если вы классифицируетесь как независимый подрядчик, из вашей компенсации не будут удерживаться федеральные налоги. На самом деле ваш работодатель не будет удерживать налоги. Если это так, то: Для записи вашей заработной платы вы, скорее всего, получили форму 1099-MISC, а не форму W-2.
Сколько я должен платить в виде федеральных налогов?
Вы должны вычислить его самостоятельно. Используйте калькулятор удержания налогов IRS.gov. Калькулятор удержания налога помогает большинству сотрудников определить, нужно ли им предоставить своему работодателю новую форму W-4. Они могут использовать результаты калькулятора, чтобы заполнить форму и изменить размер удержания подоходного налога.
Заключение
Проверьте свои платежные квитанции и калькулятор W-4, чтобы узнать, нужно ли вам изменить удержание федерального подоходного налога в этом году. Если вы прогнозируете большое возмещение в этом году, вам следует изменить свое удержание так, чтобы в каждый платежный период выплачивалось больше на руки.
Статьи по теме
- НАЛОГ СОЦИАЛЬНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ: Ставки, лимиты и удержания по штатам
- FIT TAX: что такое Fit Tax с моей зарплаты?
- КАК ПЛАТИТЬ МЕНЬШЕ НАЛОГОВ: Простые способы легально платить меньше налогов
- КАК БОНУСЫ ОБЛАГАЮТСЯ НАЛОГАМИ? Все, что тебе нужно знать
- ПОДОХОДНЫЙ НАЛОГ В МЭРИЛЕНДИИ: Ставки подоходного налога в Мэриленде и его возврат
Рекомендации
