Вы когда-нибудь задумывались, что такое «списание» на самом деле? Списание определяется как любой законный расход, который может быть вычтен из налогооблагаемого дохода в вашей налоговой декларации. Для многих людей это самая трудная часть заполнения налогов, потому что существует тонкая грань между тем, какие расходы подлежат вычету, а какие нет. Если вы все еще в недоумении или просто хотите узнать больше, ознакомьтесь с информацией ниже. Мы подробно изучили списание налогов и то, как они работают в отношении автомобилей, пожертвований и самозанятости. Давайте приступим к делу.
Что такое списание налога?
Списание налога — это любой бизнес-вычет, разрешенный IRS для уменьшения налогооблагаемого дохода. Чтобы претендовать на списание, IRS использует термины «обычный» и «необходимый»; то есть расходы должны рассматриваться как необходимые и соответствующие ведению вашего бизнеса. Списание налогов, как правило, относится к определенным областям отчетности, таким как командировки, реклама или расходы на домашний офис.
Когда дело доходит до налоговой подготовки, вы должны быть осведомлены о видах расходов, которые IRS разрешает компаниям вычитать. Списание налогов может играть роль в повседневном выборе бизнеса в течение года из-за их способности снижать налогооблагаемый доход. Поездка на отраслевую конференцию, например, может показаться непомерно дорогой, но если вы можете вычесть все или часть платы за конференцию, гостиницу и транспорт для целей налогообложения, стоимость дополнительного списания может привести вас к другому варианту. .
Как работает списание налогов?
Налоговый счет компании и налоговая ставка определяются всей ее налогооблагаемой прибылью за налоговый год. Налоговые списания учитываются при расчете общего налогооблагаемого дохода предприятия. Другими словами, налогооблагаемый доход обычно представляет собой общий доход за год за вычетом любых коммерческих расходов, разрешенных IRS.
Крайне важно включить все деловые расходы, которые вы понесли для целей налогообложения, при расчете налоговой декларации за год. Будь то аренда или ипотека для вашего офиса или магазина, коммунальные услуги, транспорт или даже приглашение клиентов на обед, вы должны постоянно вести учет (и квитанции) этих расходов компании, чтобы подготовиться к налоговому сезону. Именно так работают налоговые вычеты.
В вашей декларации будет раздел, где вы можете указать свои налоговые вычеты за этот год. Индивидуальные предприниматели объявят о списании налога на прибыль в счет своих неуплаченных налогов в Приложении C своей налоговой декларации. Затем уменьшите весь налоговый вычет из общего дохода за этот год, чтобы получить модифицированный скорректированный валовой доход. Затем эта цифра будет использоваться для расчета налоговой ставки вашей компании.
Почему важно понимать списание налогов?
Списание налогов может снизить ваш налогооблагаемый доход, уменьшая ваш федеральный подоходный налог. Понимание того, какие расходы подлежат вычету, может помочь вам не оставить деньги на столе, когда дело доходит до налогового сезона.
Кроме того, понимание критериев и ограничений конкретных налоговых списаний может помочь вам определить, следует ли требовать их. Отдельные налогоплательщики, например, могут вычитать различные расходы в качестве постатейных вычетов, включая приемлемые медицинские и стоматологические расходы, благотворительные пожертвования, проценты по ипотеке и многое другое.
Однако, если стандартный вычет для вашего статуса подачи превышает сумму ваших вычитаемых расходов за налоговый год, выбор стандартного вычета вместо детализации может обеспечить более высокую налоговую выгоду.
Что можно списать? Общие налоговые вычеты для малого бизнеса
Не все имеют право на все налоговые вычеты, но вот некоторые типичные вычеты, на которые вы можете иметь право. Если у вас есть расходы, которые не вписываются в общую категорию, стоит выяснить, не облагаются ли они налогом. Вот краткое изложение некоторых из наиболее распространенных налоговых льгот для владельцев бизнеса.
№1. Расходы на рекламу и маркетинг
Это также рассматривается как списание налога на самозанятость. Расходы на рекламу включают расходы, связанные с маркетингом вашей фирмы и привлечением новых клиентов. Это может включать расходы на создание и печать рекламных материалов, стоимость кампании в социальных сетях, создание и обслуживание веб-сайта или другую рекламу, используемую для привлечения новых клиентов.
№ 2. Юридические и профессиональные сборы
Если вы нанимаете бухгалтера, юриста или другого финансового специалиста для помощи в ведении вашего бизнеса, их гонорары могут не облагаться налогом.
№3. Страхование бизнеса
Стоимость страховых полисов, приобретенных для вашей компании, может быть вычтена из налогооблагаемого дохода.
№4. Налоги
Подоходный налог, уплаченный государственным, муниципальным или международным организациям в течение года, может быть вычтен из федеральных налогов. Другие налоги, такие как налоги на недвижимость, налоги на занятость или налоги с продаж, также могут подлежать вычету.
№ 5. Банковские сборы и процентные расходы
Банковские сборы и проценты по коммерческим кредитам или кредитным линиям также могут не облагаться налогом с учетом определенных ограничений. Определенные правила IRS, такие как размер дохода в виде процентов от бизнеса или 30% регулируемого налогооблагаемого дохода, могут ограничивать списание расходов по процентам от бизнеса.
№6. Амортизация
Затраты, связанные с активами с длительным сроком службы, такими как офисное оборудование, мебель или транспортное средство, принадлежащее компании, должны амортизироваться в течение определенного количества лет. Сумма ежегодного вычета отражается как расходы на амортизацию. Правила амортизации могут быть сложными, но пакет налогового программного обеспечения будет вычислять разрешенный вычет каждый год и позволит вам отслеживать его в будущих налоговых отчетных периодах.
№ 7. Авто расходы
Расходы, связанные с использованием автомобилей в коммерческих целях, также могут быть списаны с налогов. Вы можете вычесть фактические расходы, такие как техническое обслуживание и бензин, или использовать стандартную норму пробега IRS, которая рассчитывается каждый год. Эти расходы на автомобиль также могут быть частью списания налога на самозанятость.
№8. Затраты на оплату труда
Компенсация работникам, а также гонорары подрядчиков не облагаются налогом для владельцев бизнеса.
№ 9. Канцелярские расходы
Расходы на офисные помещения и складские помещения также подлежат вычету. Это включает в себя аренду офисного помещения, а также расходы на содержание домашнего офиса. Счета за телефон, интернет и коммунальные услуги — это лишь примеры офисных расходов, которые могут быть вычтены.
№10. Деловые поездки, питание и развлечения
Если вы путешествуете по работе, вы можете вычесть процент ваших расходов для целей налогообложения. Если вы совмещаете личные и деловые поездки, вы должны вычесть только расходы, связанные с деловыми поездками. Транспортные расходы полностью вычитаются при командировке. В большинстве случаев расходы на развлечения не подлежат налогообложению. Это также может попасть под списание налога на самозанятость.
№ 11. Медицинская страховка
В большинстве случаев расходы на медицинское страхование для вас и ваших сотрудников могут быть вычтены из ваших налогов. Малые предприятия, оказывающие медицинские услуги, потенциально могут претендовать на налоговый кредит. На это также можно указать при списании налога на самозанятость.
№ 12. Участие в конференциях или образовательных семинарах
Наряду с деловыми поездками участие в отраслевых конференциях не облагается налогом. Лица, которые работают на себя и несут связанные с работой расходы на образование, могут вычесть их по налоговым причинам; по сути, они становятся списанием налогов.
Какие вычеты для малого бизнеса не облагаются налогом?
Когда дело доходит до списания налогов, некоторые бизнес-расходы могут быть ограничены или ограничены. Вы должны знать об этих расходах и не включать их в свои налоговые декларации.
№1. Определенные судебные издержки, штрафы или пени
Плата за юридические услуги по защите себя после нарушения закона не подлежит вычету. Штрафы и пени, налагаемые государством, не являются вычитаемыми расходами.
№ 2. Пробег, связанный с обычной поездкой на работу
Обычные ежедневные поездки человека не подлежат вычету. Любые транспортные расходы, в том числе обычное списание налога на пробег, не могут быть вычтены для ежедневных поездок на работу и с работы. С другой стороны, деловые поездки за пределами обычных поездок на работу часто подлежат вычету.
№3. Личные расходы/деятельность
Индивидуальные расходы не подлежат вычету. Если расходы разделены между личным и деловым использованием, вы должны вычесть только сумму затрат, которые относятся к вашему бизнесу. Кроме того, если вы занимаетесь деятельностью, не преследующей цели получения прибыли, вы не можете вычесть сопутствующие расходы. Это касается таких вещей, как спорт, хобби и развлекательные мероприятия.
№ 4. Политические взносы
Взносы политическим кандидатам не могут быть вычтены для целей налогообложения.
Что такое хитрые налоговые вычеты?
Узнать, когда расход подлежит списанию или вычету налога, может быть сложнее, чем кажется. Ниже приведены некоторые расходы, которые могут быть вычтены, но только при определенных условиях:
№1. Домашний офис
Это одна из налоговых льгот для самозанятых. Вычет из домашнего офиса когда-то был расходом, которого избегали владельцы бизнеса, работающие не по найму, но если у вас есть выделенное место в вашем доме, где вы ведете бизнес, вам не следует стесняться требовать вычета из домашнего офиса, который является частью ваших домашних расходов. такие как арендная плата или проценты по ипотеке, налоги на недвижимость и коммунальные услуги в зависимости от площади вашего дома, которую вы используете для своего домашнего офиса.
№ 2. Компьютер для домашнего офиса
Если это ваш единственный компьютер в доме, вы должны рассчитать процент времени, в течение которого вы используете его исключительно для деловых целей.
№3. Сторожевая собака
Сторожевая собака, хотите верьте, хотите нет, — разумные деловые расходы, если вы вычитаете только время, которое собака провела, выполняя охранные обязанности для вашей компании.
№ 4. Униформа или костюм
Если вы можете носить костюм или униформу вне работы, не отказывайтесь от нее. Если, с другой стороны, ясно, что вы можете носить его только ради своей конкретной работы, это списание налогов.
Как списание налогов может повлиять на мои налоги?
При вычете расходов из налоговой декларации есть о чем подумать. Законные списания налогов могут уменьшить сумму вашего долга и даже могут дать вам право на получение более крупной налоговой декларации.
Однако неправильное заявление о вычете или неправильное указание вычета может привести к тому, что в вашей налоговой декларации будет указана неправильная общая сумма налога, подлежащая уплате. И неуплата всех налогов вовремя может привести к тому, что вы должны еще больше, а также проценты и штрафы на просроченную сумму.
Прежде чем вычитать какие-либо расходы из своей декларации по федеральному подоходному налогу, вам необходимо понять, что вы можете вычесть и как требовать вычета.
Что дает право на списание налога?
Списание налога — это любой бизнес-вычет, разрешенный IRS для уменьшения налогооблагаемого дохода. Чтобы претендовать на списание, IRS использует термины «обычный» и «необходимый»; то есть расходы должны рассматриваться как необходимые и соответствующие ведению вашего бизнеса.
Сколько вы получаете обратно от налоговых списаний?
Просто умножьте сумму расходов на ставку налога, чтобы узнать, сколько вы сэкономите на списании. Вот иллюстрация. Предположим, ваша налоговая ставка составляет 25%, и вы недавно приобрели канцелярские товары на сумму 100 долларов США, не облагаемые налогом. 100 долларов x 25% равняется 25 долларам, то есть сумме, которую вы экономите на налогах.
Как получить возврат налога в размере 10,000 XNUMX долларов?
Лица, которые имеют право на получение Налогового кредита на заработанный доход (EITC) и Калифорнийского налогового кредита на заработанный доход (CalEITC), могут иметь право на возмещение суммы, превышающей 10,000 XNUMX долларов США. «Если у вас низкий или средний доход и вы работаете, вы можете иметь право на получение федеральных и государственных налоговых льгот на заработанный доход (EITC) в Калифорнии».
Уменьшают ли списания ваш доход?
Проще говоря, налоговые вычеты экономят ваши деньги, снижая ваш налогооблагаемый доход. Поскольку налог определяется вашим налогооблагаемым доходом, списание налогов уменьшает общую сумму налога, причитающегося вам.
Снижают ли списания ваш доход?
Списание расходов обычно увеличивает расходы в отчете о прибылях и убытках, что приводит к уменьшению прибыли и снижению налогооблагаемого дохода.
Увеличивают ли возврат налогов списания налогов?
Налоговый вычет снижает ваш скорректированный валовой доход (AGI) и, как следствие, ваш налогооблагаемый доход в налоговой декларации. В результате ваш налоговый возврат будет увеличен или ваши налоговые обязательства будут уменьшены.
Как списать автомобиль?
Если вы используете свой автомобиль только для бизнеса, вы можете вычесть полную стоимость владения и эксплуатации (с учетом ограничений, изложенных ниже). Если вы используете автомобиль как для работы, так и для личных целей, вы можете вычесть только расходы на служебное использование.
Как я могу увеличить возврат налога?
Методы увеличения возврата налога включают:
- Рассмотрите возможность перечисления ваших отчислений.
- Еще раз проверьте статус подачи.
- Пополните свой пенсионный счет.
- Требуйте налоговых льгот.
- Внесите вклад в свой сберегательный счет для здоровья.
- Проконсультируйтесь со специалистом по налогам.
Заключение
Списание налога - это просто еще один способ сказать налоговый вычет. Вычеты могут помочь вам свести к минимуму сумму вашего дохода, облагаемую федеральным подоходным налогом, что позволит вам платить меньше налогов. Однако, прежде чем требовать вычета из налоговой декларации, убедитесь, что вы соответствуете всем условиям.
Статьи по теме
- Что такое налог на самозанятость и как его рассчитать?
- КАК ПЛАТИТЬ НАЛОГИ: что нужно знать и руководство
- НАЛОГ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНЫХ ЗАНЯТЫХ: Ставка, как ее рассчитать и вычесть
- РАСХОД ПО БЕЗНАДЕЛЬНЫМ ДОЛГАМ – определение, оценка и расчет
Рекомендации
