Налог на социальное обеспечение является одним из налогов, взимаемых в соответствии с Законом о федеральных страховых взносах (FICA). Работодатели и работники отчисляют часть валовой заработной платы правительству для выплаты пенсионных пособий. Люди, которые не могут работать, также могут получать пособие по социальному обеспечению. В настоящее время ставка налога на социальное обеспечение составляет 12.4%, которую работодатель и работник делят поровну. Налог на социальное обеспечение является одним из обязательных сборов, который применяется как к работодателям, так и к работникам. Другим названием налога на социальное обеспечение является налог на страхование по старости, в связи с потерей кормильца и инвалидностью (OASDI).
Большинство работников, работодателей и независимых подрядчиков обязаны платить налог на социальное обеспечение, который является частью валовой заработной платы, для поддержки федеральной программы. От этого налога освобождены некоторые категории налогоплательщиков. Из каждой зарплаты должна быть вычтена соответствующая сумма налога на социальное обеспечение, и работодатель несет ответственность за своевременную отправку этих денег федеральному правительству. В противном случае могут быть суровые наказания.
Работодатели и работники не могут вносить взносы в систему социального обеспечения, кроме как в виде налогов на заработную плату. В США и работодатели, и работники обязаны платить налог. В результате работодатели обязаны уравнять взносы сотрудников в фонд социального обеспечения и внести обе суммы в Администрацию социального обеспечения. они также вычитают налоги на социальное обеспечение из зарплаты своих работников. Налоги FICA включают социальное обеспечение и медицинскую помощь. Работники, которые откладывают получение социального обеспечения до достижения ими 70-летнего возраста, будут получать более крупные ежемесячные пособия.
Налогоплательщики, которые работают на работодателя или сами, облагаются налогом на социальное обеспечение. Работодатель обычно удерживает этот налог из зарплаты рабочих и отправляет его правительству. Вместо того, чтобы помещать их в доверительное управление для каждого сотрудника, который в настоящее время вносит взносы в фонд социального обеспечения, правительство использует деньги сотрудников для выплаты существующим пожилым людям в рамках системы «оплата по мере использования».
Изъятия
Это требование не для всех налогоплательщиков. Некоторые категории людей имеют право на льготы, в том числе:
- Люди, принадлежащие к определенной религии и не желающие получать пособия по социальному обеспечению при выходе на пенсию, в случае инвалидности или в случае их смерти
- Иностранцы-нерезиденты, также известные как посетители или студенты, — это люди, которые не являются ни гражданами, ни постоянными жителями Соединенных Штатов.
- Иностранцы-нерезиденты, нанятые иностранным правительством в Соединенных Штатах
- Те студенты, которые работают в том же учебном заведении, в котором они учатся, и чья занятость зависит от сохранения их зачисления.
С помощью налогов на социальное обеспечение федеральное правительство предоставляет льготы. Администрация социального обеспечения (SSA) управляет программой, которая получает финансирование от налогов для финансирования пособий людям, выходящим на пенсию, как вдовам, так и вдовцам, людям с ограниченными возможностями, лицам, пережившим насилие, включая детей.
Независимо от возраста работника и от того, получают ли они пособия по социальному обеспечению, работодатель удерживает налоги на социальное обеспечение из их зарплаты. Однако некоторые заработные платы не облагаются налогом на социальное обеспечение, например, возмещение расходов сотрудников.
Работодатели должны использовать форму 941 для ежеквартальной отчетности по удержанному федеральному подоходному налогу и налогам FICA. Приведите разбивку общей суммы взносов и отчислений на социальное обеспечение, сделанных для каждого работника.
Работодатели, желающие сообщить об удержанных и отчисленных налогах на социальное обеспечение, могут сделать это в форме 944 «Ежегодная федеральная налоговая декларация работодателя».
Предел дохода для налога на социальное обеспечение, с которого работники не должны будут платить налог, составляет 160,200 XNUMX долларов США.
Единая ставка 12.4% применяется ко всему налогу на социальное обеспечение. Но и работодатель, и работник делят налог поровну. Доля работника и работодателя составляет 6.2%. В зависимости от валовой налогооблагаемой заработной платы работника работодатель вычитает процент из этой заработной платы и вносит свою долю. У него есть заработная плата. В результате он применяется только к части заработной платы работника. Предельная сумма налога на социальное обеспечение в 2023 году составляет 160,200 XNUMX долларов.
База заработной платы для социального обеспечения означает, что вы прекращаете удерживать и уплачивать налоговые отчисления, как только заработная плата работника достигает базовой заработной платы за год. Чтобы не отставать от роста стоимости жизни, базовая заработная плата обычно увеличивается ежегодно.
Умножение валового налогооблагаемого дохода работника на ставку налога на социальное обеспечение дает общий налог, уплачиваемый работодателем или работником. Неважно, как часто вам платят.
В 2023 году ставка налога на социальное обеспечение для работника составит 6.2% в дополнение к 6.2% для работодателя.
Загрузите форму с веб-сайта IRS, заполните ее и отправьте обратно по почте, если вам нужно изменить сумму удержанного налога на социальное обеспечение. Другой вариант — доставить форму лично в местный отдел социального обеспечения. Вы должны заполнить форму W-4V Службы внутренних доходов (IRS), которую можно загрузить на их веб-сайте.
Вы должны ввести свои данные, которые должны включать ваше имя, адрес, сумму удержания, которую вы хотите произвести, и любые идентификационные номера.
Вы не сможете получать доход в более позднем возрасте, если не вносите вклад в систему, когда работаете.
Только налоги, которые были неправильно удержаны из Social Security, имеют право на возмещение. Первоначально вы должны попросить своего работодателя вернуть эти налоги. Никаких дополнительных действий не требуется, если ваш работодатель может возместить эти налоги. Но вы можете подать формы 843 и 8316, чтобы запросить у IRS возмещение, если ваш работодатель не может возместить вам эти налоги.
Программа страхования по старости, потери кормильца и инвалидности (OASDI) в Соединенных Штатах называется «Социальное обеспечение» и находится в ведении Администрации социального обеспечения (SSA), федеральной организации. Федеральная программа под названием «Социальное обеспечение» предоставляет доход в случае инвалидности лицам, имеющим на это право, а также их супругам, детям и оставшимся в живых в Соединенных Штатах.
Налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь должны платить почти все американские работники, включая самозанятых, а также работодатели. Хотя некоторые налогоплательщики, например религиозные организации, освобождены от уплаты налогов на социальное обеспечение.
В зависимости от типа визы иностранцы-нерезиденты — те, кто не являются гражданами или резидентами Соединенных Штатов — могут иметь право на освобождение. Иностранные студенты, ученые и нерезиденты, нанятые иностранными государственными служащими, — это лишь немногие иностранцы-нерезиденты, которые могут претендовать на освобождение.
Возраст, в котором вы начинаете получать пособие по социальному обеспечению, а также история ваших прошлых доходов — это две из многих переменных, влияющих на максимальное пенсионное пособие, на которое вы имеете право. Если вы подадите заявление в 2023 году в полном пенсионном возрасте (FRA), то есть в 66 лет, вы можете получать ежемесячно максимум 3,627 долларов. Однако максимальное пособие для тех, кто имеет право на пособие и ждет до достижения им 70-летнего возраста, составляет 4,555 долларов.
Работодатели и работники вносят по 6.2 процента от заработной платы до налогооблагаемого предела в размере 160,200 2023 долларов США (в 12.4 году), а самозанятые лица вносят XNUMX процента.
Каждый, кто получает зарплату, обязан вносить взносы в систему социального обеспечения. Налог на социальное обеспечение — это налог на заработную плату, который работодатели вычитают из вашей заработной платы еще до того, как она доходит до вас (если только вы не работаете на себя). Ваш работодатель отвечает за вычет требуемой суммы от вашего имени, а также отвечает за выплаты правительству.
Есть две отдельные части налога на социальное обеспечение. И работодатель, и работник несут ответственность за уплату налога в равных долях. Для людей, которые работают на себя, налог несколько иной. Они должны платить 100% налога, потому что они являются и работодателем, и наемным работником в своем бизнесе, что означает, что они платят в два раза больше, чем большинство наемных работников.
Налог на социальное обеспечение может не применяться к некоторым членам определенных религиозных организаций. Чтобы получить освобождение, они должны отказаться от своих прав на льготы, например, предоставляемые больничной страховкой. Кроме того, они должны принадлежать к религиозной группе, которая обеспечивает своих членов едой, кровом и медицинским обслуживанием, при этом категорически против получения частных пособий в связи со смертью и выходом на пенсию.
Большинство иностранных исследователей, преподавателей и студентов не подпадают под это требование, если они не иммигранты и иностранцы-нерезиденты.
Кроме того, сборы не взимаются с иностранных граждан, которые работают в Соединенных Штатах на иностранное правительство в качестве дипломатов или консульских представителей.
Работникам государственных и местных органов власти, зарегистрированным в государственном пенсионном плане, не нужно вычитать взносы на социальное обеспечение из своей зарплаты. Наконец, самозанятые лица, зарабатывающие менее 400 долларов в год, освобождаются от уплаты налогов на социальное обеспечение.
- Пенсионные льготы
- Пособия по инвалидности
- Преимущества выжившего.
В зависимости от того, кто их получает, существует четыре различных типа пособий. Категории включают дополнительные пособия, пособия в связи с потерей кормильца, пособия по инвалидности и пенсионные пособия.
Заключение
Пенсия, инвалидность и пособия в связи с потерей кормильца, которые Администрация социального обеспечения предоставляет миллионам американцев каждый год, оплачиваются за счет налогов на социальное обеспечение. Социальное обеспечение защищает людей и домохозяйства для обеспечения доступа к здравоохранению и финансовой стабильности, особенно в ситуациях, связанных с пожилым возрастом, безработицей, болезнью, инвалидностью, производственными травмами, материнством или смертью основного кормильца.
Налогообложение социального обеспечения самозанятых составляет 12.4%. Программа социального обеспечения в США предлагает льготы трем основным категориям людей: пенсионерам и некоторым членам семьи, инвалидам и некоторым членам семьи, а также лицам, пережившим бедствие.
Размер пособия по социальному обеспечению работника в настоящее время зависит от сведений о доходах, за которые они заплатили налоги FICA или SECA, и возраста, в котором пенсионер решил начать получать пособия.
Статьи по теме
- ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ПОДОХОДНЫЙ НАЛОГ: Как рассчитывается федеральный подоходный налог?
- ВОЗВРАТ СРЕДСТВА ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ КРЕДИТ: значение, как это работает, налоги и кредит досрочного возврата
- FIT TAX: что такое Fit Tax с моей зарплаты?
- Что такое CFA: значение, требования, зарплата и программа
- Освобождение от налогов: объяснение освобождения от налогов!
Рекомендации
