Квалифицированный расход, который вы можете вычесть из валового дохода вашего бизнеса, - это то, что представляет собой налоговый вычет для малого бизнеса. Списание налогов должно быть максимальным, чтобы помочь снизить годовое налоговое бремя вашей компании.
Многие владельцы малого бизнеса не могут воспользоваться всеми доступными вычетами. Вот некоторые распространенные налоговые вычеты для малого и домашнего бизнеса, которые помогут вам увеличить прибыль.
Как работают налоговые вычеты для малого бизнеса?
Налоговые вычеты для бизнеса уменьшают ваш налогооблагаемый доход, уменьшая сумму налога, которую вы должны уплатить правительству в рамках вашей налоговой декларации. Это хорошая идея, чтобы проконсультироваться с экспертом, например CPA, чтобы узнать, как претендовать на максимально возможные вычеты. Роль бухгалтера состоит в том, чтобы понять, какие налоговые вычеты доступны и как они применяются к вашему малому бизнесу.
23 Налоговые вычеты для малого бизнеса
Некоторые расходы уникальны для типа бизнеса, которым вы управляете. Тем не менее, мы составили список общих вычитаемых расходов на ведение бизнеса, которые могут вычесть большинство владельцев малого бизнеса:
- Квалифицированный доход от бизнеса
- Домашний офис
- Аренда
- Маркетинг и реклама
- Офисные расходы и принадлежности
- Подписки на программное обеспечение
- Офисная мебель
- Утилиты
- Ремонт
- Запасы (косметическая стоимость проданных товаров)
- Автомобильные расходы
- Затраты на энергоэффективность
- Путешествия
- Бизнес-ланчи
- Пособия и заработная плата сотрудников
- Внештатная или контрактная работа
- Вознаграждения работникам
- Обучение
- Налоги
- Страхование
- Плата за юридические и профессиональные услуги
- Безнадежные коммерческие долги
- Проценты по долгу
№1. Квалифицированный доход от бизнеса
Закон о налоговой реформе 2018 года изменил способ вычетов для большинства налогоплательщиков, включая владельцев малого бизнеса. Большинство малых фирм (индивидуальные предприниматели, ООО, корпорации типа S и товарищества) могут вычитать 20% своего дохода из налогов в соответствии с налоговым законодательством. У-у-у!
У вас есть налоговые вопросы о вашем малом бизнесе? Налоговые специалисты RamseyTrusted являются продолжением вашей компании.
Это означает, что, скажем, вы управляете небольшой фирмой, которая зарабатывает 100,000 20,000 долларов в год. До применения обычных ставок подоходного налога вы можете вычесть до XNUMX XNUMX долларов США.
Однако существуют некоторые ограничения, которые могут помешать вам получить этот вычет. Наиболее значительным препятствием является ограничение дохода, которое применяется к некоторым высокооплачиваемым владельцам бизнеса, таким как юристы, врачи и консультанты. Этот вычет начинает уменьшаться после того, как ваш доход превысит максимум (164,900 329,800 долларов США для отдельных заявителей или XNUMX XNUMX долларов США для владельцев сквозного бизнеса, подающих совместную заявку).
Все это звучит сложно, но все гораздо проще, чем кажется. Сквозная организация — это небольшая фирма, освобожденная от уплаты корпоративного подоходного налога. По сути, владелец фирмы платит налоги по своей личной ставке. Вам следует проконсультироваться со специалистом по налогообложению, чтобы узнать, имеете ли вы право на вычет сквозной организации.
№2. Домашний офис
У вас есть свободная комната в доме или квартире, которую вы используете в качестве домашнего офиса? Отличные новости! Если вы используете свой дом в коммерческих целях, вы можете иметь право на вычет некоторых расходов.
Включены проценты по ипотеке, страховка, коммунальные услуги, ремонт и амортизация. Владельцы малого бизнеса могут дополнительно вычитать 5 долларов за каждый квадратный фут своего домашнего офиса, максимум до 300 квадратных футов, в соответствии с упрощенной версией этого вычета.
Имейте в виду, что вы можете претендовать на этот вычет только в том случае, если вы используете свой домашний офис исключительно в деловых целях на регулярной основе. Это не прокатит, если ваш офис станет гостевой комнатой для вашей матери, когда она приедет в город.
№3. Арендовать
Поскольку арендная плата постоянно растет, замечательно получить где-нибудь передышку. Будь то витрина в центре города для вашего магазина кексов или офисное помещение в бизнес-комплексе для вашего туристического агентства, стоимость аренды помещения для вашего бизнеса полностью вычитается.
№4. Маркетинг и реклама
Вам повезло, если вы раздавали визитки, как конфеты, на Хэллоуин! В вашей налоговой декларации вы можете вычесть расходы на печать карт. Как правило, вы можете вычесть все, что используете для продвижения своего бизнеса и привлечения новых клиентов, включая рекламу в социальных сетях и рекламные щиты. Итак, вычтите!
№ 5. Расходы и канцелярские товары
Хорошо, независимо от типа вашего бизнеса, вам, вероятно, потребуется запастись основными канцелярскими принадлежностями, такими как чернила для принтера, ручки и стикеры для заметок. Хорошей новостью является то, что эти поставки полностью не облагаются налогом.
Кроме того, если вы приобрели новый ноутбук, смартфон или другое устройство для своего малого бизнеса в течение года, вы можете вычесть всю сумму таких покупок.
№ 6. Подписки на программное обеспечение
Сегодняшние предприятия, особенно небольшие предприятия, в значительной степени полагаются на программное обеспечение. Если вам нужны инструменты для ведения бизнеса, такие как подписка на Microsoft Office или программное обеспечение для торговых точек (например, Square), вы можете вычесть их из своих налогов.
№ 7. Офисная мебель
Качественная офисная мебель необходима для создания комфортной рабочей среды для ваших сотрудников, клиентов и потребителей. К счастью, IRS классифицирует офисную мебель как офисные принадлежности. То есть можете. ..Вычтите, вы угадали!
№8. Утилиты
Дядя Сэм понимает, что вам нужно держать свет включенным, чтобы ваш бизнес работал (и наоборот). Все, что вы тратите на коммунальные услуги компании, вычитается на 100%, включая электричество, телефон, интернет, воду, отопление и канализацию.
№9. Ремонт
Крыши текут, туалеты ломаются, а стены нужно регулярно перекрашивать. Если вам необходимо отремонтировать компоненты вашей коммерческой недвижимости или выполнить плановое техническое обслуживание, чтобы обеспечить бесперебойную работу, вы можете вычесть эти расходы из своих налогов.
№10. Запасы (косметическая стоимость проданных товаров)
Ваш малый бизнес производит или покупает вещи для перепродажи? Дядя Сэм фактически позволяет вам вычесть стоимость производства или покупки этих товаров. Это покрывает такие расходы, как сырье, оплата труда сотрудников и хранение.3 Однако этот вычет может быть сложным, поэтому проконсультируйтесь со специалистом по налогам.
№ 11. Автомобильные расходы
Многие предприниматели малого бизнеса полагаются на транспортные средства для выполнения своих задач, будь то поездки на встречи с клиентами и обратно или использование пикапа для перевозки тяжелого оборудования между рабочими местами. Вы можете вычесть расходы на автомобиль из своего дохода, если сможете доказать, что используете его в деловых целях.
Теперь есть два способа получить этот вычет:
1. Используйте нормальную норму пробега.
Сложите все мили, которые вы проехали по делам, и умножьте на стандартную ставку вычета IRS, чтобы увидеть, сколько вы можете вычесть. По состоянию на 2022 год обычная ставка за километраж составляет 58.5 цента за милю4. Это означает, что если вы проедете 5,000 миль по работе в 2022 году, вы сможете вычесть из налогов 2,925 долларов.
2. Сложите все свои фактические расходы, связанные с автомобилем.
Этот вариант потребует немного больше усилий. Вы можете рассчитать, насколько ваш автомобиль обесценился и сколько вы потратили на бензин, техническое обслуживание, шины, тюнинг, страхование автомобиля и расходы на регистрацию, если будете вести точные записи в течение года. Тогда это будет ваш вывод, а не расстояние.
Какой выбор вы выберете, в основном определяется тем, насколько экономичным является ваше транспортное средство, сколько вам обходится его вождение в течение года и насколько тщательно вы задокументировали свои расходы, связанные с автомобилем. Вы должны сохранить эти квитанции!
№ 12. Расходы на энергоэффективность
У вас есть какая-либо коммерческая недвижимость или строения? Если вы недавно произвели энергоэффективные улучшения, такие как изменения в системе отопления, охлаждения и внутреннего освещения, вы можете иметь право на вычет до 1.88 доллара США за квадратный фут5. Неплохая сделка. Чтобы получить весь вычет, вы должны продемонстрировать, что вы снизили потребление энергии на 50%.
№13. Путешествовать
Многие владельцы и работники малых компаний проводят значительное количество времени в аэропортах и в командировках по стране. Тем не менее, все эти билеты на самолет и гостиничные номера могут складываться. Хорошей новостью является то, что вы можете вычесть большую часть командировочных расходов для себя и своих сотрудников, если поездка имеет деловую цель6. Просто сохраните все свои квитанции и аккуратно записывайте свои поездки.
№ 14. Бизнес-ланчи
Привлечение и кормление бизнес-клиентов может быть дорогостоящим, но вы сможете разделить счет с дядей Сэмом. Бизнес-ланчи обычно подлежат вычету в размере 50%, в то время как расходы на развлечения (например, спортивные мероприятия или концерты) не подлежат вычету.
Тем не менее, расходы на питание вашего персонала во время делового пикника или праздника полностью вычитаются.
№ 15. Пособия и заработная плата сотрудников
Если у вас есть сотрудники, все, что вы им платите, от заработной платы до премий и комиссионных, не облагается налогом. Взносы в их пенсионные планы, помощь в учебе и большинство других вознаграждений работникам также не облагаются налогом.
№ 16. Внештатная или контрактная работа
Фрилансеры и независимые подрядчики могут стать важным активом для вашей компании. И, как и для обычных сотрудников, расходы на их найм полностью вычитаются. Хороший! Просто убедитесь, что вы выдаете соответствующую форму IRS (1099-NEC или 1099-K, в зависимости от того, как вы им платите) любому фрилансеру или контрактнику, которому платят 600 долларов или больше.
№ 17. Преимущества сотрудников
Вы также можете вычесть до 25 долларов на человека в год за подарки сотрудникам.8 Итак, если вы чувствуете себя особенно щедрым в это рождественское время или в другое время года, обязательно документируйте и записывайте свои подарки.
#18. образование
Вы можете полностью вычесть расходы на образование, если они приносят пользу вашей фирме. Таким образом, если вы платите за занятия, мастер-классы или семинары (или даже за книги и подписку), чтобы улучшить свои бизнес-знания, вы можете вычесть эти расходы. Однако имейте в виду, что любые расходы на обучение должны приносить пользу вашему бизнесу. Так что, к сожалению, кулинарный мастер-класс для пар на свидании не подходит. Извини!
№19. Налоги
Ничто не сравнится с вычетом налогов из ваших налогов. Хотя вы не можете вычесть федеральный подоходный налог, существует множество различных местных налогов, которые вы можете вычесть из своей налоговой декларации. Например, государственные и местные подоходные налоги, налоги с продаж, налоги на недвижимость и налоги на личное имущество могут быть вычтены в размере до 10,000.9 XNUMX долларов СШАXNUMX.
Другие налоги, которые вы можете вычесть, включают:
- Ваши налоги на самозанятость
- Ставки налога на франшизу
- Акциз
- Налоги на рабочем месте
№20. Страхование
Вы всегда должны защищать свой бизнес, каким бы он ни был. И лучший способ сделать это — получить соответствующую страховку. Многие страховые взносы для вашего бизнеса, такие как страхование ответственности, страхование от пожара и наводнения или страхование от кражи, подлежат вычету10. Медицинское страхование вашего персонала также подлежит вычету при определенных условиях.
№ 21. Плата за юридические и профессиональные услуги
У вас есть право на адвоката, а также возможность вычесть любые юридические и бухгалтерские расходы, понесенные в результате вашей коммерческой деятельности.
№ 22. Безнадежные коммерческие долги
Мы понимаем, о чем вы думаете: разве все долги не плохи? Да, в самом деле. Но это не то, о чем мы здесь говорим. Когда вы одалживаете деньги сотруднику или продавцу и не получаете их обратно, у вас есть безнадежный долг. IRS рассматривает продажу в кредит клиентам и корпоративные гарантии по кредитам как безнадежную задолженность (если она ранее включалась в доход).
Вы можете потребовать безнадежный долг в качестве налогового вычета, если сможете доказать, что это корпоративный долг, а не личная проблема.
№ 23. Проценты по долгу
Послушайте, мы считаем, что идеальный способ управления вашим бизнесом — это отсутствие долгов. Долг — это не инструмент корпоративного роста; это добавляет дополнительный риск. Долг будет неуклонно истощать жизнь вашей компании. И, если вы не будете осторожны, деловые долги могут стать причиной многолетнего стресса, бесконечных платежей и даже банкротства.
Если вы планируете получить бизнес-кредит, не делайте этого. Это просто глупо!
Однако, если вы уже взяли кредит для деловых целей, будь то ипотека или кредитная линия, проценты, которые вы платите по кредиту, определенно могут быть вычтены из ваших налогов. Несмотря на то, что это кажется хорошей сделкой, трудно выйти на первое место, когда речь идет о долгах. Мы не хотим, чтобы вы делали этот вывод.
Погасите этот кредит как можно скорее и никогда больше не занимайте ни копейки!
Как получить налоговые вычеты для малого бизнеса
Большинство вычетов для малых предприятий можно запросить в формах Графика C и Графика E (просто убедитесь, что вы заполнили правильную форму для вашего типа бизнеса). Вы можете использовать эти формы для суммирования всех ваших вычетов и расчета вашего налогооблагаемого дохода.
Помните, что чем больше вы вычетов, тем ниже будет ваш налогооблагаемый доход. И чем меньше у вас облагаемый налогом доход, тем меньше вы должны дяде Сэму. Понятно? Большой!
Но, эй, это становится сложным, особенно если у вас есть сотрудники в крошечном бизнесе. Последнее, что вы хотите сделать, это упустить налоговые вычеты, которые могут сэкономить вам сотни или тысячи долларов, или совершить ошибки, из-за которых вы попадете в горячую воду с IRS. Вам следует проконсультироваться со специалистом по налогам, чтобы убедиться, что все в порядке.
Что может быть вычтено как коммерческие расходы?
При уплате подоходного налога малые фирмы, фрилансеры и предприниматели могут вычесть различные коммерческие расходы, в том числе:
- Расходы на пробег и автомобиль
- Офисные расходы, такие как аренда и коммунальные услуги.
- Канцелярские товары, такие как компьютеры и программное обеспечение.
- Взносы на медицинское страхование
- Телефонные счета для бизнеса
- Курсы повышения квалификации
- Деловые поездки требуют парковки.
- Командировочные расходы, такие как перелеты, аренда автомобилей, гостиницы и так далее.
- почтовые расходы
Что такое 100% налоговый вычет?
100% налоговый вычет — это расходы компании, на которые вы можете претендовать на 100% налога на прибыль. Некоторые из расходов, которые полностью подлежат вычету для малых предприятий, следующие:
В год покупки мебель, приобретенная полностью для использования в офисе, полностью вычитается.
Компьютеры, принтеры и сканеры являются офисным оборудованием, полностью подлежащим вычету.
Деловые поездки и связанные с ними расходы, такие как аренда автомобилей, гостиницы и т. д., полностью вычитаются.
Подарки клиентам и сотрудникам полностью подлежат вычету, но не более 25 долларов США на человека в год.
Если вы работаете не по найму и сами платите взносы по медицинскому страхованию, вы можете полностью их вычесть.
Ваши ежегодные счета за служебную телефонную связь полностью не облагаются налогом.
Что такое 1099?
1099 — это налоговая форма IRS, используемая для отчетности о доходах, полученных из источников, отличных от занятости, поэтому она используется независимыми подрядчиками, фрилансерами и самозанятыми работниками. На веб-сайте IRS есть дополнительная информация о налоговой форме 1099.
Можно ли вычесть налоги за предыдущие годы?
Как малый бизнес, вам может быть разрешено вычитать государственные и местные налоги в том году, когда они были уплачены, даже если налоги были уплачены в предыдущем году. Однако вы не можете вычесть какие-либо федеральные налоги, уплаченные в предыдущем году.
Как вычесть коммерческие расходы
То, как вы регистрируете свои доходы и налоговые вычеты компании, определяется вашим юридическим лицом.
- Используйте форму Приложения C, если вы являетесь индивидуальным предпринимателем.
- Форма 1065 используется для товариществ с ограниченной ответственностью.
- Форма 1120 предназначена для корпораций.
Возникли проблемы с сохранением своих расходов в течение года? Рассмотрите возможность использования программного обеспечения для налогообложения малого бизнеса, чтобы ваши финансы были организованы и подготовлены к налоговому сезону. При составлении списка вычитаемых деловых расходов не забудьте проконсультироваться с IRS — там вы найдете самую последнюю и актуальную информацию.
Мой дом сдан. Есть ли у меня вычет расходов на домашний офис?
Да, если вы выполняете все требования по коммерческому использованию, вы можете потребовать вычет расходов на домашний офис. В зависимости от доли дома, выделенного для коммерческого использования, арендатор может применить упрощенный метод или метод фактических расходов.
Доступен ли вычет квалифицированного дохода от бизнеса (QBI) для корпораций C?
Нет. IRS заявляет, что «доход, полученный через корпорацию C или предоставление услуг в качестве наемного работника, не имеет права на вычет».
Компания AC должна подать Форму 1120: Декларация о подоходном налоге с корпорации США, и поэтому она не имеет права на вычет.
Вы также не можете вычитать какую-либо сумму из вашей заработной платы, выплачиваемой работодателем и указанной в Форме W-2: Отчет о заработной плате и налогах. Вычет доступен для независимых подрядчиков и сквозных предприятий. Они декларируют свой процент дохода от бизнеса в Приложении C: Прибыль или убыток от бизнеса, которое прилагается к Форме 1040: Налоговая декларация США по налогу на доходы физических лиц. Декларация о подоходном налоге с физических лиц.
Что лучше для моего коммерческого автомобиля: стандартный пробег или фактический расход?
Он определяется суммой расходов, связанных с транспортным средством, которые вы понесли в течение года. Например, если вы потратили много денег на техническое обслуживание (замена масла, замена тормозных колодок, новые шины и т. д.), техосмотр автомобиля и регистрацию, метод реальных расходов может оказаться более полезным.
Заключение
Крайне важно управлять своими расходами и сообщать о них в течение налогового года, чтобы претендовать на налоговые вычеты для малого бизнеса. Ведение дотошных записей облегчает налогообложение, и если вас когда-нибудь проверят, у вас будет документация по этим расходам.
Когда вы просматриваете контрольный список налоговых вычетов для малых компаний и подаете налоговые декларации о своем бизнесе, оцените страховое покрытие вашего бизнеса. Ежегодная оценка гарантирует, что у вас есть правильные политики и правильный уровень покрытия для нужд вашей компании в 2023 году.
Независимо от того, был ли ваш последний год годом развития, потери или просто прохождения курса, вы можете сэкономить деньги на страховке. Например, если вы переезжаете в другой штат или сокращаете свою фирму, приобретите свежие страховые оценки, чтобы узнать, сможете ли вы получить более низкую цену.
Статьи по теме
- КАК СПИСАТЬ ХОЗЯЙСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ: все, что нужно знать
- ВЫЧЕТ ПРОЦЕНТОВ ПО ИПОТЕКЕ: Можно ли вычесть проценты по ипотеке?
- КАК УМЕНЬШИТЬ НАЛОГООБЛАГАЕМЫЙ ДОХОД: лучшие простые стратегии!
- Что я могу списать на свои налоги в 2023 году? (Подробное руководство)
- НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ HOME OFFICE: все, что вам нужно знать
Рекомендации
