Последствия освобождения сотрудника от уплаты налогов для вашей компании и заработной платы могут быть разными. Обычно налоги вычитаются из заработной платы работника. Однако что означает «безналоговый» с точки зрения расчета заработной платы? Продолжайте читать, чтобы узнать больше о требованиях к освобождению от налога с продаж, его сертификате и причинах освобождения.
преамбула
Здесь вам, возможно, не придется платить налоги с некоторых видов доходов. Следовательно, чтобы иметь право на освобождение, вы должны соответствовать определенным требованиям. Весь ваш доход из определенного источника до определенной суммы освобождается от налога. Кроме того, ваш уникальный сценарий будет определять исключения, которые вы имеете право использовать. Они доступны в различных областях личных налоговых льгот и освобождений.
Кроме того, освобождение от налогов означает отсутствие каких-либо федеральных, государственных или муниципальных налогов на транзакцию, корпорацию, физическое лицо или их доход. Обычно благотворительные или религиозные учреждения, признанные IRS, считаются освобожденными от налогов организациями. Они имеют статус освобожденных от налогов и освобождены от федерального налогообложения, и большинство подарков, сделанных им, обычно не облагаются налогом.
Различие между налоговыми вычетами и освобождениями
Налоговые вычеты и налоговые льготы — это не то же самое, что налоговые льготы. Тем не менее, их различия включают в себя:
- Налоговые льготы уменьшают сумму дохода, которая изначально считается; другими словами, они обычно берут деньги сразу.
- Налоговые вычеты обычно представляют собой понесенные вами расходы, которые уменьшают часть вашего дохода, подлежащую налогообложению.
- Налоговые льготы — это полное уменьшение суммы налога, которую вы должны заплатить.
До вступления в силу нового налогового законодательства в 2018 году существовало два разных типа освобождения от подоходного налога: личное освобождение для вас и вашего супруга и освобождение от иждивенцев, которое часто предоставляется вашим детям или другим лицам, которым вы помогаете.
Кто является освобожденным от налогов юридическим лицом?
Существует множество организаций, освобожденных от налогов, в том числе благотворительные. Они разделены на девять основных групп, 26 категорий и более 600 подкатегорий в соответствии с Национальной таксономией освобожденных организаций, которая была создана Национальным центром благотворительной статистики при Городском институте и используется Налоговой службой. Ниже приведены ключевые группы:
- Гуманитарные науки, искусство и культура
- Образование (например, частные школы, колледжи, ассоциации родителей и учителей)
- Животные и окружающая среда
- Медицина
- Человеческие ресурсы (например, девушки-скауты, приюты для бездомных и продовольственные банки)
- Иностранные и международные дела
- Польза для общества в целом
- Связанные с религией (например, межконфессиональные коалиции, религиозные общества)
- Взаимная принадлежность или выгода
Несмотря на то, что освобождение от налогов предусматривает, что владельцы не могут получать прибыль от бизнеса, работники и подрядчики, работающие в некоммерческих организациях, по-прежнему могут получать частные выгоды, что может привести к спорам по таким вопросам, как определение того, является ли вознаграждение чрезмерным. Многочисленные группы взаимной выгоды также имеют право на освобождение от налогов; однако благотворительные взносы в них обычно не подлежат вычету.
Кроме того, освобождение от налогов означает, что федеральное правительство не облагает налогом деньги, полученные от деятельности и активов. Штаты часто освобождают благотворительные организации от государственных и местных налогов на имущество и налогов с продаж и обычно следуют федеральному прецеденту, если они взимают подоходный налог штата. В некоторых случаях благотворительные организации могут выпускать облигации, освобожденные от налогов.
См. также: ОСВОБОЖДЕНИЕ ПО НАЛОГАМ: объяснение освобождения от налогов
Причины освобождения от уплаты налогов
Существуют различные способы предоставления льгот организациям. В пределах юрисдикции, и особенно в пределах суб-юрисдикций, существует много разных способов делать что-либо. Таким образом, организации, соответствующие указанным определениям, обычно освобождаются от налогообложения в некоторых юрисдикциях. Например, Соединенное Королевство освобождает организации, подпадающие под действие Закона о благотворительных организациях, от ставок (налога на имущество) и подоходного налога. Это общее освобождение может быть несколько ограничено ограниченной способностью юрисдикции взимать налоги. Однако в некоторых юрисдикциях может применяться только один вид налога или предоставляться освобождение только от одного вида налога.
В некоторых юрисдикциях освобождены от налогообложения только определенные налоги. Некоторые организации свободны от федерального подоходного налога в Соединенных Штатах, но не от различных акцизов или большинства налогов на занятость. Таким образом, ниже приведены основания для освобождения от уплаты налога:
№1. Религиозные и благотворительные группы
Это одна из причин освобождения от налогов. Здесь многие налоговые системы полностью освобождают определенные благотворительные организации от уплаты налогов. Примерами таких организаций являются религиозные учреждения (храмы, мечети, церкви и т. д.), братские группы (включая социальные клубы), общественные благотворительные организации (например, помогающие бездомным) и другие группы, которые, как считается, служат общественному благу.
№ 2. Государственные организации
Внутренние правительства часто невосприимчивы к налогам. Это исключение обычно применяется к подразделениям более низкого уровня и ко всем подразделениям в многоуровневых юрисдикциях. Например, в Соединенных Штатах правительства штатов и местные органы власти не несут ответственности за местные, региональные или федеральные подоходные налоги.
№3. Пенсионные схемы
Это также является одной из причин освобождения от уплаты налогов. Большинство налоговых систем не применяются к организациям, созданным для управления пенсионными инвестициями и пенсиями в интересах работников или лиц, нанятых одним или несколькими работодателями. Многочисленные системы также освобождают личные пенсионные планы от уплаты налогов.
№ 4. Образовательные учреждения
Некоторые страны предоставляют отдельные полные или частичные налоговые льготы для учебных заведений. Кроме того, это одна из причин освобождения от налогов, которое применяется только к определенным ролям или источникам дохода.
№ 5. Взаимные исключения
Организации, освобожденные от уплаты налогов в некоторых других юрисдикциях, могут не платить налоги в некоторых странах. Например, в большинстве штатов США организации, которые, по мнению федерального правительства, освобождены от уплаты налогов, освобождаются от уплаты налогов.
№ 6. Налог на прибыль
Наконец, это одна из причин освобождения от уплаты налогов. Здесь торговым посредникам не нужно платить налоги с продаж товаров, которые они сохраняют для продажи, а затем продают в большинстве штатов и городов США, где они есть. Кроме того, большинство этих штатов и муниципалитетов исключают из налога с продаж товары, используемые непосредственно в производстве других товаров (т. е. сырья).
Вы можете увидеть: ОСВОБОЖДЕНИЕ ПРИ ПРОДАЖЕ ДОМА СТАРШЕ 55: Значение и как их рассчитать
Форма для освобождения от уплаты налогов
Ниже приведены различные формы освобождения от уплаты налогов, которые необходимо заполнить:
- Упрощенный сертификат об освобождении от уплаты налога на продажу и использование
- Закупка сжатого или сжиженного природного газа для использования в качестве транспортного топлива (заполнение)
- Частная сторона продает автомобиль племенам
- Сертификат об освобождении от использования цифровых продуктов и программного обеспечения для удаленного доступа (заполнение)
- Сертификат об освобождении для журналов, доставленных на объект экспорта
- Свидетельство об освобождении от налога с розничных продаж (оригинальная гарантия производителя)
- Освобождение от налогов при продаже племенам (заполнение)
- Ходатайство налогоплательщика в Окружной совет по уравниванию для пересмотра освобождения пожилых людей/инвалидов от решения об отсрочке (заполнение)
- Племенная рыбалка, охота и собирательство (заполнение)
- Свидетельство об освобождении от налога с продаж для поставщиков медицинских услуг
- Свидетельство продавца об освобождении от налога на иностранное топливо
- Сельскохозяйственные товары, отправляемые в межгосударственные и зарубежные пункты назначения, сертификат
- Заявление на освобождение от налога на имущество и акцизного налога с аренды (заполнение)
- Заявление на собственность племени, используемую для основных государственных услуг
- Свидетельство покупателя об освобождении от налога на экспорт газированных напитков
- Освобождение от акцизного налога при аренде для эксплуатации анаэробного биореактора (заполнение)
- Свидетельство об освобождении от уплаты налога на коммунальные услуги для лиц, поставляющих электроэнергию для электролитических процессоров
- Свидетельство производителя об освобождении от налога на продажу и использование (заполняется)
- Сертификат об освобождении от производства кино- и видеопродукции
- Исключение для отвечающих критериям жилых домов на одну семью, пострадавших в результате стихийного бедствия (заполнение)
- Свидетельство об освобождении от налога с розничных продаж фермеров (заполняется)
- Освобождение от акцизного налога при аренде для эксплуатации анаэробного биореактора (заполнение)
Требования по освобождению от налогов
Требования к освобождению от уплаты налогов включают следующее:
- Организации социального обеспечения: Для получения информации о требованиях по освобождению от налогов организаций социального обеспечения см. раздел 501(c)(4) Налогового кодекса.
- Фонды вознаграждения сотрудников или ассоциации: обзор условий, при которых ассоциации работников могут претендовать на освобождение от налогов в соответствии с разделами IRC 501(c)(4), 501(c)(9) и 501(c)(17).
- Организации сельского хозяйства и труда: краткое объяснение условий, необходимых для получения права на освобождение в соответствии с разделом 501(c) IRC (5).
- Бизнес-лиги: Ознакомьтесь с требованиями по освобождению от налогов бизнес-лиги в соответствии с разделом 501(c)(6) Налогового кодекса.
- Социальные клубы: Требования раздела 501(c) Налогового кодекса к социальным клубам, включая освобождение от налогов, регистрацию и ведение документации (7).
- Братские организации: Ниже приводится краткое объяснение разделов 501(c)(8) и 501(c) Налогового кодекса (требования IRC) (10).
- Организации ветеранов: Обзор условий, необходимых для освобождения организаций ветеранов от налогообложения в соответствии с разделами 501(c)(19) и 501(c)(23).
- Требования для исключения политической организации: обзор условий, необходимых для получения права на освобождение в соответствии с разделом 527 IRC.
- Другие освобожденные от налогов организации: Организации различного типа, освобожденные от уплаты федерального подоходного налога.
Как я могу запросить освобождение от налога?
После регистрации в качестве корпорации некоммерческие и другие группы могут подать заявку на освобождение от налогов, отправив форму IRS 1023 в течение 27 месяцев. Таким образом, можно сказать, что некоммерческая организация освобождена от налогов с момента ее основания. Кроме того, форма 1023-EZ может быть заполнена небольшими некоммерческими организациями. Организации должны иметь идентификационный номер работодателя (EIN), чтобы запросить освобождение от налогов. Вы можете отправить форму SS-4, чтобы запросить EIN, если в вашей организации его еще нет. Получение вашего EIN может занять до 4 недель, в зависимости от того, как вы подали заявку.
Вы должны дождаться одобрения IRS после отправки формы 1023 в цифровом виде и оплаты регистрационных сборов. В зависимости от правильности вашего заявления и любых задокументированных дополнительных вопросов, которые могут возникнуть у IRS, это может занять от нескольких месяцев до года. Таким образом, если вы ранее изложили основные цели своей некоммерческой организации и обоснование ее существования в своих учредительных документах, это может ускорить процесс. Кроме того, убедитесь, что вы сразу свяжитесь с IRS.
Некоторые юридические и налоговые вопросы связаны с предпосылками для освобождения от налогов. Вот почему вам следует проконсультироваться с опытным налоговым юристом, который может проконтролировать всю процедуру подачи заявления и гарантировать, что компания соблюдает все соответствующие юридические требования для освобождения от налогов.
Свидетельство об освобождении от уплаты налогов
Свидетельство об освобождении от налогов — это официальное заявление о том, что обычная система налогообложения, такая как налог с продаж, НДС или налог на товары и услуги, не применяется к покупкам, совершаемым фирмой. Сертификаты об освобождении от налогов необходимы для соблюдения налогового законодательства вашего интернет-бизнеса. Хотя сертификаты об освобождении от налогов обычно неизвестны новым продавцам, вы, вероятно, столкнетесь с ними по мере расширения вашей компании. Вы даже можете зарегистрироваться для себя, в зависимости от того, чем вы занимаетесь, чтобы вы могли покупать продукты, предназначенные для перепродажи, без уплаты налогов.
Срок действия сертификатов об освобождении от уплаты налогов истекает?
Некоторые сертификаты об освобождении от уплаты налогов имеют срок действия, хотя они различаются в зависимости от штата и типа компании. Срок действия вашего сертификата перепродажи не истечет в некоторых регионах, например в Техасе, до тех пор, пока не изменится ни одна из важных бизнес-деталей.
Как долго действуют сертификаты об освобождении от уплаты налогов?
В Алабаме и Индиане сертификаты об освобождении от налогов действительны в течение года. Мэриленд, Невада и как минимум девять штатов — Флорида, Иллинойс, Канзас, Кентукки, Пенсильвания, Южная Дакота и Вирджиния — имеют пятилетний срок действия сертификатов. Чтобы предотвратить любые штрафы, обязательно продлите свое свидетельство об освобождении от уплаты налогов по мере необходимости, если вы проживаете в одном из этих штатов.
Кроме того, если вы продаете клиентам, которые имеют сертификаты и находятся в одном из этих штатов, вы должны отметить даты истечения срока действия их сертификатов, чтобы вовремя искать новые и получать обновленную информацию до отправки покупок.
Должен ли я требовать освобождения от уплаты налогов?
Если вы ожидаете получить возмещение всего удержанного федерального подоходного налога и не имели налоговых обязательств в предыдущем налоговом году, вы освобождаетесь от федеральных требований по удержанию налога.
Кого освободили от налога и почему?
Прибыль любого бизнеса или учреждения, участвующего в церковной, благотворительной, благотворительной или образовательной деятельности общественного характера, исключается из подоходного налога в соответствии с Разделом 23(1)(c) ЗИПН и Разделом 19, Параграфом 13 Третьего Приложения ПИТА.
Как рассчитать налоговый вычет?
Все, что вам нужно сделать, чтобы узнать данные об освобожденных и облагаемых налогом HRA, — это воспользоваться онлайн-калькулятором HRA.
Какова минимальная заработная плата для уплаты налога?
Налоговые ставки зависят от личного дохода. Обратите внимание, что сотрудники больше не подлежат налогообложению или вычету из заработной платы, если их ежемесячный заработок меньше национальной минимальной заработной платы, которая в настоящее время составляет 30,000 XNUMX новозеландских долларов. (ПАЕ).
Кто освобождается от уплаты НДС?
- Здоровые продукты питания
- Литература и образовательные ресурсы
- Детские принадлежности
- Удобрения местного производства, ветеринарные и сельскохозяйственные препараты, сельскохозяйственное оборудование.
Что лучше для освобождения от налогов?
Национальный пенсионный план (НПС). В соответствии с разделом 80C Закона об информационных технологиях можно запросить освобождение от уплаты налогов в размере до 1.5 лака. Можно получить дополнительный вычет до рупий. 50,000 80 в соответствии с разделом 1CCD (10b). Сумма не облагается налогом, если работодатель отчисляет XNUMX% базовой заработной платы работника в Национальную пенсионную схему.
Рекомендации
- www.taxpolicycenter.org
- en.wikipedia.org
- dor.wa.gov
- freshbooks.com
- irs.gov
Статьи по теме
- Освобождение от налогов: объяснение освобождения от налогов!
- ОСВОБОЖДЕНИЕ ПРИ ПРОДАЖЕ ДОМА СТАРШЕ 55: Значение, как рассчитать и использовать
- Некоммерческие организации: значение, сравнения и лучшие практики
- ШТАТЫ БЕЗ НАЛОГА НА НЕДВИЖИМОСТЬ: есть ли штаты без налога на недвижимость в 2023 году?
- НАДЕЖНЫЕ ИНВЕСТИЦИИ С ВЫСОКОЙ ДОХОДНОСТЬЮ: лучшие и выгодные идеи 2023.
