Налоговые льготы предусматривают снижение суммы налогов, причитающихся налогоплательщикам, в пересчете на доллар. Это отличается от налогового вычета. Это сумма денег, которую налогоплательщикам разрешено вычитать из своего скорректированного валового дохода (AGI). Чтобы уменьшить их налогооблагаемый доход IRS.
Как на федеральном уровне, так и на уровне штатов доступны различные налоговые льготы для поощрения определенного поведения (например, покупки электромобиля) или для покрытия расходов на определенные расходы (например, на воспитание или усыновление ребенка). Налогоплательщики, как правило, должны выполнить строгий набор требований, характерных для конкретного кредита, чтобы иметь право на его получение. Итак, в этой статье мы собираемся обсудить всю необходимую информацию о возмещаемых налоговых льготах.
Что такое возвратный налоговый кредит
Сумма денег, которую налогоплательщики могут напрямую вычесть из причитающихся им налогов, называется «налоговым кредитом». В отличие от налоговых вычетов, которые уменьшают налогооблагаемый доход человека, это не одно и то же. Вид налогового кредита будет определять, сколько он стоит. Отдельные лица или предприятия в определенных местах, группах или отраслях могут иметь право на определенные налоговые льготы.
Понимание возмещаемых налоговых кредитов
Федеральное правительство и правительство штата могут предлагать возмещаемые налоговые льготы для поощрения определенных действий, полезных для экономики, окружающей среды или других факторов, которые они считают важными. Например, установка солнечных панелей для домашнего использования дает право физическим лицам на получение налогового кредита. Расходы на усыновление, обучение и другие расходы уменьшаются за счет дополнительных налоговых льгот.
Поскольку налоговые льготы эквивалентны сокращению налоговых обязательств в соотношении доллар к доллару, они предпочтительнее налоговых вычетов. Вычет по-прежнему снижает общее налоговое обязательство, но только в пределах предельной налоговой ставки физического лица.
Как рассчитываются налоговые льготы?
Доступны три типа невозмещаемых, возмещаемых и частично возмещаемых налоговых кредитов. Вы можете определить, как кредит будет распределяться в вашей налоговой декларации, просмотрев эти категории. Налоговые льготы часто не подлежат возврату. Вы должны быть в состоянии следить за кредитами, на которые вы можете претендовать, и как претендовать на них с помощью хорошего налогового программного обеспечения.
Вот описание каждого вида:
№1. Безвозвратный налоговый кредит
Невозмещаемые налоговые кредиты снижают ваши налоговые обязательства на эквивалентную сумму кредита. Это означает, что если вы имеете право на невозмещаемый кредит в размере 500 долларов США, вы можете применить его к своему налоговому счету, чтобы уменьшить сумму налогов, которые вы должны уплатить, на 500 долларов США. Недостатком является то, что этот кредит может только уменьшить или обнулить ваши причитающиеся налоги; это не приведет к возмещению, если сумма кредита больше, чем ваш налоговый счет. В результате это наиболее полезно для людей, которые предвидят, что должны деньги.
№ 2. Возмещаемые налоговые кредиты
Возмещаемые налоговые льготы являются очень популярными налоговыми преимуществами. И причина этого в том, что подача одного может привести к возмещению в дополнение к снижению суммы налогов, которые вы должны. После того, как вы подадите налоговую декларацию, вы получите возмещение излишка, если ваши налоговые обязательства меньше суммы кредита. Например, если вы должны 500 долларов и имеете право на возмещаемый кредит в размере 700 долларов, IRS, скорее всего, вернет дополнительные 200 долларов.
№3. Частичные налоговые льготы
Последний вариант кредита представляет собой компромисс между первыми двумя. Если ваш налоговый счет меньше суммы кредита, вы можете иметь право на частичное возмещение любого остаточного превышения, но только до указанной суммы. Частично возмещаемые кредиты могут уменьшить ваш налог на соответствующую сумму кредита. Если кредит стоит 1,000 долларов, но только 500 долларов из него подлежат возврату, например, вы можете либо уменьшить свой налоговый платеж на 1,000 долларов, либо получить до 500 долларов в качестве возмещения, если разница между вашим налоговым обязательством и суммой кредита меньше чем 500 долларов.
Предположим, вы произвели расчеты и обнаружили, что вы должны правительству 2,000 долларов налогов за календарный год. Тем не менее, ваш специалист по налогам звонит, чтобы поделиться хорошей новостью: вы имеете право на возмещаемый налоговый кредит в размере 2,500 долларов США. Это указывает на то, что в дополнение к списанию вашего налогового долга вы также получите возмещение в размере 500 долларов США.
Ваша финансовая выгода была бы ограничена любыми налогами, если бы этот налоговый кредит был невозвратным. Оставшиеся 500 долларов налогового кредита вам не вернут.
Примеры возмещаемых налоговых кредитов
Специфика нескольких распространенных налоговых кредитов, обсуждавшихся ранее, показана ниже.
№1. Кредит на уход за детьми и иждивенцами
Кредит на расходы по уходу за детьми и иждивенцами не подлежит возврату до 2022 года. Этот кредит помогает одиноким людям и супружеским парам снизить стоимость услуг по уходу за детьми в возрасте до 13 лет. работать или искать работу.28
Если вы ухаживаете за супругом или иждивенцем, который не в состоянии позаботиться о себе, вы также можете иметь право на получение кредита.
№ 2. Кредит на обучение в течение всей жизни
Независимо от того, хотите вы получить степень или нет, пожизненный кредит на обучение может помочь покрыть расходы на ваше послесреднее образование.
Для правомочного налогоплательщика, его супруга или иждивенца налоговая льгота составляет 20% от допустимых расходов на образование до 10,000 2,000 долларов США или 80,000 160,000 долларов США в этом случае. Если годовой доход составляет 2022 XNUMX долларов США или менее для одиноких заявителей или XNUMX XNUMX долларов США или менее для супружеских пар, подавших совместную заявку в XNUMX году, можно запросить весь кредит.
Невозмещаемые налоговые кредиты
Сумма подоходного налога, причитающегося с лица, уменьшается за счет невозвратного налогового кредита. Он может довести баланс до нуля, но не ниже. Другими словами, любой кредит, превышающий всю сумму подлежащих уплате налогов, теряется налогоплательщиком.
Как работают невозмещаемые налоговые кредиты
Определенные налоговые льготы доступны правомочным налогоплательщикам в соответствии с налоговым кодексом США в виде налоговых кредитов, которые снижают их налоговые обязательства. После учета всех других допустимых вычетов из налогооблагаемого дохода физического лица налоговый кредит применяется к сумме налога, которую налогоплательщик должен уплатить.
Налоговый кредит равняется сокращению общих налоговых обязательств лица в соотношении доллар к доллару.
Сравнение возмещаемых и невозмещаемых кредитов Налоговые кредиты бывают возвратными и невозвратными. Если возвращаемый налоговый кредит человека превышает все его налоговые обязательства, он, как правило, получает чек на возмещение.
Примеры невозвратных налоговых кредитов
- Невозмещаемые налоговые льготы, которые часто запрашиваются, включают:
- заслуга Скруджа
- Кредит на обучение в течение всей жизни (LLC) и Кредит на усыновление
- Налоговый кредит на проценты по ипотеке; Иностранный налоговый кредит (FTC)
- Кредит для пожилых людей и инвалидов
- Жилой энергосберегающий кредит на строительство
- Альтернативный кредит на автомобиль (AMVC) и общий бизнес-кредит (GBC)
- Кредит для владельцев облигаций с налоговыми льготами
Является ли EV возмещаемым налоговым кредитом
Закон о снижении инфляции от 2022 года пересмотрел и расширил налоговую скидку на электромобили, что позволило покупателям автомобилей до 2032 года иметь право на эти льготы. У потребителей могут возникнуть некоторые трудности после того, как реформы вступят в силу в этом году.
С апреля 2023 года электромобили, имеющие право на получение кредита, должны соответствовать новым производственным требованиям, согласно которым батареи и важные минералы должны быть получены хотя бы частично из Соединенных Штатов. Кроме того, необходимо учитывать и другие корректировки, такие как ценовые ограничения и пороги дохода.
Налоговый кредит для электромобилей: с 2023 по 2032 год
За исключением требований к батареям, в отношении которых IRS выпустила рекомендации 31 марта, изменения в налоговом кредите на чистый автомобиль, указанные ниже, вступили в силу в январе 2023 года.
Вот обзор работы новой налоговой льготы для покупок чистых автомобилей, сделанных в 2023 году.
№1. Улучшенный кредит
Расширение налогового кредита на электромобили является наиболее важным изменением. Льгота была восстановлена еще на девять лет, что сделало ее доступной для налогоплательщиков, владеющих автомобилями, отвечающими требованиям, с 2023 по 2032 год. В расчете на одно транспортное средство налогоплательщики могут подать только одно кредитное заявление.
#2.Производственный колпак снят
IRA также изменила ряд производственных ограничений, которые ранее затрудняли получение кредита, если вы приобрели автомобиль у производителя, такого как Tesla, который продал более 200,000 2023 соответствующих автомобилей. Производственные потолки будут подняты с XNUMX года.
№3. Приемлемые в настоящее время подержанные автомобили
Исключение подержанных автомобилей из более ранней налоговой льготы на электромобили было одной из ее самых противоречивых особенностей. ИРА компенсирует это. Начиная с 4,000 года налогоплательщики будут иметь право на получение кредита в размере до 2023 долларов США на квалифицированные покупки подержанных электромобилей, но не более 30% от покупной цены автомобиля.
Что такое возвратные и невозвратные налоговые льготы?
Налоговый кредит — это финансовая выгода, которая уравновешивает снижение налоговых обязательств заявителя. Невозмещаемый налоговый кредит может только свести ваши налоговые обязательства к нулю. Если сумма, подлежащая уплате, меньше нуля после возмещаемого налогового кредита, налоги возвращаются.
Какие детские налоговые льготы подлежат возврату?
Возмещаемый элемент налогового кредита на детей известен как дополнительный налоговый кредит на детей. Семьи, которые задолжали IRS меньше, чем сумма квалифицированного детского налогового кредита, имели право подать заявку на его получение. В рамках Американского плана спасения налоговая льгота на детей была расширена и теперь может быть полностью возмещена в 2021 году.
Можете ли вы перенести возвращаемые налоговые кредиты?
Неиспользованный кредит можно переносить вперед и назад. Сумма доступного кредита и кредита, разрешенного для налоговых лет, на которые они могут быть перенесены, определяются с учетом переносов и переносов неиспользованного кредита.
Каковы примеры невозмещаемых налоговых кредитов?
Грант на усыновление. FTC: Иностранный налоговый кредит налоговый кредит на проценты по ипотеке. кредит по старости и инвалидности.
В чем разница между налоговыми льготами и возвратом налога?
Ваши налоговые обязательства уменьшаются за счет налоговых кредитов. Прежде чем применять кредиты к налогам, которые вы должны, сначала вычисляются налоги. Даже если вы не должны платить какие-либо налоги, некоторые кредиты, известные как возмещаемые кредиты, предоставят вам возмещение.
Когда налоговые льготы на детей стали возмещаемыми?
Налоговая льгота была увеличена до 500 долларов на ребенка в возрасте до 17 лет в 1998 году. Чтобы работать в тандеме с налоговой льготой на заработанный доход, сумма налоговой льготы была еще раз увеличена и возвращена в 2001 году.
Заключение
Кроме того, клиенты более склонны к покупке, когда они знают о своих правах на возврат и возмещение. Многие клиенты интерпретируют политику возврата и возмещения как обещание, что продукт будет удовлетворительным или что они смогут вернуть свои деньги.
Статьи по теме
- SEOG GRANT: значение, требования, сумма и выплата (инструкция)
- КРЕДИТНЫЙ КРЕДИТ: определение и принцип работы
- НАЛОГОВАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ: определение и принцип работы
- Как избежать уплаты налогов
- СТАВКА ПОДОХОДНОГО НАЛОГА В КАЛИФОРНИИ 2023: Лучшее простое руководство
- ТОП 10+ БЕСПЛАТНЫХ КОНСУЛЬТАЦИЙ ЮРИСТА: Полное руководство для арендаторов, иммигрантов и разводов
- ВОЗМЕЩАЕМЫЕ НАЛОГОВЫЕ КРЕДИТЫ: определение, различия и полное руководство
Рекомендации
