FICA Tax — это американский налог на заработную плату, используемый для финансирования социального обеспечения и Medicare. Вы должны платить федеральному правительству различные налоги как владелец небольшой компании. Убедиться, что вы правильно рассчитываете налоги на заработную плату, может быть, в лучшем случае, немного тревожно и, для большинства людей, тревожно. Соблюдение FICA должно быть вашим главным приоритетом, когда вы следите за тем, чтобы ваш бизнес соответствовал всем стандартам IRS.
Вы должны знать о многих налоговых обязательствах, которые у вас есть, и о том, что вы должны делать, чтобы соблюдать их, если вы хотите избежать юридических трудностей.
Давайте рассмотрим правило более подробно, чтобы дать вам знания, необходимые для правильного расчета заработной платы. Давайте начнем с основ, чтобы сделать это.
Что такое FICA?
FICA — это налог на заработную плату, который вычитается из валового дохода работника и также покрывается работодателем работника. Он используется правительством для выплаты пенсионных выплат Medicare и Social Security. В частности, должны быть уплачены налоги FICA; они также поддерживают тех, кто является инвалидом, овдовевшим, сиротой, сиротой.
Социальное обеспечение и отчисления Medicare являются частью налогов FICA.
Он включает в себя:
№1. Налоги на социальное обеспечение составляют 6.2%:
Страхование по старости, потере кормильца и инвалидности, или OASDI, — так называется этот налог. Кроме того, льготы предоставляются пенсионерам, инвалидам пенсионного возраста, супругам, бывшим супругам и детям-иждивенцам (в некоторых случаях).
№ 2. Налог Medicare 1.45%:
При наличии права этот налог позволяет сотрудникам получить двойную квалификацию для части A Medicare без каких-либо дополнительных затрат, а также для частей B, C и D.
Заработная плата, заработная плата, вознаграждения, бонусы, комиссионные и налогооблагаемые дополнительные льготы - все это включено в это. Выплаты сотрудников по сокращению заработной платы до 401 (k) или аналогичных планов также покрываются FICA, несмотря на то, что они не подлежат компенсации.
Сколько FICA берет из вашей зарплаты?
Налоговый калькулятор FICA, налог на социальное обеспечение в размере 6.2% и налог на медицинское обслуживание в размере 1.45% включены в налог FICA. Только первые 137,700 2020 долларов дохода в 142,800 году (и первые 2021 200,000 долларов в 250,000 году) облагались налогом на социальное обеспечение. Заработок, превышающий 0.9 XNUMX долларов США для отдельных налогоплательщиков и XNUMX XNUMX долларов США для совместных налогоплательщиков, может облагаться налогом Medicare в размере XNUMX%.
Все ли платят налог FICA?
За исключением пенсионеров, получающих выплаты от пенсионного плана двойного работодателя, несовершеннолетних, работающих на родителей, учащихся, работающих в своей школе, и пенсионеров в возрасте до 18 лет, почти никогда не облагаются налогом. Также под действие FICA не подпадали государственные и муниципальные служащие, а также некоторые религиозные организации.
Какова процедура удержания в соответствии с FICA?
Работодатели обязаны удерживать как работодатель, так и рабочие доли налогов FICA. С целью финансирования пенсий и пособий по инвалидности эти налоги сначала обрабатываются IRS, а затем Администрацией социального обеспечения. Остаток затем поступает в целевой фонд Medicare федерального правительства, который оплачивает медицинские расходы для лиц в возрасте 65 лет и старше или для тех, кто имеет право на получение пособия по инвалидности.
Процесс налогового калькулятора FICA
Налог на социальное обеспечение и налог на Medicare — это две отдельные налоговые ставки FICA. Валовая заработная плата сотрудников облагается налогом.
Компенсация в связи с этим налогом облагается налогом FICA, который применяется в заранее установленной пропорции. Однако процедуры расчета налогов FICA следующие:
Шаг 1: Определите сумму компенсации, к которой будет применяться FICA.
FICA действительно относится ко всем формам налогооблагаемой компенсации (зарплата, заработная плата, комиссионные, бонусы и поездки), а также к налогооблагаемым дополнительным льготам (таким как возмещение за возмещение) и суммам заработной платы (401) по налогам и скидкам. и аналогичный план взносов.
Шаг 2: Оцените, превышает ли компенсация ежегодную выплату по социальному обеспечению.
Применяемая ставка налога FICA составляет 7.65%, если она меньше базовой заработной платы работника. Однако, если она превышает базовую заработную плату, вы должны применять налоговую ставку Medicare ко всем компенсациям и ставку налога на социальное обеспечение к заработной плате до базовой заработной платы.
Шаг 3: Удвойте налоговые удержания FICA с сотрудников.
Примените идентичную сумму к вычету налоговой ставки FICA работодателя за каждый доллар вознаграждения работника, который подлежит налогообложению.
Могу ли я вернуть свою FICA?
Когда сотрудники увольняются со своей работы, они могут либо снять свои деньги, либо оставить их на своих счетах. После ухода с работы работодатель может исключить сотрудника из альтернативного плана FICA. Подоходный налог на федеральном уровне подлежит изъятию. Кроме того, распределение может быть предоставлено, если работник становится разнорабочим или в возрасте 59 1/2 лет.
Пределы заработной платы социального обеспечения для FICA Tax
До максимального дохода в размере 147,000 2023 долларов США на 147,000 год как работодатель, так и работник обязаны платить налоги социального обеспечения на заработную плату работника. Это означает, что когда работник зарабатывает XNUMX XNUMX долларов, из его заработной платы не удерживаются никакие взносы на социальное обеспечение до конца года. Кроме того, вы также не будете нести ответственность за какие-либо дополнительные налоги на социальное обеспечение до конца года, поскольку сумма вашего налога должна быть равна сумме налога работника.
Налоговые ограничения Medicare FICA на заработную плату
Для целей налогообложения Medicare потолка заработной платы не существует. Это означает, что налоги Medicare должны уплачиваться с общей суммы заработной платы, получаемой работником, независимо от суммы заработка. Работодатель должен будет внести такую же сумму, чтобы соответствовать налогу работника, подобно налогам на социальное обеспечение.
Вы получаете деньги обратно FICA?
Возврат налога FICA доступен как для тех, кто обязан платить FICA, но переплачивает, так и для иммигрантов, освобожденных от налога. Это часто происходит, если вы меняете работу.
Можете ли вы отказаться платить FICA?
Вы не можете платить за счет уплаты налогов социального обеспечения (FICA). Налоги FICA должны удерживаться и компенсироваться работодателями из покрываемой заработной платы сотрудников. Кроме того, не имеет значения, получаете ли вы уже пособия по социальному обеспечению или в каком возрасте вы получаете заработную плату.
Что освобождается от налога FICA
Налоги FICA часто неизбежны. Сумма заработанного дохода, который работник должен заплатить, однако, налоговая ставка FICA в основном остается постоянной. Хотя некоторые виды доходов не облагаются налогами FICA. Работник должен соответствовать строгим условиям, чтобы иметь право на эти исключения. Ниже приведены несколько исключений, которые могут позволить доходу быть свободным от налогообложения FICA:
- Компенсация работнику, который скончался
- Компенсация работнику, который ушел из жизни
- Взносы работодателей в пенсионные программы сотрудников
- Взносы работодателей в пенсионные программы сотрудников
Студенты, которые работают в школе, в которую они в настоящее время зачислены, также освобождаются от налогов FICA. Те ученики, у которых могут возникнуть финансовые трудности, будут платить из этого. Крайне важно помнить, что студент должен работать в своем учебном заведении. Например, налоги FICA по-прежнему будут вычитаться из дохода от работы официантом в соседнем ресторане. Посетите веб-сайт IRS, если вы считаете, что можете иметь право на налоговое освобождение от уплаты налогов FICA.
Узнайте больше о Различные виды ипотеки и ипотеки.
Как найти даты ваших налоговых сборов FICA
Ваш «период ретроспективного анализа» определяет сроки уплаты налога FICA. Вам придется платить налог FICA ежемесячно или раз в полгода, в зависимости от ваших общих налоговых обязательств FICA в течение этого времени. Тем не менее, вы платите ежемесячно, если ваш последний налоговый период ретроспективного периода был ниже 50,000 50,000 долларов США; если это было выше XNUMX XNUMX долларов, вы платите раз в неделю.
Каков ваш налоговый период ретроспективного анализа FICA?
Предположим, вам нужно выяснить, когда вы должны внести свои налоговые платежи в начале нового месяца (январь 2023 г.). Тем не менее, налог работодателя FICA, причитающийся за предыдущий месяц, должен выплачиваться либо ежемесячно, либо каждые две недели, если он покрывает предыдущие две недели.
Чтобы рассчитать период ретроспективного анализа, выполните следующие три шага:
№1. Выберите период ретроспективного анализа
Период ретроспективного анализа предыдущего года длится с 1 июля по 30 июня. Ваш период ретроспективного анализа на предыдущий год будет с 1 июля 2021 г. по 30 июня 2022 г.
№ 2. Получите копии заполненной формы 941.
Сюда должны быть включены документы формы 941, представленные за отчетный период. Сюда будут включены 941 налоговая форма, представленная в течение предыдущих четырех кварталов:
- 3 квартал 2021 г. (1 июля – 30 сентября 2021 г.)
- 4 квартал 2021 г. (1 октября – 31 декабря 2021 г.)
- 1 декабря 2022 г. (1 января – 31 марта 2022 г.)
- 2-й квартал 2022 г. (1 апреля – 30 июня 2022 г.)
№3. Всего в каждой строке формы 941 10 налоговых обязательств.
В-третьих, вы должны вносить ежемесячный налоговый вычет, если ваши общие налоговые обязательства за весь год составляют 50,000 50,000 долларов или меньше. Налоги за каждый месяц подлежат уплате до пятнадцатого числа следующего месяца. С другой стороны, вы должны вносить свои налоговые платежи каждые две недели, если ваш общий налоговый долг превышает XNUMX XNUMX долларов. Дни недели, на которые приходится ваш доход, определяют, когда должны быть уплачены ваши полунедельные налоговые платежи.
Кроме того, если вы являетесь новым работодателем, ваши налоговые обязательства за отчетный период будут нулевыми, таким образом, вы сразу же будете считаться ежемесячным должником.
В чем разница между FICA и федеральным налогом?
Федеральный подоходный налог взимается со всех ваших доходов, независимо от того, как он был получен, в отличие от налогов FICA, которые применяются только к заработанному доходу, такому как заработная плата, заработная плата и бонусы. В результате подоходный налог взимается с дивидендов, процентов, краткосрочного инвестиционного дохода, аннуитетов и пенсий в дополнение к доходу от вашей работы.
Кто освобождается от уплаты FICA?
Intеrnаtіоnаl ѕtudеntѕ, ѕсhоlаrѕ, рrоfеѕѕоrѕ, instructors, trаіnееѕ, rеѕеаrсhеrѕ, dосtоrѕ, аu раіrѕ, summer саmр еmрlоуееѕ, аnd оthеr foreigners temporarily рrеѕеnt іn thе Unіtеd Stаtеѕ undеr F-1, J-1, M-1, or Q-1/Q -2 неиммиграционный статус свободен от налоговой ставки FICA на заработную плату, если USCIS разрешает такие услуги.
Процедуры уплаты налогов FICA
Платежи по налоговой ставке FICA должны производиться в электронном виде с использованием Электронной системы федеральных налоговых платежей, если вы вносите депозит ежемесячно или еженедельно (EFTPS). Кроме того, платежи по почте не являются доступным способом оплаты.
Вы должны вычесть подоходный налог из всех зарплат сотрудников, а также свою долю налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь из платежей, которые вы подаете.
Что произойдет, если вы не заплатите FICA?
Работодатели могут столкнуться как с гражданскими, так и с уголовными последствиями за неспособность точно регистрировать и платить налоги FICA. Вы можете быть привлечены к уплате налога в размере от 2% до 15% от подлежащего уплате налога, если ваш депозит получен с опозданием более чем на определенное количество дней или за меньшие деньги, чем необходимо.
Заключение
Налоговая ставка FICA является важной частью американской налоговой системы. Он применяется как к работникам, так и к работодателям для финансирования социального обеспечения и Medicare. Текущая ставка налога FICA установлена на уровне 7.65%, при этом половина ставки оплачивается работником, а другая половина - работодателем. Однако эта ставка может быть изменена, поэтому важно быть в курсе любых изменений. В конечном счете, налоговая ставка FICA помогает обеспечить адекватное финансирование социального обеспечения и медицинской помощи, что является важной частью обеспечения безопасного выхода на пенсию для всех американцев.
Часто задаваемые вопросы по налогам FICAѕ
Обязательна ли оплата FICA?
Налоги FICA являются обязательным налогооблагаемым доходом, который должен быть вычтен из заработной платы каждого работника и выплачиваться от их имени.
Можно ли списать налоги FICA?
Ваша налоговая декларация не может вычесть налоги FICA. Однако, поскольку доля работодателя в налогах FICA выплачивается с использованием доналоговых фондов, это не увеличивает ваш налогооблагаемый доход.
Какую информацию о FICA должны знать работодатели?
Почему работодатели должны понимать налоги FICA Большинство предприятий должны платить налоги FICA, своего рода налог на заработную плату, Irs вместе со своими сотрудниками (IRS). Кроме того, в зависимости от суммы, которую зарабатывают ваши сотрудники, вам, возможно, придется платить разные суммы за эти налоги.
Справка
СТАТЬИ ПО ТЕМЕ
