Люди иногда называют налог на наследство «налогом на смерть», потому что он основан на активах умершего человека. Что же тогда представляет собой налоговая декларация? Каковы требования к декларации по налогу на имущество и что особенного в декларации по налогу на имущество в Мэриленде?
Продолжайте читать, чтобы узнать ответы на эти вопросы!
Что такое налог на недвижимость?
В США существует налог на наследство, который взимается как федеральный налог при распределении имущества умершего. Имущество, переданное по завещанию или, при отсутствии завещания, в соответствии с государственными правилами о завещании, подлежит налогообложению.
Некоторые выплаты по страхованию жизни и открытие определенных банковских счетов являются примерами других вещей, которые могут облагаться налогом. Федеральный единый налог на дарение и наследство в США включает налог на наследство.
Передача собственности в течение жизни человека облагается налогом на дарение, который является другим компонентом системы.
Налоговая декларация по наследству
Они облагают налогом, известным как «налог на наследство», право лица передавать свое имущество своим законным наследникам и бенефициарам в момент смерти, а также некоторые виды передачи, которые закон считает аналогичными завещательному распоряжению.
Это не налог на недвижимость. Это залог, возлагаемый на право передачи имущества после смерти собственника. Независимо от задержки в фактическом владении или пользовании наследственным имуществом бенефициара, налог на наследство определяется в соответствии с законодательством, действовавшим на момент смерти.
Семья умершего подаст налоговую декларацию по наследству после смерти налогоплательщика. Подобно декларации о подоходном налоге, они подали декларацию о налоге на наследство в IRS, и в ней семья умершего перечисляет все активы, которыми владел человек на момент смерти, и их соответствующую стоимость.
Следовательно, его можно рассматривать как балансовый отчет, который дает моментальный снимок активов и ценностей умершего на момент смерти. По сути, под эту категорию попадает все, чем владел покойный, включая недвижимость, банковские счета, счета, частные инвестиции, акции и облигации, страховку, пенсионные фонды и т. д. Реституция будет охватывать даже материальное личное имущество.
Требования к декларации о налоге на недвижимость
Часто требуется декларация по налогу на наследство через 9 месяцев после смерти наследодателя. Итак, после смерти прошло девять месяцев. Он может быть автоматически продлен, как и другие налоговые декларации.
Из-за длительного процесса сбора данных и подачи отчетов существует автоматическое продление на 6 месяцев, которое позволяет подать его и часто подается через пятнадцать месяцев после даты смерти. Если налог причитается, они должны заплатить его в течение девяти месяцев, иначе IRS может взимать штрафы и проценты.
Если вы не уплатите налог в течение девяти месяцев, он подлежит уплате немедленно. В настоящее время не каждый умерший обязан подавать налоговую декларацию по наследству. Людей, которые этим занимаются, довольно мало.
Вы должны подавать декларацию только в том случае, если стоимость вашего имущества превышает соответствующее освобождение от налога на имущество в год вашей смерти, которое на 2021 год составляет 11.7 миллиона долларов.
Читайте также: УСЛУГИ ПО НАЛОГОВЫМ ПОЛОЖЕНИЯМ: что это такое, стоимость и бесплатные услуги по налоговым льготам
В налоговой декларации по наследству учитываются подарки, полученные в прошлом. В результате, если кто-то пожертвовал 5,000,000 6.7,000,000 XNUMX долларов в течение своей жизни, он использовал часть своего имущества, освобожденного от уплаты налогов, в результате чего у него осталось только XNUMX XNUMX XNUMX долларов активов для укрытия после смерти.
Человек выше порога 11.7, если он сделал 5 миллионов подарков на всю жизнь и умер с 7 миллионами активов, и в этом случае он должен подать налоговую декларацию.
Немногие налогоплательщики США подают налоговые декларации по наследству, так как вряд ли у всех есть такие деньги.
В некоторых случаях оставшийся в живых супруг может подать декларацию о налоге на наследство и выбрать переносимость, чтобы умерший супруг мог претендовать на любые неиспользованные льготы.
Когда подается налоговая декларация по наследству?
Если не продлевается, возврат должен быть произведен через девять месяцев после даты смерти. Затем он подлежит оплате через пятнадцать месяцев после даты смерти после продления на 6 месяцев. Однако, если налог причитается, он должен быть уплачен через девять месяцев после даты смерти.
Какую информацию вы обычно запрашиваете?Семья и другие консультанты на случай смерти клиента, а вы помогаете управлять его имуществом, чтобы заполнить эту налоговую декларацию?
В свидетельстве о смерти мы можем найти большую часть необходимой нам справочной информации об умершем человеке.
В месяц смерти нетрудно пойти в банк и получить выписку по текущему или брокерскому счету. Можно установить, чем владел покойный на день смерти.
Вы должны провести оценку недвижимости, семейных предприятий и семейных ферм, чтобы сторонний оценщик подтвердил стоимость тех активов, которые находятся в закрытом владении и для которых нет открытого рынка.
Таким образом, мы собираем всю эту информацию, работая с семьей, внешними консультантами, оценщиками, бухгалтерами и финансовыми учреждениями, чтобы мы могли сообщать об активах, а также о вычетах, таких как ипотечные кредиты, при возврате, что помогло бы уменьшить общее имущество и возможно минимизировать налог.
Кто должен заполнять налоговую декларацию штата Мэриленд?
Если вам не было предоставлено продление срока налоговой инспекцией, вы должны отправить налоговую декларацию штата Мэриленд в течение девяти (9) месяцев с даты смерти человека.
Имейте в виду, что независимо от того, было ли предоставлено продление, вы должны уплатить налог на имущество штата Мэриленд Контролеру штата Мэриленд до девятимесячного срока подачи декларации по налогу на имущество.
Декларацию должен подать официально назначенный личный представитель наследодателя. Любые дополнительные личные представители должны совместно подавать декларацию, если таковые имеются.
Если нет личного представителя, любой, кто имеет фактический или кажущийся контроль над имуществом умершего, должен подать декларацию.
Как подать декларацию о налоге на имущество в штате Мэриленд? Кроме того, когда?
Заполните форму IRS 706, декларацию по федеральному налогу на имущество, на дату смерти умершего после определения необходимости подачи декларации по налогу на имущество в штате Мэриленд. Даже если вам не нужно подавать федеральную декларацию в IRS, вы все равно должны ее заполнить.
В течение девяти (9) месяцев после даты смерти умершего или до разрешенной даты продления подайте налоговую декларацию. Требуется прямая подача декларации по налогу на имущество в штате Мэриленд контролеру штата Мэриленд.
Требуется ли в Мэриленде налоговая декларация по наследству?
В нескольких штатах есть налог на наследство, но Мэриленд — один из них. Налог в первую очередь нацелен на право на получение имущества от умершего. 10% стоимости подарка облагаются налогом как наследство в Мэриленде.
В Мэриленде есть налог на наследство, который может быть уплачен, если вы проживаете в штате и оставили после себя более 5 миллионов долларов (для умерших в 2022 году).
В отличие от федерального налога на наследство, который взимается только с поместья стоимостью более 12.06 миллиона долларов, налог на наследство в Мэриленде отличается от этого налога (в случае смерти в 2022 году).
Сколько стоит возврат налога на имущество в Мэриленде?
Поместье не облагается налогом в Мэриленде, пока его сумма не превысит 5 миллионов долларов. Они взимают налог на наследство по ставке 16% с той части, которая превышает 5 миллионов долларов.
Налог на наследство устроен таким образом, что ваше имущество может платить меньше, чем соответствует ставке 16%, но не будет платить больше (сравните это с нынешней ставкой федерального налога на наследство в размере 40%).
Если вы не являетесь резидентом Мэриленда, для дальнейшего определения налога, который вы должны уплатить с вашего имущества, используется соотношение, которое фактически представляет собой стоимость вашего имущества, расположенного в Мэриленде, деленное на общую стоимость вашего валового имущества.
В случае, если ваши наследники также должны платить налог на наследство, они вычитают сумму уплаченного налога на наследство из причитающегося налога на наследство.
Какова налоговая ставка налога на недвижимость?
Максимальная ставка налога составляет 40% в зависимости от стоимости вашего имущества.
Кто обязан подавать налоговую декларацию по наследству?
Ответственность за подачу налоговой декларации по наследству несет личный представитель. При отсутствии личного представителя декларацию подает лицо, которому принадлежит имущество умершего.
Ниже приведены примеры личных представителей:
- Администратор
- Специальный администратор
- душеприказчик
- Личный представитель
- Альтернативный личный представитель
- Тот, кто ежедневно выполняет почти одно и то же задание,
Что произойдет, если вы не заплатите налог на имущество?
Они не платят налоги на недвижимость; они отказывают наследникам в доступе и выгодах от любого имущества, оставленного умершим.
Сколько вы можете унаследовать без уплаты налогов в Мэриленде?
Освобождение от налога на имущество в Мэриленде вырастет до 5 миллионов долларов в 2021 году. Это означает, что имущество ничего не должно штату Мэриленд, если вы умрете, а ваше общее имущество составит менее 5 миллионов долларов.
В чем разница между налогом на наследство и налогом на наследство?
Если имущество платит правильную сумму налогов, бенефициар не должен платить налоги. С другой стороны, бенефициар должен будет платить налоги с любого дохода, который им дает имущество, до того, как оно уплатит налоги с него.
Налог на наследство или налог на наследство — это налог, который уплачивается, когда кто-то умирает и его имущество переходит к кому-то другому. Когда человек умирает, его имущество облагается налогом на наследство, а его наследники облагаются налогом на наследство.
Основное различие между налогами на наследство и налогами на недвижимость заключается в том, кто несет ответственность за уплату налога. С другой стороны, налоги на наследство основаны на имуществе, а не на том, кто получает имущество человека после его смерти. Единая налоговая декларация по наследству должна быть подана душеприказчиком, а средства наследства используются для уплаты налога.
Могу ли я получить более длительный срок для уплаты налога на наследство в штате Мэриленд или для подачи декларации?
Если лицо, которое должно подать декларацию, находится за пределами страны, Контролер штата Мэриленд может предоставить отсрочку до шести месяцев или до года. Кроме того, существуют положения об альтернативном графике уплаты налогов. Налоговая декларация штата Мэриленд должна быть подана до установленного срока, а любые запросы на продление должны быть сделаны в письменной форме.
Как узнать, происходит ли налогооблагаемая передача?
Любой перевод, сделанный налогообязанному лицу в течение двух лет до даты смерти умершего, подлежит налогообложению.
Заключение
В этой статье подробно описано, что такое декларация по налогу на имущество и ее требования. Надеюсь, теперь у вас есть четкое представление о декларации по налогу на имущество и ее требованиях?
- НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ НА НЕДВИЖИМОСТЬ: подача налоговой декларации на недвижимость
- КАК УМЕНЬШИТЬ НАЛОГООБЛАГАЕМЫЙ ДОХОД: лучшие простые стратегии!
- ЧТО ТАКОЕ АКЦИЗ И КТО ЕГО ПЛАТИТ?
Рекомендации
