Распределение богатства и доходов становилось все более и более несбалансированным в течение последних 40 лет. Также становится все более очевидным, что Соединенные Штаты имеют долгосрочный бюджетный дефицит, который необходимо заполнить, по крайней мере частично, за счет увеличения доходов. Хотя предложения повысить налоги для богатых домохозяйств в последние годы привлекли больше внимания по этим и другим причинам. Сокращение неравенства и увеличение доходов могут быть достигнуты путем реформирования налогообложения прироста капитала. Следовательно, чтобы иметь полное представление о том, что такое прирост капитала, в этом посте будет объяснено, какую налоговую ставку можно получить как в долгосрочной, так и в краткосрочной перспективе.
Прирост капитала
Прирост капитала — это увеличение стоимости актива или инвестиции в результате роста цены актива или инвестиции. Другими словами, прибыль возникает, когда текущая цена или цена продажи актива превышает его первоначальную цену покупки. Все формы капитальных активов, включая, помимо прочего, акции, облигации, деловую репутацию и недвижимость, подлежат приросту капитала. Когда вы продаете актив, вы реализуете CG, вычитая цену покупки из цены продажи. В определенных ситуациях Служба внутренних доходов (IRS) облагает физическими лицами налогом CG.
Категории прироста капитала
Как было сказано ранее, прирост капитала — это рост стоимости актива. Обычно эти прибыли реализуются при продаже актива. Из-за присущей им волатильности цен такие инвестиции, как акции и ETF, обычно ассоциируются с CG. Следовательно, они также могут быть реализованы в отношении любого актива, такого как дом, предмет мебели или автомобиль, который продается по более высокой цене, чем он был первоначально куплен. КГ можно разделить на две группы:
- Краткосрочный прирост капитала: доход от имущества, которое вы продали после того, как владели им не более года.
- Долгосрочный прирост капитала: прибыль, полученная после продажи активов, которыми вы владели более года.
Вы должны указать как краткосрочную, так и долгосрочную прибыль в своей годовой налоговой декларации. Для внутридневных трейдеров и других инвесторов, которые получают выгоду от более удобной торговли на онлайн-рынке, крайне важно понимать это различие и учитывать его при разработке инвестиционной стратегии.
Реализованные CG — это те, которые производятся после продажи актива и становятся налогооблагаемым событием. Нереализованные прибыли, также известные как бумажные прибыли и убытки, представляют собой увеличение или уменьшение стоимости инвестиций, которые не считаются CG и, следовательно, не подлежат налогообложению.
Ставка налога на прирост капитала
Если вы занимаетесь продажей, раздачей, обменом или иным образом избавляетесь от предмета и получаете прибыль или «прибыль», вы должны заплатить CGT. Выигрыш, который вы получаете, облагается налогом, а не сумма денег, которую вы получаете в обмен на предмет. Вообще говоря, вы сравниваете выручку от продажи с первоначальной стоимостью актива, чтобы определить прибыль.
Как работают налоги на прирост капитала
Прибыль, которую вы получаете от продажи актива, подлежит налогообложению. Период владения или интервал между покупкой объекта и его продажей влияет на то, как прибыль классифицируется для налогообложения. Краткосрочные CG — это прибыль, полученная от активов, удерживаемых в течение года или менее перед продажей. Долгосрочный прирост капитала — это прибыль от активов, удерживаемых более года.
Ваш обычный налогооблагаемый доход за год увеличивается на краткосрочный прирост капитала, который затем облагается налогом по применимой ставке федерального налога. Вместо этого, в зависимости от вашего налогооблагаемого дохода, долгосрочный прирост капитала облагается налогом по ставке 0%, 15% или 20%. По данным IRS, большинство людей платят не более 15% налогов на свой долгосрочный прирост капитала.
Налог на CG применяется только к активам, которые были «реализованы» или проданы с целью получения прибыли. Это означает, что вы не будете платить налоги с любых инвестиций, которые не проданы или являются «нереализованными», как, например, те, которые неактивно хранятся на брокерском счете.
Пошаговые инструкции по расчету налога на прирост капитала
Нахождение разницы между ценой, которую вы заплатили за свой актив или часть имущества, и ценой, которую вы получили за него при продаже, является основой для расчета прироста капитала. Давайте шаг за шагом найдем решение вопроса «Как мы рассчитываем налог на CG?»
Трехступенчатая формула расчета налога на корпоративное имущество:
- Установите свой фундамент. Цена покупки плюс любые уплаченные комиссии или сборы часто составляют ее. Дивиденды по реинвестируемым акциям, среди прочего, также могут увеличить базу.
- Подсчитайте сумму, которую вы реализовали. Здесь указана цена продажи за вычетом комиссий или других расходов.
- Чтобы рассчитать разницу, вычтите базис (цену, которую вы заплатили) из реализованной суммы (цены, которую вы получили при продаже).
- Вы получаете прирост капитала, если продали свои активы дороже, чем купили за них.
- Вы понесете убыток капитала, если продали свои активы дешевле, чем заплатили за них.
Как свести к минимуму, избежать или устранить налоги на CG
№1. Подожди.
Владение активом в течение года или более всегда предпочтительнее, чтобы претендовать на долгосрочную ставку налога на прирост капитала, которая, как правило, намного ниже, чем ставка краткосрочного прироста капитала.
№ 2. Используйте счета с налоговыми льготами
К ним относятся планы 401 (k), IRA и 529 сберегательных счетов колледжей, где активы растут без налогообложения или с отсрочкой налогообложения. Таким образом, если вы продаете инвестиции, хранящиеся на этих счетах, налог на CG не взимается. В частности, IRA Roth и планы 529 предлагают значительные налоговые льготы. Квалифицированные распределения из них не облагаются налогом, поэтому инвестиционный доход не подлежит налогообложению. Вы должны платить налоги, когда вы снимаете деньги с обычных IRA и 401 (k) при выходе на пенсию.
№3. Ребаланс с дивидендами
Дивиденды следует реинвестировать в неэффективные инвестиции, чтобы сбалансировать свой портфель, а не возвращать их в инвестиции, которые их заработали. Ребалансировка обычно влечет за собой продажу прибыльных ценных бумаг и инвестирование вырученных средств в неэффективные. Однако, если вы используете дивиденды для инвестирования в неэффективные активы, вы можете избежать продажи высокоэффективных активов и CG, который возникнет в результате этого.
№ 4. Исключить продажи дома
Вы должны владеть своим домом не менее двух лет и проживать в нем в качестве основного места жительства в течение пяти лет до его продажи, чтобы иметь право на участие. Кроме того, в течение двух лет, предшествовавших продаже дома, вам не разрешалось вычитать CG из продажи другого дома. Вы можете исключить до 250,000 500,000 долларов прибыли от продажи дома, если вы одиноки, и до XNUMX XNUMX долларов, если вы состоите в браке и подаете документы совместно, если вы соответствуете этим требованиям.
№ 5. Перенос убытков
Ваш общий CG (инвестиции, проданные с прибылью) за вычетом общих потерь капитала (инвестиций, проданных с убытком) равен вашему чистому приросту капитала, который подлежит налогообложению IRS. Это означает, что капитальные убытки от инвестиций могут быть использованы для компенсации прибыли.
№ 6. Подумайте о роботе-советнике
Автоматизированные службы управления инвестициями, такие как роботы-консультанты, иногда используют умные методы налогового планирования, такие как сбор налоговых убытков, который включает продажу потерянных инвестиций, чтобы компенсировать прибыль от выигрышных.
Налог на прирост капитала в долгосрочной перспективе
Налоговая ставка, известная как налог на долгосрочный прирост капитала, взимается с активов, удерживаемых более года. В зависимости от вашего дохода, вы можете облагаться долгосрочным налогом на прирост капитала по ставке 0%, 15% или 20%. Обычная ставка подоходного налога часто значительно выше этих ставок. Долгосрочный прирост капитала — это любые активы, которые приносят прибыль в период времени от одного до трех лет.
Почти всегда, когда кто-то вкладывает деньги, он делает это с намерением получить прибыль. Есть инвестиции, которые приносят доход быстро, а есть инвестиции, которые приносят доход постепенно. Эти доходы, которые часто называют долгосрочным приростом капитала, могут быть получены за счет таких активов, как взаимные фонды, облигации с нулевым купоном, выпущенные государством, и т. д.
Что квалифицируется как долгосрочный прирост капитала?
В руководящих принципах говорится, что инвестиции, которые приносят доход в течение периодов времени от одного до трех лет, могут считаться долгосрочным приростом капитала при расчете того, что будет считаться долгосрочным приростом капитала. Соответственно, если кто-то удерживает инвестиции в течение трех лет до их передачи, доход от инвестиций на момент передачи будет рассматриваться как долгосрочный прирост капитала. Инвестиции, которые могут привести к долгосрочному приросту капитала, включают следующее:
- Продажа имущества: доходы от продажи имущества, которым вы владели не менее трех лет, могут рассматриваться как долгосрочный прирост капитала.
- Как и при продаже недвижимости, выручка от продажи сельскохозяйственных земель, удерживаемых от одного до трех лет, считается долгосрочным приростом капитала.
- Инвестиции во взаимные фонды: если вы инвестируете во взаимный фонд и сохраняете его в течение примерно года, доход, который вы получаете от инвестиций, будет классифицироваться как долгосрочный прирост капитала.
- Акции: поскольку акции и облигации также могут храниться в течение длительного периода времени, доход от инвестиций в них также считается долгосрочным приростом капитала.
Долгосрочный прирост капитала освобождается от налогов.
Лицо, продающее жилую недвижимость, может претендовать на освобождение от налога на долгосрочный прирост капитала в соответствии с разделом 54 Закона о подоходном налоге от 1961 года, если оно использует вырученные средства для покупки или строительства другой жилой недвижимости. Только долгосрочные капитальные активы или недвижимое имущество, находящиеся в собственности более двух лет, имеют право на это освобождение.
Чтобы претендовать на это освобождение, вы должны соответствовать следующим требованиям:
- За год до или через два года после продажи первоначальной недвижимости продавец должен купить жилую недвижимость.
- Продавец должен заключить CG жилье через три года после его продажи.
- Новая резиденция должна находиться в Индии.
- Освобождение будет утрачено, если вновь построенная или купленная недвижимость будет продана в течение трех лет.
Что такое прирост капитала и как это работает?
Когда капитальный актив продается, рост стоимости известен как прирост капитала. Все активы, включая инвестиции и приобретенные для личного пользования, подлежат приросту капитала.
Является ли прирост капитала таким же, как доход?
Подоходный налог применяется к заработанному доходу, а налог на прирост капитала применяется к прибыли от основных средств.
Каковы три метода расчета прироста капитала?
Существует три способа определения прироста капитала.
- «другой» метод.
- метод индексации.
- Процесс скидок.
В чем разница между капиталом и приростом капитала
Капитал – это сумма, которая была изначально вложена. Таким образом, прирост капитала возникает, когда инвестиции продаются дороже, чем они стоили.
Похожие сообщения
- КАК УМЕНЬШИТЬ НАЛОГООБЛАГАЕМЫЙ ДОХОД: лучшие простые стратегии!
- КАК ЗАРАБОТАТЬ НА ФОНДОВОМ РЫНКЕ: Подробное руководство
- ЧТО ТАКОЕ СТОИМОСТЬ? Все, что тебе нужно знать
- Как законно не платить налоги: подробная инструкция
Рекомендации
