Проще говоря, некоммерческая организация 501(c)(3) — это организация, работающая в благотворительных целях. IRS создает различные типы организаций 501 (c) (3) и устанавливает правила и законы, которые применяются к ним, на основе их классификации. Как бы просто это ни казалось, для того, чтобы некоммерческие организации продолжали свою деятельность на законных основаниях, члены правления некоммерческих организаций должны быть проинформированы о применимых к ним законах и правилах. В этом посте мы узнаем все о приложении 501c3, его требованиях и о том, как его запустить.
501C3
Раздел 501(c)(3) Налогового кодекса (IRC) определяет специальную налоговую классификацию для некоммерческих организаций. Организации освобождаются от уплаты федерального подоходного налога, если они соответствуют стандартам Раздела 501(c)(3). Хотя Служба внутренних доходов (IRS) признает более 30 различных видов некоммерческих организаций, только те, которым предоставлен статус 501 (c) (3), могут заявить, что пожертвования им не облагаются налогом. Большинство предприятий, которые могут претендовать на статус 501(c)(3), принадлежат к одной из трех групп: благотворительные организации, церкви и другие места отправления культа или частные фонды. Министерство финансов США регулирует требования Раздела 501(c)(3) через IRS.
Как работает организация 501(c)(3)
IRS определяет благотворительную организацию как организацию, которая действует исключительно для одной из следующих целей: благотворительная, религиозная, образовательная, научная, литературная, проверка общего благосостояния, продвижение любительских спортивных соревнований в национальном или международном масштабе или прекращение жестокого обращения с детьми или животными.
Требования организации 501(c)(3)
Организация не должна продвигать какие-либо частные интересы, чтобы претендовать на освобождение от налогов в соответствии с Разделом 501(c)(3), включая интересы основателя организации, семьи создателя, акционеров, других названных лиц или любых лиц, находящихся под контролем частных интересов. Вся чистая прибыль организации должна использоваться только для развития ее благотворительных целей, и никакая часть чистой прибыли организации не должна использоваться в интересах какого-либо частного акционера или физического лица.
Типы организаций 501(c)(3)
Общественные благотворительные организации, частные фонды и частные фонды — это три основных типа организаций, подпадающих под определение 501(c)(3).
1. Общественная благотворительность. Большинство людей думают о группах с активными программами, когда думают об общественных благотворительных организациях. Церкви, благотворительные группы, организации по защите животных, образовательные учреждения и т. д. являются некоторыми примерами. Большая часть их доходов обычно поступает либо от населения в целом, либо от правительства.
501 (c) (3) должен получать не менее одной трети своего дохода от достаточно большой базы населения, чтобы продолжать считаться общественной благотворительной организацией (а не частным фондом). Поддержка общественности может исходить от людей, предприятий или других общественных благотворительных организаций.
2. Частный фонд. Из-за того, что частные фонды часто не имеют текущих программ, их часто называют недействующими фондами. Они не обязаны получать государственное финансирование, поэтому финансирование может поступать от ограниченного числа доноров, включая одиноких людей или семьи. Хотя общеизвестно, что частные фонды являются некоммерческими организациями, которые вносят вклад в общественные благотворительные организации, это не всегда так. Налоговый вычет индивидуальных доноров за взносы в частные фонды ограничен 30% их дохода.
3. Частный действующий фонд. Третья категория — частные операционные фонды — встречается реже всего. Эти организации часто поддерживают текущие инициативы, подобные общественным благотворительным организациям, но они также могут иметь характеристики (например, тесное управление), аналогичные фондам. В результате частные операционные фонды часто рассматриваются как гибриды. Большая часть прибыли должна использоваться для запуска программ. Общественная благотворительность аналогична вычету пожертвования.
Приложение 501C3
Некоммерческие организации должны подавать заявки 501c3 в налоговую службу, чтобы иметь право на налоговые льготы. Некоммерческие организации могут подать заявку на освобождение от федеральных налогов, но для сохранения своего статуса 501c3 они также должны пройти дополнительные процедуры на уровне штата. Эти процедуры называются «Регистрация благотворительных предложений» и «Освобождение от налога на прибыль корпораций штата».
Процесс подачи заявки 501c3
Процедура подачи заявки 501c3 может занять много времени и усилий. Таким образом, чтобы подать заявку на статус 501c3, кандидатам нужна уникальная форма, известная как заявка серии 1023. У организаций есть 27 месяцев с конца первого месяца формирования, чтобы подать заявку серии 1023. Эта заявка серии 1023 состоит из 28 страниц и требует предоставления дополнительных документов; Приложения 501c3 часто превышают 100 страниц из-за этой документации.
Как создать приложение 501c3 — шаг за шагом
Хотя это может занять некоторое время, создание приложения 501c3 не должно быть сложной задачей. Поддержание организации поможет вам завершить процесс подачи заявки и обеспечить наличие всей необходимой информации. Налоговая служба (IRS) разъясняет, как использовать эту информацию для заполнения заявки.
Вот простая трехэтапная процедура, которую вы можете использовать, чтобы завершить приложение 501c3 для своего бизнеса:
№1. Получение статуса в налоговой службе.
Организация должна быть официально зарегистрирована в IRS в одной из следующих категорий, чтобы получить статус 501c3:
- Доверие
- Корпорация
- Объединение
№ 2. Установить освобожденную цель
Согласно IRS, каждая организация должна объявить конкретную цель освобождения, чтобы иметь право на статус 501c3. Для этого раздела приложения допустимы следующие цели освобождения:
- Благотворительный
- Религиозные
- Развивающие
- Измерительные
№3. Заполните заявку 501c3
Заполните форму 1023-Series вашего заявления 501c3, чтобы Налоговое управление США могло его рассмотреть. Обязательно заполните все поля полностью; если вам нужно больше места для ответа на вопрос, продолжите свой ответ в документе с пометкой «дополнительная информация», который прилагается. Также очень важно убедиться, что вы включили все необходимые подтверждающие документы, такие как финансовые отчеты, организационные документы вашей организации и любые необходимые подтверждения доверенности.
№ 4. Просмотрите и отредактируйте приложение
Для авторизации необходимо подать точную заявку на форму 501c3. При оценке и внесении поправок в вашу заявку обязательно ответьте на следующие вопросы, чтобы убедиться, что она является исчерпывающей и включает все необходимые приложения:
- Указан ли идентификационный номер сотрудника (EIN) организации в Части I, на первой странице заявления и на каждой странице сопроводительной документации?
- Включены ли точные копии учредительных документов организации?
- Все ли соответствующие финансовые отчеты включены сюда?
- Прилагается ли информация о доверенности на компанию, если таковая имеется?
№ 5. Заполните и отправьте заявку серии 1023
Ключом к получению статуса 501c3 в IRS является заполнение заявления серии Form-1023. Пользовательский сбор в размере 275 долларов США для организаций должен быть включен в заполненную, подписанную и датированную заявку заявителя. Плата за пользование уплачивается Министерству финансов США чеком или денежным переводом, выписанным в долларах США.
501C3 Требования
У Налоговой службы (IRS) есть несколько ключевых требований, которые должны быть выполнены для организации, чтобы получить статус 501c3. Крайне важно, чтобы информация об организации и подтверждающие документы были максимально точными, поскольку IRS тщательно оценивает все материалы заявки. Это гарантирует, что освобождение от федерального налога предоставляется исключительно некоммерческим организациям, соответствующим требованиям.
Полный список организационных требований 501c3 показан ниже:
- Должен иметь зарегистрированный в IRS траст, корпорацию или ассоциацию с одобренной освобожденной от налогов целью, например, благотворительной, религиозной или образовательной.
- Необходимо оформить ИНН (даже если нет сотрудников).
- Необходимо подать заявку в течение 27 месяцев с последнего дня месяца, следующего за созданием организации, вместе со всей необходимой подтверждающей документацией и платой за пользование, требуемой IRS.
- Должен предоставить общественности свободный доступ для изучения одобренной заявки, вспомогательных материалов и трех предыдущих ежегодных информационных отчетов.
Сколько времени требуется для утверждения 501c3?
Служба внутренних доходов (IRS) тщательно проверяет каждое заявление 501c3, прежде чем одобрить его, поэтому время обработки сильно различается. Размер и продолжительность существования организации, длина заявки по форме серии 1023 и даже количество некоммерческих заявок, которые в настоящее время находятся на рассмотрении в IRS, могут повлиять на то, сколько времени потребуется для принятия заявки 501c3. Как правило, организациям следует планировать ожидание утверждения от 3 до 12 месяцев.
Как ускорить утверждение 501c3
Хотя обычное время обработки IRS для приложений 501c3 не может быть ускорено, есть несколько вещей, которые вы можете сделать, чтобы как можно скорее предоставить вашей организации статус 501c3:
- Убедитесь, что ваша заявка точна: IRS запросит дополнительную информацию, что может задержать процесс утверждения, если какие-либо факты в вашей заявке неверны или если какие-либо требуемые формы не отправлены.
- Ищите внутренние ошибки: если у IRS есть внутренняя задержка, которая влияет на ваше заявление, они, как правило, ускорят ваше принятие бесплатно для вас.
- Укажите любые особые обстоятельства: Налоговое управление США может согласиться ускорить рассмотрение заявки 501c3, если освобождение от налогов требуется для особых обстоятельств, таких как помощь при стихийных бедствиях.
Как запустить 501C3
Написание заявления о цели, название вашей организации и избрание совета директоров — все это процессы, необходимые для запуска 501c3. После этого вы можете подать свои учредительные документы и подать заявку в федеральное правительство на признание 501c3. Рассмотрим более подробно, как запустить 501c3.
№1. Напишите заявление о цели
Заявление о миссии некоммерческой организации объясняет, почему организация должна существовать. Это требование для освобождения некоммерческой организации от налогов и указано в уставе организации. Кроме того, в нем содержится заявление для директоров организаций, которым они должны следовать при выполнении своих обязанностей, а также руководство для тех, кто помогает в достижении целей организации, таких как волонтеры, спонсоры и партнеры.
№ 2. Назовите свою организацию
Название вашей организации должно точно отражать вашу миссию и быть достаточно кратким, чтобы соответствовать доменным именам и дескрипторам социальных сетей. Используйте вызывающие воспоминания слова, которые передают настроение вашего заявления о цели при выборе названия вашей организации. Кроме того, убедитесь, что выбранное вами имя легко произнести, произнеся его вслух. Чтобы убедиться, что это легко запомнить, запишите его.
№3. Назначить совет директоров.
Несмотря на то, что IRS требует, чтобы в организациях 501(c)(3) было как минимум три директора, ваш штат может просто потребовать одного директора для некоммерческого совета. Составьте список квалификаций, необходимых вашей некоммерческой организации, чтобы найти и принять на работу подходящих членов правления. Затем составьте список людей, обладающих необходимыми способностями. Подумайте о людях в вашем сообществе, которые могут разделить вашу приверженность целям вашей некоммерческой организации, а также о людях в ваших личных сетях и социальных сетях.
№ 4. Напишите свой устав.
Прежде чем писать свой устав, узнайте, что подпадает под действие закона о некоммерческих корпорациях вашего штата в отношении включений в устав некоммерческих организаций. Кроме того, большинство уставов некоммерческих организаций содержат несколько общих положений. В число этих пунктов входят название некоммерческой организации, заявление о целях, структура управления, процедуры принятия решений, процедуры изменения устава, заявление о конфликте интересов и акт о возмещении убытков, защищающий директоров от личной ответственности.
№ 5. Подать документы для создания корпорации.
Ваш бизнес становится юридически обязывающим юридическим лицом, когда вы регистрируете устав своей некоммерческой корпорации, но он еще не освобожден от налогов. Вы должны подать свои учредительные документы в бюро регистрации предприятий штата, в котором вы намереваетесь управлять своей некоммерческой организацией. Государственный секретарь — это место, куда вы подаете документы в большинстве штатов, хотя есть определенные штаты, где вы должны подавать документы в другое государственное учреждение.
Критерии подачи учредительных документов зависят от штата. Местные юристы по созданию или регистрации бизнеса также могут проконсультировать по вопросам подачи учредительных документов.
№ 6. Подайте заявку на получение статуса 501(c)(3).
Когда некоммерческая организация подает заявку на регистрацию 501c3, IRS может проверить ее деятельность, чтобы убедиться, что она соответствует требованиям для освобождения от налогов. IRS также работает над предотвращением конфликта интересов, чтобы пожертвования использовались по назначению. Найдите EIN, который был предоставлен вашей корпорации на шаге 5, чтобы начать. Большинство организаций должны использовать этот номер для электронного заполнения формы IRS 1023 на Pay.gov, чтобы ходатайствовать о статусе 501(c)(3) для освобождения от налогов. Заявление о признании освобождения в соответствии с разделом 501(c)(3) Налогового кодекса — это название документа.
В чем разница между некоммерческой организацией и 501c3?
Несмотря на то, что эти слова часто используются взаимозаменяемо, их значения различаются. Некоммерческая организация указывает на то, что организация, обычно компания, была создана с благотворительными намерениями. 501(c)(3) некоммерческие организации являются освобожденными от налогов благотворительными организациями, одобренными IRS.
В чем разница между 501 3C и 501 4C?
Некоммерческая организация 501 (c) (3) поддерживает благотворительность, религию, образование, науку, литературу, тестирование общественной безопасности, спорт и предотвращение жестокого обращения с животными и детьми. С другой стороны, статья 501(c)(4) имеет более широкое определение своей цели. Его цель – повышение общественного благосостояния.
Как 501c3 зарабатывает деньги?
Пожертвования, гранты и членские взносы — вот как некоммерческие организации зарабатывают деньги. Кроме того, они могут зарабатывать деньги, продавая брендовые товары.
Похожие сообщения
- Как некоммерческие организации зарабатывают деньги? Лучшие практики 2023 года (обновленные)
- Программное обеспечение для управления грантами: 10 лучших вариантов для некоммерческих организаций
- КАК НАЧАТЬ НЕКОММЕРЧЕСКУЮ КОМПАНИЮ В 2023 ГОДУ: Пошаговое руководство
Рекомендации
