Организациям выгодно создавать некоммерческие организации 501(c)(3), поскольку они могут на законных основаниях запрашивать у доноров не облагаемые налогом пожертвования. выбор названия для вашей некоммерческой организации, написание заявления о целях и устава, найм и формирование совета директоров, подача учредительных документов, подача заявления на освобождение от уплаты федеральных налогов в соответствии с 501(c)(3) и запрос на признание государством освобождения от налогов — все это шаги, необходимые для запуска 501(c)(3). В этом посте мы расскажем вам, как создать некоммерческую компанию 501c3, ее приложение и ее организации.
501C3 НЕКОММЕРЧЕСКАЯ
Организация, которая подала заявку на сертификацию IRS в качестве освобожденной от налогов организации и получила одобрение, известна как некоммерческая организация 501(c)(3). Обозначение 501(c)(3) некоммерческих организаций полезно для привлечения грантов, пожертвований и других формы финансирования. Возможность вкладчиков требовать взносов в качестве налогового вычета благодаря некоммерческому статусу помогает группам в сборе средств.
Преимущества некоммерческой организации 501c3
Организация 501 (c) (3) предлагает защиту ответственности, освобождение от федеральных налогов и налогов штата, скидки и возможность на законных основаниях запрашивать пожертвования от граждан штата. Вот более подробный взгляд на то, что эти преимущества влекут за собой для вашего бизнеса:
- Защита ответственности. Члены правления некоммерческих организаций защищены от личной ответственности пунктом о возмещении убытков в уставе организации 501 (c) (3), когда речь идет о таких идеях, как организационный долг.
- Свободен от федеральных и государственных налогов. Жертвователи денег на благотворительность могут иметь право списывать свои взносы в налоговых декларациях. Сама организация также не облагается федеральными налогами или налогами штата.
- Запрос вклада. Вы имеете право на законных основаниях запрашивать пожертвования от частных лиц, предприятий и фондов даже без вашего разрешения 501(c)(3).
- Больше возможностей для финансирования. Ваша группа имеет право подать заявку на получение средств от фондов и правительства в соответствии с 501(c)(3).
- Большее привлечение доноров. Доноры более склонны верить в вашу некоммерческую организацию и поддерживать ее, потому что она подлежит государственной проверке для подтверждения ее подлинности и цели.
Недостатки некоммерческой организации 501c3
Недостатки создания организации 501 (c) (3) включают необходимое время и затраты, отсутствие личного контроля над направлением организации, финансовые проверки IRS, массу документов во время запуска (и ежегодно после этого), а также правила и ограничения в отношении типов работы, которой может заниматься некоммерческая организация. Вот эти недостатки более подробно:
- Затраты. Запуск 501 (c) (3) требует первоначальных затрат, которые покрывают, среди прочего, федеральные, государственные и судебные издержки. Обычно они начинаются с 2,500 долларов. Первоначальные расходы A 501 (c) (3) также включают расходы на создание онлайн-представительства. Затем к расходам каждый год добавляются текущие расходы, чтобы сохранить безналоговый статус.
- Обязательство по времени. Чтобы сформировать форму 501(c)(3), вы должны заполнить и подать заявку, установить процедуры ведения документации, собрать совет директоров, зарегистрировать устав и написать заявление о целях и устав.
- Финансовая экспертиза. Каждый год IRS проверяет все расходы вашей некоммерческой организации, чтобы убедиться, что донорские средства используются по назначению. Эта проверка является непрерывной, поскольку требуемые финансовые отчеты должны представляться ежегодно.
- Условия и ограничения. В соответствии со статьей 501(c)(3) ваша организация обязана соблюдать правила и ограничения в отношении полезности пожертвований и целей, которые они могут поддерживать.
- Потеря контроля. Ваша организация должна соблюдать устав, фидуциарную ответственность совета директоров, правила IRS и штата, а также намерения доноров. В результате организация перерастает в нечто большее, чем просто вы.
501c3 Некоммерческие организации
Раздел 501(c)(3) Налогового кодекса (IRC) определяет специальную налоговую классификацию для некоммерческих организаций. Организации освобождаются от уплаты федерального подоходного налога, если они соответствуют стандартам Раздела 501(c)(3). Хотя Служба внутренних доходов (IRS) признает более 30 различных видов некоммерческих организаций, только те, которым предоставлен статус 501 (c) (3), могут заявлять, что пожертвования им не облагаются налогом.
Большинство предприятий, которые могут претендовать на статус 501(c)(3), принадлежат к одной из трех групп: благотворительные организации, церкви и другие места отправления культа или частные фонды.
Министерство финансов США регулирует требования Раздела 501(c)(3) через IRS.
Как работают некоммерческие организации 501c3
IRS определяет благотворительную организацию как организацию, которая действует исключительно для одной из следующих целей: благотворительная, религиозная, образовательная, научная, литературная, проверка общего благосостояния, продвижение любительских спортивных соревнований в национальном или международном масштабе или прекращение жестокого обращения с детьми или животными. Кроме того, IRS описывает, что представляет собой «благотворительная» деятельность, как «помощь бедным, обездоленным или обездоленным; продвижение религии; продвижение образования или науки; возведение или обслуживание общественных зданий, памятников или сооружений; уменьшение бремени правительства; снижение напряженности в районе; устранение предрассудков и дискриминации; защита прав человека и гражданина, закрепленных законом; и борьба с ухудшением состояния общества и преступностью среди несовершеннолетних».
Существует три основных типа некоммерческих организаций 501c3
IRS перечисляет три основные категории некоммерческих организаций 501c3, которые имеют право работать в соответствии с формой 501(c)(3). Чтобы предоставить организации статус 501c3, ее цель должна быть исключительной мотивацией. Совет директоров, осуществляющий надзор за организацией, является обязательным требованием для всех некоммерческих организаций 501c3. Ниже приведены описания каждого из множества объектов 501(c)(3):
№1. Благотворительные организации
Наиболее распространенной категорией 501(c)(3) НПО являются общественные благотворительные организации. Эти НПО получают значительную часть своего финансирования от общественности или от правительства. Не менее одной трети доходов общественной благотворительной организации должны поступать от пожертвований. Частные лица, предприятия, частные фонды и другие некоммерческие организации часто являются источниками пожертвований. Вот несколько примеров общественных благотворительных организаций:
- Вузы
- Научно-исследовательские учреждения здравоохранения
- Бизнес, связанный с окружающей средой
- Организации по правам человека
- Продовольственные кладовые
- Благотворительные организации
№ 2. Церкви и другие религиозные организации
Обозначение 501 (c) (3) доступно для церквей, религиозных учреждений и других религиозных организаций. Это охватывает все религиозные принадлежности и конфессии, включая церкви, синагоги, мечети и храмы. При подаче некоммерческой заявки 501c3 церкви и религиозные группы освобождаются от требований формального признания и не обязаны подавать ежегодные налоговые отчеты. Церковные организации не обязаны официально заявлять о своем статусе 501(c)(3), но они все равно должны следовать всем тем же правилам, что и другие некоммерческие организации.
№ 3. Частные фонды
Недействующие фонды — это другое название частных фондов. Как правило, фонд финансируется из личных средств одного донора, одной семьи или нескольких доноров. Типичной формой частного фонда является семейный фонд. Жертвователи частных фондов освобождаются от уплаты налогов на пожертвования в размере до 30% их дохода. Этот конкретный 501 (c) (3) не имеет запущенных программ. Частные фонды также предоставляют финансирование отдельным лицам или другим некоммерческим организациям, работающим в том же направлении. освобождение от налогов.
Ограничения для некоммерческих организаций 501c3
Правила 501(c)(3) призваны побудить НПО сосредоточить свои усилия на благотворительных целях.
Некоммерческие организации должны соблюдать следующие ограничения:
- Некоммерческим организациям не разрешается представлять акционеров, семью основателя или других лиц, имеющих значительную власть над бизнесом.
- Все подарки, сделанные некоммерческим организациям, должны использоваться исключительно для продвижения указанной благотворительной цели.
- Политическая защита или лоббирование не могут быть основным видом деятельности некоммерческой организации.
- Предвыборный фонд любого политического кандидата не может принимать прямые взносы от некоммерческих организаций.
- Активная политическая кампания запрещена некоммерческими организациями.
До тех пор, пока они не составляют значительную часть программ и деятельности некоммерческих организаций, некоммерческим организациям разрешается поддерживать определенные законы или высказываться в их защиту в связи с политикой.
Правила освобождения от налогов для некоммерческих организаций 501c3
Если некоммерческая организация не соблюдает требования 501(c)(3), она рискует получить штрафы, пени и потерять свой статус освобождения от налогов. Советы директоров некоммерческих организаций должны знать, что не все виды деятельности освобождаются от налогов. Эти идеи отлично подходят для обучения за доской и обсуждения:
- Значительная часть денег от несвязанных деловых операций (UBI или несвязанный доход от бизнеса) не разрешена для некоммерческих организаций.
- Некоторые формы UBI разрешены, но заявленная цель 501 (c) (3) должна поддерживаться подавляющим большинством доходов.
- Некоммерческим организациям разрешены ограниченные продажи товаров и сдаваемой в аренду собственности.
- Работодатели, являющиеся некоммерческими организациями, обязаны вычитать федеральный подоходный налог из зарплаты сотрудников, когда они зарабатывают более 100 долларов в данном году.
- Если они не зарабатывают менее 5,000 долларов в год, некоммерческие организации должны подать форму IRS 1023 или форму 1023 EZ в течение первых 27 месяцев с даты их регистрации (некоммерческие организации могут подать ее, чтобы доноры получили налоговые льготы).
- Каждый год некоммерческие организации обязаны подавать форму 990.
501c3 Некоммерческое приложение
Хотя вы можете заполнить эту форму самостоятельно и отправить ее, мы советуем вам обратиться за юридической помощью, чтобы убедиться, что вы делаете это надлежащим образом. Почему? Поскольку получение ответа после подачи стандартной формы 18 может занять от трех до 1023 месяцев. Это означает, что вы должны повторно отправить ее и снова подождать, если вы сделаете это неправильно, и IRS не предоставит вам сертификат 501 (c) (3). Это означает, что вы платите налоги в течение как минимум шести месяцев.
Несмотря на то, что время обработки 1023-EZ намного меньше (две-четыре недели), вам все же следует убедиться в точности. Поскольку она не требует такого же количества деталей, эта форма не так надежна. В результате вам следует подготовиться к некоторым произвольным проверкам. Кроме того, вы не хотите, чтобы один из аудиторов, проводящих эти проверки, обнаружил неточную информацию о каком-либо из ваших финансовая документация, включая ваш 1023-EZ.
Получение юридической помощи не обязательно требует больших финансовых затрат. Если у вас ограниченный бюджет, обратите внимание на местные бесплатные юридические клиники, агентства юридической помощи и программы юридических фирм. После того, как вы найдете адвоката и он подтвердит, что ваша форма действительна, вы можете подать ее на Pay.gov и оплатить соответствующий регистрационный сбор.
Что происходит дальше во время подачи некоммерческой заявки 501c3?
Вы, наконец, получите то, что известно как письмо с определением от IRS, потратив несколько месяцев на заполнение заявления, его отправку и ожидание ответа. Поздравляем, если ваша организация получила хорошее рекомендательное письмо! Теперь у вас есть статус 501(c)(3) и вы освобождены от уплаты налогов.
Вы получите письмо с отрицательным или неблагоприятным определением, если IRS обнаружит ошибки или другие проблемы с вашим заявлением. Кроме того, у вас есть возможность оспорить это решение, но вы должны сделать это в течение 30 дней с момента получения письма, и нет никаких гарантий, что ваша апелляция будет успешной. Сказав это, вы всегда можете начать все сначала и подать совершенно новую заявку, если причина, по которой вы не были одобрены, заключалась в том, что вы заполнили форму неправильно, а не потому, что вы не соответствуете требованиям для статуса 501 (c) (3).
Как создать некоммерческую организацию 501c3
Написание заявления о целях, название вашей организации и избрание совета директоров — все это процессы для создания некоммерческой организации 501c3. После этого вы можете подать свои учредительные документы и подать заявку в федеральное правительство на признание 501 (c) (3). Давайте рассмотрим эти действия по созданию некоммерческой организации 501c3 более подробно.
№1. Напишите заявление о цели
Заявление о миссии некоммерческой организации объясняет, почему организация должна существовать. Таким образом, это требование для освобождения некоммерческой организации от налогов и указано в уставе организации. Кроме того, в нем содержится заявление для директоров организаций, которым они должны следовать при выполнении своих обязанностей, а также руководство для тех, кто помогает в достижении целей организации, таких как волонтеры, спонсоры и партнеры.
№ 2. Назовите свою организацию
Название вашей организации должно точно отражать вашу миссию и быть достаточно кратким, чтобы соответствовать доменным именам и дескрипторам социальных сетей. Используйте вызывающие воспоминания слова, которые передают настроение вашего заявления о цели при выборе названия вашей организации. Убедитесь, что выбранное вами имя легко произнести, произнеся его вслух. Чтобы убедиться, что это легко запомнить, запишите его.
№3. Назначить совет директоров.
Несмотря на то, что IRS требует, чтобы в организациях 501(c)(3) было как минимум три директора, ваш штат может просто потребовать одного директора для некоммерческого совета. Составьте список квалификаций, необходимых вашей некоммерческой организации, чтобы найти и принять на работу подходящих членов правления. Затем составьте список людей, обладающих необходимыми способностями. Подумайте о людях в вашем сообществе, которые могут разделить вашу приверженность целям вашей некоммерческой организации, а также о людях в ваших личных сетях и социальных сетях.
№ 4. Напишите свой устав.
Прежде чем писать свой устав, узнайте, что подпадает под действие закона о некоммерческих корпорациях вашего штата в отношении включений в устав некоммерческих организаций. Кроме того, большинство уставов некоммерческих организаций содержат несколько общих положений. В число этих пунктов входят название некоммерческой организации, заявление о целях, структура управления, процедуры принятия решений, процедуры изменения устава, заявление о конфликте интересов и акт о возмещении убытков, защищающий директоров от личной ответственности.
№ 5. Подать документы для создания корпорации.
Ваш бизнес становится юридически обязывающим юридическим лицом, когда вы регистрируете устав своей некоммерческой корпорации, но он еще не освобожден от налогов. Вы должны подать свои учредительные документы в бюро регистрации предприятий штата, в котором вы намереваетесь управлять своей некоммерческой организацией. Государственный секретарь — это место, куда вы подаете документы в большинстве штатов, хотя есть определенные штаты, где вы должны подавать документы в другое государственное учреждение.
Критерии подачи учредительных документов зависят от штата. Поэтому для получения рекомендаций о том, как правильно подавать учредительные документы, мы рекомендуем проконсультироваться с юристом по регистрации бизнеса или регистрации бизнеса на местном уровне.
№ 6. Подать заявку на получение статуса 501(c)(3).
Когда некоммерческая организация подает заявку на регистрацию 501(c)(3), IRS может проверить ее деятельность, чтобы убедиться, что она соответствует требованиям для получения статуса освобожденной от налогов. IRS также работает над предотвращением конфликта интересов, чтобы пожертвования использовались по назначению. Найдите EIN, который был предоставлен вашей корпорации на шаге 5, чтобы начать. Большинство организаций должны использовать этот номер для электронного заполнения формы IRS 1023 на Pay.gov, чтобы подать заявку на освобождение от налогов согласно 501(c)(3). Заявление о признании освобождения в соответствии с разделом 501(c)(3) Налогового кодекса — это название документа.
Как выглядит номер 501c3?
Некоммерческий идентификационный номер работодателя (EIN) — это девятизначный идентификационный номер федерального налогоплательщика, который IRS присваивает предприятиям, организациям и некоммерческим организациям в формате: XX-XXXXXXX.
Похожие сообщения
- Как некоммерческие организации зарабатывают деньги? Лучшие практики 2023 года (обновленные)
- ПОДАРОЧНОЕ ПИСЬМО ДЛЯ ИПОТЕКИ: как написать
- НЕКОММЕРЧЕСКАЯ БУХГАЛТЕРИЯ: лучшие услуги и программное обеспечение
- КАК НАЧАТЬ НЕКОММЕРЧЕСКУЮ КОМПАНИЮ В 2023 ГОДУ: Пошаговое руководство
Рекомендации
