Сотрудник 1099 на самом деле не является работником бизнеса. Это звучит противоречиво, верно? Расслабляться! Термин «служащий» часто используется для описания того, кому платят за выполнение работы. Однако не каждый, кто получает оплату после оказания услуг, является наемным работником. Некоторые из них являются независимыми подрядчиками, консультантами или даже фрилансерами. Каждый работодатель обязан сообщать в IRS о сумме, выплаченной каждому неслужащему, используя форму 1099 NEC, и так появился термин «1099 работник». Каждый независимый подрядчик или фрилансер должен подать налоговую декларацию по форме 1099 в налоговом году. Работодатель также сообщает о платежах своих сотрудников, используя форму W-2. Формы W-2 и 1099 для сотрудников имеют явные отличия, и мы подчеркнем это, а также преимущества, которыми пользуются независимые подрядчики.
Что такое сотрудник 1099?
Сотрудник 1099 — это любой, кто оказывает услуги бизнесу, но не является сотрудником этого бизнеса, а скорее имеет контракт на оказание своих услуг. Хотя 1099 сотрудников могут показаться странными, это то, с чем вы знакомы. Я имею в виду, вы часто слышите о фрилансере или независимом подрядчике, не так ли?
Сотрудник 1099 не получает льготы или налоговые вычеты от работодателя. Он получает только их базовую плату за свои услуги и ничего более. Они не рабочие, поэтому их называют разными именами: подрядчики, фрилансеры, самозанятые и владельцы бизнеса. В зависимости от их пути к тому, чтобы стать независимыми подрядчиками, они могут работать не по найму.
Особенности 1099 Сотрудник
Ниже приведены характеристики 1099 сотрудников;
- Для независимых подрядчиков из DOL меньше гарантий в отношении дискриминации, минимальной оплаты и максимального рабочего времени.
- У них нет привилегий обычных сотрудников, таких как офис, оплачиваемый отпуск, оплата за сверхурочную работу или компенсация работникам, но они могут выбирать, когда и где проводить свое время.
- Клиенты 1099 рабочих почти ничего не говорят о том, как рабочие выполняют свои обязанности.
- Для независимых подрядчиков из DOL меньше гарантий в отношении дискриминации, минимальной оплаты и максимального рабочего времени.
Если они просто наемные работники, зачем называть их 1099 служащими?
Термин «сотрудник 1099» происходит от формы 1099-NEC или 1099-MISC, которую корпорации используют для отчетности о платежах, произведенных подрядчикам.
В чем разница между формой 1099-MISC и 1099-NEC?
И 1099-MISC, и 1099-NEC являются формами, используемыми для сообщения о вознаграждении, не являющегося работником, как получателю, так и IRS.
1099-MISC сообщает о различных видах различных доходов, таких как доход от аренды, гонорары адвокатов, призы и награды. Форма 1099-NEC была введена в 2020 году и специально предназначена для отчетности о вознаграждении лиц, не являющихся сотрудниками, за услуги, оказанные предприятиям, с которыми они работали, и заменила форму 1099-MISC в этом аспекте.
Каковы примеры 1099 сотрудников?
Когда дело доходит до 1099 сотрудников, это уникально для каждой отрасли. Это просто означает, что они существуют в соответствии с потребностями бизнеса. Во всяком случае, ниже приведены некоторые из наиболее распространенных 1099 сотрудников, которых вы часто видите;
#1. Консультанты
Экспертов-консультантов, таких как консультанты по лоббированию, нанимают за огромные деньги, чтобы обеспечить стратегическое руководство.
#2. свободный художник
Фрилансер — это 1099 сотрудников, которых нанимают на ограниченный срок. Основная задача фрилансера — удовлетворить потребности бизнеса своими навыками. Они берутся за разные работы одновременно, потому что их клиенты обращаются к ним индивидуально. Иногда они получают оплату в конце проекта или после достижения соглашения со своими клиентами. Вы найдете их в нескольких областях, таких как маркетинг, финансы, дизайн, разработка технологий и так далее.
№3. Аутсорсинговые работники
Аутсорсинг в некотором роде связан с фрилансом. Тем не менее, бизнес заставляет третью сторону временно работать на них. Рабочие, работающие по контракту, иногда могут рассматриваться как временные или временные сотрудники.
№ 4. Гиг работник
Гигворкер — это сотрудник 1099, который работает независимо в качестве подрядчика. Обычно они берутся за краткосрочные задания через мобильное приложение или виртуальный рынок труда.
Существуют ли правила, регулирующие процесс найма 1099 сотрудников?
Работодатели должны знать о правилах для сотрудников 1099, прежде чем заключать соглашение с любым сотрудником 1099. Ниже приведены некоторые соображения для работодателей с 1099 работниками;
№1. 1099 сотрудников должны решать свои собственные задачи
Это просто означает, что любой, кто будет получать оплату в качестве сотрудника 1099, должен предоставить свои собственные инструменты и работать в своих офисах. Они также могут работать в удобное для них время.
№ 2. Правильно классифицировать 1099 сотрудников
Рабочие, которым платят 1099, должны быть точно классифицированы. Существуют юридические критерии, которые должны быть соблюдены, прежде чем классифицировать любого работника как сотрудника 1099. Говоря о юридических требованиях, в каждом штате есть особые правила, касающиеся этого, поэтому лучше всего выяснить, что подходит именно вам, в зависимости от вашего местоположения в Соединенных Штатах.
№3. Письменное соглашение
Работодатели должны предоставить соглашение с сотрудником 1099, даже если он не является сотрудником W-2. Контрактное соглашение повлечет за собой обязанности и условия участвующих сторон.
№ 4. Работодателям требуется форма IRS W-9 для своих независимых подрядчиков.
На всякий случай, если вам интересно, зачем работодателям нужна форма IRS W-9, это потому, что они должны предоставлять формы 1099-NEC или 1099-MISC своим 1099 сотрудникам, а также Службе внутренних доходов. Таким образом, форма используется для проверки информации, предоставленной о независимых подрядчиках, когда речь идет о подоходном налоге.
№ 5. 1099 сотрудников сами платят налоги
Работодатели должны сообщать только о сумме, выплаченной 1099 работникам, используя форму 1099 NC, и ничего больше. Они не должны удерживать зарплату контрактника в любое время. Это потому, что эти ребята в первую очередь несут прямую ответственность за свои подоходные налоги.
№ 6. 1099 сотрудников имеют собственную страховку
Ожидается, что работники, которым платят по системе 1099, будут иметь собственную страховку компании, например, страхование гражданской ответственности. Работники, которые классифицируются как 1099, не имеют права на получение пособий по медицинскому страхованию через свою компанию. Также компания не будет нести ответственность за сотрудника 1099.
№ 7. Сотрудник 1099 не имеет права на получение пособий по трудоустройству
Люди, которым платят на основе 1099, не получают такой же защиты и льгот, как те, кто работает по более традиционной схеме. Это особенность, а также правило. Ну, вы уже можете понять, что это значит, и вы правы. Это означает, что не существует такой вещи, как надбавки за сверхурочную работу, к ним не применяется даже минимальная заработная плата.
№8. 1099 Должен получить полную оплату
Быстрая и простая оплата независимым подрядчикам является главной потребностью многих компаний. Поэтому они часто используют платформу расчета заработной платы 1099. Однако, поскольку контрактный работник должен сообщать о своих доходах в IRS, работодатели должны избегать использования одноранговых платежных средств. В основном это делается для того, чтобы избежать уклонения от уплаты налогов.
№ 9. Соглашение может быть расторгнуто в любое время
Это применимо, когда обе стороны довольны друг другом. Как только они придут к соглашению, договор может быть расторгнут.
Есть ли преимущества в найме сотрудника 1099?
Конечно, аутсорсинг работников внутри фирмы дает ряд преимуществ. Ниже приведены некоторые преимущества найма сотрудника 1099;
№1. Нет вводного обучения
Вам не нужно платить за адаптационное обучение 1099 сотрудников, потому что вы уже вложили деньги в их собственное образование и рост. Вы не поставляете их инструменты и оборудование
№ 2. Это рентабельно
Если вы наймете подрядчика, вам не придется беспокоиться о покрытии его расходов на медицинское страхование или лицензирование инструментов, что сократит ваши общие расходы работодателя. Ни исполнителю, ни вам не нужно поставлять какие-либо инструменты (ноутбуки, мониторы и т.
#. Расторжение контракта без принуждения
Подрядчиков удобно нанимать для разовых работ или внезапных всплесков работы, а затем увольнять, когда в их услугах больше нет необходимости.
Можете ли вы объяснить, почему предпочтительнее работать подрядчиком 1099?
У работы в качестве сотрудника 1099 есть свои преимущества, и вот некоторые из них:
- Шансы заработать больше.
- У них есть большая свобода действий в решении, когда им работать и как долго.
- Из-за этой приспособляемости они имеют больше права голоса в отношении баланса между работой и личной жизнью.
- Свобода выбора идеальных условий работы.
Платят ли 1099 сотрудников налоги?
Как правило, все, кто получает доход в Соединенных Штатах, платят налоги. Так что да, работник 1099 тоже платит налоги. Независимые подрядчики или фрилансеры в Соединенных Штатах обязаны самостоятельно обрабатывать свои налоговые декларации. Они фактически платят налог на самозанятость, который покрывает их социальное обеспечение и другие налоги.
Как вы классифицируете работника как сотрудника 1099?
Служба внутренних доходов предлагает тест, который определяет три наиболее важных фактора для принятия решения о том, как классифицировать работника.
№1. Деловые отношения
В рамках деловых отношений IRS стремится узнать тип отношений между работником и служащим. Существует ли официальное соглашение между компанией и работником? Как долго они у вас работают? Получают ли работники страхование и другие выплаты? Ответ на приведенный выше вопрос помогает в классификации работника.
№ 2. Методы работы/поведенческий фактор)
Что касается поведенческих факторов, IRS стремится узнать, диктует ли бизнес задачи и методы работника. Если компания заинтересована в результате, а не в том, как выполняется работа, то она классифицируется как 1099 сотрудников. Скорее всего, вы работаете с независимым подрядчиком, если человек, которого вы нанимаете, самостоятельно решает, как, когда и где выполнить работу.
№3. Степень контроля/ финансовый фактор
Здесь IRS ищет ответы на следующие вопросы; Есть ли у вас последнее слово о том, когда они могут взять выходной, сколько им заплатят и будут ли им возмещены деловые расходы? Кто решает такие вещи, как оборудование и инструменты? По данным IRS, всякий раз, когда работодатель принимает вышеуказанное решение, он больше не является сотрудником 1099.
Вам нужны документы, чтобы заключить контракт с сотрудником 1099?
Конечно, помните правила, очень важно иметь обязывающее соглашение. Вам нужно, чтобы ваш контракт шел с соглашением, даже если они не являются полным штатом.
Какие документы вам нужны, чтобы нанять сотрудника 1099?
Ниже приведены основные документы, необходимые для заключения контракта с сотрудником 1099;
№1. Письменное соглашение
Должно быть заключено письменное соглашение, содержащее все условия, платежи и штрафы. Контракт защищает интересы всех. Любые деловые отношения между независимым подрядчиком и его клиентом должны быть оформлены в письменной форме.
Как правило, наличие письменной записи условий соглашения облегчает управление сотрудничеством и, при необходимости, его прекращение.
№ 2. Налоговые формы
Независимые подрядчики, которые хотят, чтобы их клиенты платили им точно, должны включать соответствующую информацию о компании в налоговую форму.
Форма 1099 Сотрудник
Форма 1099 для сотрудников представляет собой запись, в которой документируется сумма, которую работодатель заплатил лицу, не являющемуся сотрудником, за его услуги. Плательщик заполняет форму и отправляет ее в IRS и независимому подрядчику. Важно отметить, что существуют многочисленные варианты формы 1099. Я думаю около 20 на момент написания этой статьи. Как правило, последний день отправки форм 1099 получателям — 31 января.
Кто использует форму 1099 «Сотрудник»?
Работодатели используют форму 1099-MISC, Разная информация, или форму 1099-NEC, Компенсация неработающим, чтобы сообщить о выплате каждому внештатному работнику.
Что работодатели делают с формой 1099 сотрудников?
В соответствии с руководством IRS работодатели используют форму 1099 для сотрудников, чтобы сделать следующее;
- Сообщать о любых платежах в размере 600 долларов США или более, выплаченных кому-либо, кроме работника, при ведении торговли или бизнеса.
- Сообщать о любом платеже в размере 10 долларов США или более, который был сделан во время валового гонорара по обмену или платеже в размере 600 долларов США, сделанном в ходе сделки.
- Лицо, получающее оплату
W-2 против 1099 сотрудников
Скорее всего, вы увидите формы W-2 и 1099 для сотрудников у работодателя, а не у другого лица, которое использует ее для отчетности по подоходному налогу за налоговый год. Задолго до того, как мы углубимся в форму W2 против 1099 сотрудников, давайте посмотрим, что представляет собой каждая из них.
Что такое сотрудник W-2?
Работник W-2 — это тот, кто получает зарплату или почасовую оплату от компании на регулярной основе и, следовательно, получает оплату непосредственно через систему расчета заработной платы предприятия. Затраты на найм, как правило, выше из-за следующих факторов: сотрудники W-2 могут иметь право на льготы и программы обучения, а компания несет ответственность за удержание налогов и выплату государственной страховки. Компании получают дополнительную гибкость в отношении того, когда, где и как сотрудники выполняют свою работу. И эти сотрудники должны строго придерживаться политики и правил компании. Кроме того, сотрудник W-2 может работать на условиях неполного или полного рабочего дня.
В чем разница между сотрудником 1099 и W-2?
Эта концепция может показаться немного противоречивой, но она действительно проста, если вы ее понимаете. Персонал компании известен как сотрудник W-2, а контрактный или аутсорсинговый работник известен как сотрудник 1099. Основное сходство между ними заключается в том, что компания платит им и, следовательно, должна сообщать об их доходах. Однако работодатель будет сообщать о доходах персонала с помощью формы W-2, а 199 сотрудников - с помощью формы 1099. Помимо этого, существуют и другие заметные различия, в том числе следующие:
№1. Сотрудник W-2 VS 1099: обучение и адаптация
Первое, на что мы укажем в форме W-2 против 1099 сотрудников, — это обучение и адаптация компании. Как правило, сотрудники или сотрудники W-2 проходят процедуру «адаптации» и обучение при приеме на работу в компанию. Однако на работу дается независимый работник, потому что работодатель считает, что он уже обладает необходимыми навыками и опытом.
№ 2. W-2 VS 1099 Сотрудник: инструменты и оборудование
Компании предоставляют своим сотрудникам определенные инструменты и оборудование, чтобы облегчить им работу, но независимый подрядчик предоставляет свои рабочие инструменты.
№3. Сотрудник W-2 против 1099: график работы
Говоря о формах W-2 и 1099 для сотрудников, одним из заметных отличий, которое следует определить, является график работы. Форма сотрудника 1099 определяет его рабочее время, но сотрудник W-2 должен соблюдать правила работодателя. На независимых подрядчиков не распространяются часы работы, установленные их клиентами, но на сотрудников.
№ 4. W-2 VS 1099 Сотрудник: льготы работникам
Еще одна замечательная вещь, которую следует отметить при обсуждении формы сотрудника W-2 против 1099, — это преимущества, доступные каждой стороне. Работник W-2 получит определенные льготы, подкрепленные законом, а независимый работник — нет. Законы штата определяют, какие работники имеют право на такие льготы, как социальное обеспечение, Medicare, медицинское страхование, страхование по безработице и оплачиваемый отпуск, тогда как они не распространяются на сотрудника 1099.
Стоит ли быть сотрудником 1099?
Конечно, быть сотрудником 1099 дает разнообразные преимущества, которые того стоят. Вы отвечаете за свое рабочее время и можете получать работу от разных людей, что увеличивает ваш доход.
Каковы недостатки работы в программе 1099?
Есть недостатки в работе в качестве сотрудников 1099, это включает в себя полную ответственность за уплату всех ваших собственных налогов Medicare и Social Security, медицинского страхования, пенсионных сбережений, а также профессиональных инструментов и оборудования.
Кто платит налоги за сотрудника 1099?
Сотрудник 10999 сам платит налог. На самом деле работодатель ничего не убирает из его зарплаты.
Платят ли 1099 сотрудников больше налогов?
По мере. Самозанятость может сопровождаться более высокими налоговыми платежами, но есть и плюс в виде бизнес-вычетов, если вы этим воспользуетесь.
Как долго вы можете быть сотрудником 1099?
Это зависит от продолжительности вашего контракта. 1099 сотрудников - это только контракт, и вы работаете до тех пор, пока ваш контракт открыт.
Заключение
Сотрудник 1099 действительно не чужд любому, кто работает независимым подрядчиком. Потому что они ежегодно получают различные формы этой формы. Однако также важно, чтобы они понимали, как максимизировать налоговые льготы владельца бизнеса, чтобы избежать слишком больших расходов.
1099 часто задаваемых вопросов сотрудников
Могу ли я списать питание как работнику 1099?
В зависимости от специфики фрилансер может иметь право вычесть часть своих расходов на питание в качестве коммерческих расходов. Питание, когда обсуждаются дела, обычно может быть вычтено в размере 50 процентов.
Какие налоги могут вычитать независимые подрядчики?
- Бизнес-счета за интернет и сотовую связь
- Расходы на рекламу и маркетинг
- Страхование Командировочные расходы
- Налоговый вычет по самозанятости
- Юридические и бухгалтерские услуги
- Расходы на домашний офис
- ЧАСЫ СОЦИАЛЬНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ: как подать заявку / полное руководство
- 10 лучших программ для управления людьми в 2023 году: бесплатные и платные варианты
- ГЕНЕРАЛЬНЫЙ ПОДРЯДЧИК: определение, лицензирование и заработная плата (обновлено!)
- АУТСОРСИНГ БИЗНЕС: процессы и как начать в простых шагах
Рекомендации
