Форма 8396 — это форма Службы внутренних доходов (IRS), используемая домовладельцами для получения ипотечного процентного кредита. Цель ипотечного процентного кредита состоит в том, чтобы помочь налогоплательщикам с низкими доходами позволить себе приобрести жилье. Вы можете претендовать на кредит только в том случае, если вы получите свидетельство об ипотечном кредите (MCC) от государственного или местного государственного учреждения. В этой статье вы узнаете все, что вам нужно знать о форме 8396, в том числе о том, как требовать вычета процентов по ипотеке.
Что такое ипотечный процентный кредит?
Кредит под проценты по ипотеке был создан, чтобы помочь домохозяйствам с низким и скромным доходом. Намерение состоит в том, чтобы уменьшить доход правомочных участников настолько, чтобы они могли претендовать на программы стимулирования покупки жилья, включая помощь в первоначальном взносе, от национальных агентств по финансированию жилья. и местные.
Сертификат об ипотечном кредите (MCC) по закону требуется для подачи формы 8396 и получения ипотечного процентного кредита. В самой форме IRS говорится: «Вы можете подать заявку на кредит только в том случае, если вы получили квалифицированный MCC от государственного или местного органа власти или агентства в рамках программы ипотечных сертификатов. квалифицированный.
Это означает использование кредитора, который участвует в местном или национальном жилищном фонде. финансовое агентство (ХФА). Федеральная корпорация страхования депозитов (FDIC) заявила, что 33 из 54 HSA, перечисленных в ее последнем справочнике по доступным ипотечным кредитам, предлагают сертификаты. Доход и другие критерии приемлемости различаются. Национальный совет государственных жилищных агентств — это хорошее место, где можно найти агентство, которое обслуживает ваше сообщество.
Какова цель формы 8396?
Форма 8396 — это форма, которую налогоплательщики могут использовать для расчета своего процентного кредита по ипотеке за год, а также любого переноса кредита на следующий год. Если вы приобрели дом в этом году и получили действующий сертификат ипотечного кредита, вы должны использовать форму 8396, чтобы сообщить о процентном кредите по ипотечному кредиту в IRS.
Как подготовить форму IRS 8396
Вот пошаговое руководство по подготовке формы 8369:
- Введите выплаченные проценты
- Оцените кредит
- Отрегулируйте кредит
- Перенести кредит вперед
№1. Введите выплаченные проценты
Вы используете первую часть формы 8396 для расчета процентной ставки по ипотечному кредиту за текущий год. Начните с ввода процентов, которые вы заплатили в течение года по ипотеке, указанной MCC. Обычно вы используете сумму, указанную в копии Формы 1098 Заявление о процентах по ипотеке, которую вы получаете от своего кредитора.
Вам нужно будет пропорциональную процентную ставку, если ваша ипотека превышает сумму, указанную в ACM. Сделайте это, умножив общую сумму процентов, которые вы заплатили, на отношение суммы кредита MCC к первоначальной сумме вашей ипотеки.
№ 2. Оцените кредит
Введите кредитную ставку, указанную в Центре клиентов. Если эта ставка составляет 20% или меньше, умножьте ее на уплаченные проценты и введите полученный кредит pre-carry. Если кредитная ставка MCC превышает 20%, вы должны ограничить налоговый кредит до отсрочки на уровне 2,000 долларов США.
Новый ЦУП должен полностью заменить предыдущий; соотношение долга и кредита нового MCC не может превышать коэффициенты предыдущего, а кредит до переноса, который вы рассчитываете с использованием нового MCC, не превышает кредит до переноса, который вы получили бы по предыдущему MCC.
№3. Отрегулируйте кредит
Добавьте перенесенные кредиты — процентные кредиты по ипотечным кредитам, которые вы не использовали в течение последних трех лет — к кредиту перед переносом, что дает вам рассчитанный кредит. Затем определите кредитный лимит, заполнив рабочий лист кредитного лимита, прилагаемый к форме. Электронная таблица позволяет определить ваши налоговые обязательства, используя информацию из других форм IRS.
№ 4. Перенести кредит вперед
Заполняйте Часть II только в том случае, если ваш ипотечный кредит за текущий год меньше вашего расчетного кредита после корректировки любых кредитных лимитов. Выполняя ряд шагов, вы устраняете любые переходящие остатки за предыдущие три года и перераспределяете оставшиеся и новые переходящие остатки. После завершения у вас будут перенесенные суммы за текущий год и до двух предыдущих лет.
№ 5. Форма 8396 инструкция 2021
Податель формы 8396 должен указать в форме сведения, в том числе свое имя, имя эмитента MCC, номер сертификата и дату выдачи, а также свой номер социального страхования.
Линия 1
Введите проценты, которые вы заплатили в течение года на сумму кредита
(подтвержденная сумма задолженности), указанная в вашем MCC. В большинстве
случаях это будет сумма, указанная в графе 1 формы 1098 «Ипотека».
Заявление о процентах или аналогичное заявление, которое вы получили от вашего
залогодержатель. Если сумма кредита на вашем MCC меньше вашего
общий объем ипотечного кредита, вы должны распределить проценты, чтобы определить
часть, которая относится к кредиту, покрываемому MCC. См. Паб. 530 за
пример распределения процентов.
Линия 2
Кредитная ставка по сертификату не может быть меньше 10% и больше 50%.
Линия 3
Если вы рефинансировали, см. «Рефинансированная ипотека» на этой странице.
Если кредитная ставка сертификата, указанная в строке 2, превышает 20%,
умножьте строку 1 на строку 2, но не вводите более 2,000 долларов в строку 3.
Если вы и кто-либо еще (кроме вашего супруга, если вы подаете совместную
интерес к дому, лимит в 2,000 долларов должен быть выделен каждому
собственник пропорционально доле владения.
Уменьшение вычета процентов по ипотеке на жилье по Графику A
(форма 1040). Если вы указываете свои отчисления в Приложении A, вы должны
уменьшить сумму процентов по ипотечному кредиту, которую вы в противном случае
вычесть из Приложения А на сумму в Форме 8396, строка 3, и
сообщить о сниженной сумме в Приложении А.
Кто может подать форму 8396: кредит под проценты по ипотечному кредиту?
Любой, кто получил MCC от государственного или местного органа власти, должен заполнить эту форму. Как правило, MCC выдается только людям с низким и средним доходом в рамках новой ипотеки на покупку основного жилья. MCC выдается в рамках программы квалифицированных ипотечных сертификатов.
Как получить вычет процентов по ипотеке
Чтобы получить вычет процентов по ипотечному кредиту, вам необходимо предпринять следующие шаги. :
#1. Найдите форму 1098 в своем почтовом ящике.:
Ваш ипотечный кредитор отправляет вам форму 1098 в январе или начале февраля. В нем подробно указано, сколько вы заплатили в виде процентов по ипотеке и баллов в течение налогового года. Ваш кредитор отправляет копию этой формы 1098 в IRS, которая попытается сопоставить ее с тем, что вы сообщаете в своей налоговой декларации. Вы получите 1098, если в течение года выплатили кредитору 600 долларов и более в виде процентов по ипотеке (включая баллы). (Узнайте больше о форме 1098 здесь.) Вы также можете получить текущую информацию о процентах по ипотеке с начала года из ежемесячных банковских выписок вашего кредитора.
#2. Ведите хорошие записи:
Хорошей новостью является то, что при определенных обстоятельствах вы можете вычесть проценты по ипотеке в следующих ситуациях:
- Вы использовали часть дома в качестве домашнего офиса (возможно, вам придется заполнить Приложение C и потребовать еще больше вычетов). Вы владели квартирой в кооперативе.
- Арендовали часть вашего дома. Дом был таймшером. Часть дома строилась в течение года.
- Вы использовали часть доходов от ипотеки, чтобы погасить долг, инвестировать в бизнес или сделать что-то, не связанное с покупкой дома.
- Ваш дом был разрушен в течение года.
- Вы разведены или живете раздельно, и вы или ваш бывший должны платить ипотечный кредит за дом, которым вы оба владеете (проценты на самом деле могут считаться поддержкой).
- Кто-то, кто не является вашим супругом, несет ответственность и платит проценты по ипотеке за ваш дом.
#3. Распишите ваши налоги:
Вы требуете вычета процентов по ипотеке в Приложении А формы 1040, что означает, что вам придется перечислять по пунктам вместо стандартного вычета при уплате налогов. Это также может означать, что вы тратите больше времени на подготовку налоговых деклараций, но если ваши стандартные вычеты ниже, чем ваши постатейные вычеты, вам все равно следует детализировать и экономить деньги. Если ваш стандартный вычет больше ваших постатейных вычетов (включая вычет процентов по ипотеке), используйте стандартный вычет и сэкономьте время. (Узнайте больше о разбивке по сравнению со стандартным вычетом.) Таблица A позволяет вам выполнить математические расчеты для расчета вашего вычета. Ваше налоговое программное обеспечение поможет вам выполнить все шаги.
#4. Узнайте, имеете ли вы право на специальные правила вычета:
Если вы получили помощь по программе государственного агентства по финансированию жилищного строительства («Фонд для наиболее пострадавших») или по программе экстренного кредитования домовладельцев (она находится в ведении штата или Департамента жилищного строительства и городского развития), вы можете иметь возможность вычитать любые платежи, сделали. по ипотеке в течение года.
Как узнать, имею ли я право подать форму 8396?
Согласно IRS, вы можете претендовать на кредит только в том случае, если вы получили соответствующий сертификат ипотечного кредита от штата или местного правительства или агентства в соответствии с положениями программы квалифицированных сертификатов ипотечного кредита.
Можно ли подать форму 8396 в электронном виде?
Форму 8396 вместе с налоговой декларацией можно подать в электронном виде. Однако, если какой-либо компонент вашей налоговой декларации препятствует ее подаче в электронном виде, вы должны отправить ее в IRS по почте, включая форму 8396.
Куда отправить форму 8396?
Если вы подаете бумажную декларацию, вы должны отправить форму 8396 вместе с заполненной налоговой декларацией по адресу, указанному в инструкциях по налоговой декларации.
Заключение
Ипотечный процентный кредит предназначен для людей с низким или скромным доходом, чтобы помочь им получить доступ к домовладению. Лица, имеющие право на получение процентного кредита по ипотечному кредиту, могут ежегодно подавать заявку на получение кредита на часть уплаченных процентов по ипотечному кредиту.
Статьи по теме
