Признается ли нераспределенная прибыль в балансе активом или обязательством?

Как вы можете получить быстрый обзор финансовой информации о вашей компании в любой момент времени? Ваш баланс. Он содержит информацию о ваших долгах, активах и стоимости акционерного капитала. Он показывает общее финансовое состояние вашей компании. По этой причине вы должны понимать свой баланс. Это называется «балансовым отчетом», потому что ваши активы всегда должны равняться вашим обязательствам плюс акционерный капитал. Потратить некоторое время на изучение вашего баланса того стоит. Интерпретируя его, вы можете выявить потенциальные риски для финансового здоровья вашей компании, такие как низкие остатки денежных средств или чрезмерное соотношение долга к денежному потоку. Сумма нераспределенной прибыли является одним из ключевых показателей будущего роста и финансового здоровья компании. Признается ли нераспределенная прибыль в балансе как актив или обязательство?

Пожалуйста, прочтите его, где я объясняю нераспределенную прибыль, являются ли они активом или обязательством, как их рассчитывать, некоторые различия между прибылью и некоторые ключевые примеры.

Что такое нераспределенная прибыль?

Нераспределенная прибыль — это чистый доход бизнеса после выплаты дивидендов акционерам и/или владельцам.

Предположим, вместо отрицательного баланса имеется положительный баланс (что может быть плохим знаком для финансового здоровья бизнеса). В этом случае у компании есть несколько способов использовать дополнительный доход, помимо разделения его (частично или полностью) на дивиденды акционерам в зависимости от количества акций, которыми владеет каждый. Это включает в себя:

• Организация слияний, поглощений или партнерств
• Осуществляем обратный выкуп акций
• Вложение денег в развитие бизнеса
• Финансирование запуска продукта
• Берем на себя операционные расходы
• Погашение долга

Это позволяет вам использовать формулу для измерения суммы денег, которую вы накопили в отчете о прибылях и убытках. Они включаются в долю собственного капитала в балансе компании. Другие части содержат общие обязательства и активы. Люди иногда задаются вопросом, являются ли нераспределенные доходы активами, поскольку их можно использовать для их приобретения.

В чем разница между нераспределенной прибылью и дивидендами?

Дивиденды могут распределяться в денежной форме или акциями. Обе формы распределения уменьшают нераспределенную прибыль. Выплата дивидендов приводит к оттоку денежных средств, отражаемому в бухгалтерских книгах и счетах как чистое сокращение. Поскольку компания теряет право собственности на свои ликвидные активы из-за денежных дивидендов, стоимость ее активов на балансе снижается, что влияет на RE.

Тем не менее, часть средств переводится в обыкновенные акции в связи с выплатой дивидендов по акциям, несмотря на отсутствие оттока денежных средств. Например, если компания выплачивает дивиденды в размере одной акции за каждую принадлежащую инвесторам акцию, цена за акцию упадет вдвое. Это потому, что долей будет ровно в два раза больше. Когда объявляется дивиденд по акциям, рыночная цена каждой акции меняется в зависимости от процента дивидендов, поскольку компания не создала никакой стоимости.

Рыночная цена корректируется автоматически; следовательно, увеличение доли может не повлиять на баланс фирмы. Однако это повлияет на RE, поскольку снизит оценку на акцию в счетах движения капитала.

Компания, которая отдает приоритет росту, может использовать возобновляемую энергию для финансирования таких операций, как маркетинг, исследования и разработки, потребности в оборотном капитале, капитальные затраты, приобретения и другие виды деятельности, требующие денежных средств. В результате компания может принять решение вообще не выплачивать дивиденды или выплачивать их очень мало. Такие компании на протяжении многих лет имели высокую нераспределенную прибыль.

Зрелый бизнес обычно имеет низкий RE, потому что у него не так много вариантов или высокодоходных проектов для распределения избыточных денежных средств. Вместо этого он может предпочесть распределить дивиденды.

Признается ли нераспределенная прибыль в балансе активом или обязательством?

В балансе нераспределенная прибыль не является ни активом, ни обязательством. Скорее, они подпадают под категорию акционерного капитала.

Общий чистый доход, который компания сохранила и решила не выплачивать в качестве дивидендов своим акционерам, известен как нераспределенная прибыль. Они являются результатом совокупной прибыли компании. Организация может сохранить свою прибыль для внутреннего реинвестирования или выплатить ее часть в качестве дивидендов акционерам, когда она получит прибыль.

В балансе отражена общая сумма собственный капитал, который включает акционерный капитал, добавочный капитал, нераспределенную прибыль и накопленный прочий совокупный доход. Претензии владельцев компании на ее активы после погашения всех долгов представлены собственным капиталом ее акционеров.

Читайте также: АКЦИОНЕРНОЕ СОГЛАШЕНИЕ: что это такое и цель?

Поскольку они представляют собой часть прибыли, реинвестируемую в бизнес, а не распределяемую между акционерами, они имеют важное значение для акционерного капитала. Они показывают потенциал бизнеса для расширения и его способность получать прибыль.

Хотя нераспределенная прибыль не классифицируется как активы или обязательства, она косвенно влияет на финансовое состояние компании. В частности, высокая нераспределенная прибыль указывает на прибыльность компании и потенциал будущего роста, тогда как низкая или отрицательная нераспределенная прибыль может указывать на убыточность или финансовые трудности. Нераспределенная прибыль важна для оценки финансового положения и результатов деятельности компании, даже если она явно не классифицируется как активы или обязательства.

Где я могу найти нераспределенную прибыль в балансовом отчете?

В вашем балансе нераспределенная прибыль находится в столбце «Капитал» под обязательствами. Поскольку чистая прибыль в виде акционерного капитала по существу представляет собой фирменный или корпоративный кредит, она представляет собой обязательство. Компания может выплачивать дивиденды акционерам или реинвестировать деньги акционеров в расширение бизнеса. Приоритизация накопления нераспределенной прибыли — мудрый финансовый шаг для любой компании, стремящейся к долгосрочному расширению.

Я предоставил баланс ниже иллюстрирует пример акционерного капитала с нераспределенной прибылью. Имейте в виду, что акционерный капитал и акционерный капитал являются синонимами.

В этом примере

• Активы включают денежные средства, дебиторскую задолженность, товарно-материальные запасы, основные средства и оборудование на общую сумму 1,450,000 XNUMX XNUMX долларов США.
• Обязательства включают кредиторскую задолженность, а также краткосрочные и долгосрочные кредиты на общую сумму 650,000 XNUMX долларов США.
• Акционерный капитал включает обыкновенные акции и нераспределенную прибыль на общую сумму 800,000 XNUMX долларов США. Нераспределенная прибыль представляет собой совокупную прибыль компании, которая не была распределена между акционерами в качестве дивидендов.
• Общие обязательства и акционерный капитал суммируют общие активы, сохраняя уравнение баланса: Активы = Обязательства + Акционерный капитал.

Читайте также: Что такое пробный баланс в бухгалтерском учете?

Формула нераспределенной прибыли и способы ее расчета

Счета нераспределенной прибыли дают вам текущую сумму денег, которую вашему бизнесу удалось сохранить с момента его основания. Ваш RE уменьшается, когда вы выплачиваете дивиденды акционерам или реинвестируете в фирму. Заработанные сбережения часто увеличиваются вместе с вашими доходами. Если у вашего бизнеса были исключительно трудные времена или если вы пытаетесь построить его в годы его создания, у него могут возникнуть накопившиеся долги и отрицательный баланс.

Использовать формулу нераспределенной прибыли довольно просто:

Нераспределенная прибыль = Текущая нераспределенная прибыль + Прибыль или – Убыток – Дивиденды

Хорошее бухгалтерское программное обеспечение, такое как решение Wave для малого бизнеса, может помочь вам в этих расчетах.

Ваша текущая нераспределенная прибыль — это просто то, что вы рассчитали за последний финансовый период. То же самое касается чистой прибыли или убытка, рассчитанного по месяцу, кварталу, году или отчетному периоду. Какие бы дивиденды вы ни выплатили акционерам за период, это уменьшит сумму, указанную в отчете RE.

Например, если у вас есть 2,000 долларов США текущей нераспределенной прибыли и 8,000 долларов США от ежемесячных продаж продукции и вы решили распределить 2,000 долларов США в виде дивидендов трем акционерам компании, у вас все равно будет 4,000 долларов нераспределенной прибыли (2,000 долларов США + 8,000 долларов США – 6,000 долларов США = 4,000 долларов США).

После каждого отчетного периода необходимо учитывать нераспределенную прибыль. Сравнение нераспределенной прибыли между отчетными периодами может помочь вам принять стратегические решения в будущем, предоставив вам важную информацию о финансовом состоянии вашего бизнеса.

Как интерпретировать результаты расчета нераспределенной прибыли

Нераспределенная прибыль компании отражает ее прибыль после выплаты всех дивидендов и других обязательств. Если нераспределенная прибыль компании положительна, это означает, что компания прибыльна. Если у бизнеса отрицательный RE, он накопил больше долга, чем заработал.

При оценке нераспределенной прибыли крайне важно учитывать все состояние бизнеса. Например, можно ожидать, что корпорация будет иметь отрицательную нераспределенную прибыль в первые годы своей деятельности. Особенно это актуально, если бизнес был основан преимущественно при поддержке инвесторов или с привлечением кредитов. Однако отрицательная нераспределенная прибыль может быть признаком того, что компания нуждается в финансировании, если она работает какое-то время и недостаточно успешна.

При интерпретации RE компании также следует учитывать следующие факторы:

• Возраст компании: ожидается, что старшие компании будут иметь более высокую нераспределенную прибыль, поскольку у них было больше времени для ее накопления.
• Дивидендная политика компании: компания может иметь меньше RE, если она обязалась регулярно выплачивать дивиденды. Многие публично торгуемые компании выплачивают более высокие дивиденды, чем частные компании.
• Рентабельность компании: нераспределенная прибыль обычно выше у более прибыльных компаний.
• Сезонность компании: компаниям, возможно, придется откладывать нераспределенную прибыль в периоды успеха в таких секторах, как розничная торговля, где деятельность весьма сезонна. Это означает, что организация может получать как положительную, так и отрицательную нераспределенную прибыль в течение отчетных периодов.

Что означает отрицательная нераспределенная прибыль?

Вообще говоря, компания с отрицательным балансом нераспределенной прибыли будет сигнализировать о слабости, поскольку это указывает на то, что она понесла убытки в один или несколько предыдущих лет. Однако сложнее интерпретировать компанию с высоким RE.

Можете ли вы вывести деньги из нераспределенной прибыли?

Да, вы можете вывести средства из нераспределенной прибыли; однако существуют ограничения и налоговые последствия, которые следует учитывать. Дивиденды от RE могут выплачиваться владельцам или акционерам; однако это может помешать расширению бизнеса. Реинвестирование возобновляемой энергии в бизнес является обычной практикой среди быстрорастущих предпринимателей.

Кроме того, вы можете переводить доходы от RE, то есть кредиты с одного счета на другой, на счет операций с капиталом другого человека. Платеж дебетует счет операций с капиталом и кредитует наличный или банковский счет.

Чтобы вывести деньги из нераспределенной прибыли, вы можете:

• Внести кредитовую проводку на счет выплаты дивидендов.
• Объявить, что дивиденды будут выплачены
• Сделать дебетовую запись на счете нераспределенной прибыли

Раздел капитала баланса включает статью, называемую нераспределенной прибылью, которая влияет на общий показатель собственного капитала. Если они не выплачиваются в виде заработной платы, дивидендов или бонусов, RE не облагается налогом и может храниться на отдельном счете. Налоговые последствия выплаты дивидендов различаются. 

Практические примеры нераспределенной прибыли

Ниже приведены примеры нераспределенной прибыли на конец отчетного периода компании:

Примеры 1:

Sam Logistics начинает новый отчетный период с нераспределенной прибылью в размере 100,000 25,000 долларов США. За отчетный период компания получила чистую прибыль в размере 5,000 100,000 долларов США. В конце отчетного периода совет директоров компании принимает решение выплатить акционерам дивиденды в размере 25,000 долларов США. Формула нераспределенной прибыли компании на конец отчетного периода будет следующей: 5,000 120,000 долларов США + 120,000 XNUMX долларов США – XNUMX XNUMX долларов США = XNUMX XNUMX долларов США. Это означает, что общая нераспределенная прибыль компании за отчетный период составляет XNUMX XNUMX долларов США. Эта сумма будет перенесена на новый отчетный период и может быть использована для реинвестирования в компанию или для выплаты будущих дивидендов.

Пример 2

Предположим, что в начале нового отчетного периода у Sam Logistics есть 10,000 25,000 долларов США в виде возобновляемой энергии. За отчетный период компания сообщила о чистом убытке в размере 10,000 25,000 долларов США. К концу отчетного периода компания не может выплатить дивиденды своим акционерам. Нераспределенная прибыль корпорации будет рассчитываться следующим образом: 15,000 XNUMX долларов США – XNUMX XNUMX долларов США = XNUMX XNUMX долларов США.

В финансовых отчетах в скобках указаны отрицательные суммы. Из-за этого отрицательного сальдо у компании не будет денег для реинвестирования, которые перейдут на следующий отчетный период. До тех пор, пока счет нераспределенной прибыли компании снова не станет положительным и она не получит достаточную чистую прибыль, выплату дивидендов следует отложить. Если RE компании отрицательный, она не должна выплачивать дивиденды.

Почему нераспределенная прибыль важна?

Нераспределенная прибыль является важнейшим компонентом финансового здоровья компании. Они представляют собой часть прибыли, сохраняемую в компании для будущего использования. Он также играет жизненно важную роль в финансировании деятельности компании, финансировании инициатив роста, выплате дивидендов акционерам и погашении задолженности по кредитам.

№1. Обеспечивает средства для функциональной деятельности

Одной из основных целей нераспределенной прибыли является финансирование продолжающейся деятельности бизнеса. Сохраняя свои доходы, организация может гарантировать, что у нее достаточно денег для оплаты регулярных расходов, таких как аренда, заработная плата и другие текущие расходы. Это может уменьшить зависимость компании от внешних источников финансирования, таких как кредиты или акционерное финансирование, и помочь ей стать более финансово стабильной.

№2. Он финансирует планы будущего роста

ВИЭ потенциально может финансировать будущие планы расширения. Эти усилия включают НИОКР, новые линейки продуктов (CAPEX) и расширение рынка. Инвестирование в эти перспективы роста позволяет компании избежать зависимости от внешнего финансирования, обеспечение которого может быть более дорогостоящим или сложным.

№3. Обеспечение акционерной стоимости

Кроме того, его можно использовать для выкупа акций на вторичном рынке или распределения дивидендов акционерам. Некоторые предприятия не выплачивают дивиденды, но те, у кого есть возможность финансировать эти выплаты с их помощью, делают это. Дивиденды, обеспечивающие стабильный поток доходов и возможность повысить цену акций компании, могут стать привлекательным атрибутом для инвесторов.

№4. Управление долгом

Нераспределенная прибыль также может быть использована для снижения зависимости от внешнего долга. Финансируя проекты собственными силами, компании могут снизить уровень своей задолженности, уменьшив финансовый риск и процентные расходы. Это улучшает общее финансовое состояние и кредитоспособность компании.

#5. гибкость

Нераспределенная прибыль обеспечивает гибкость в управлении финансами. В отличие от долга, который сопровождается обязательствами по погашению, и дивидендов, которые могут сигнализировать о финансовых обязательствах перед акционерами, нераспределенная прибыль позволяет компаниям корректировать свою инвестиционную и распределительную политику в соответствии с текущими потребностями и рыночными условиями.

В чем разница между прибылью и нераспределенной прибылью?

Прибыль – это не то же самое, что нераспределенная прибыль. Хотя оба показателя необходимы для оценки финансового положения компании, они не всегда показывают одно и то же. Прибыль — это доход, полученный от продажи товаров и услуг, и представляет собой чистую прибыль компании. Обычно это относится к чистой прибыли, то есть общей выручке за вычетом операционных расходов (таких как заработная плата и накладные расходы). Доход от продажи товаров за вычетом стоимости этих вещей известен как валовой доход.

С другой стороны, RE — это часть прибыли, сэкономленная для выплаты дивидендов акционерам или для других будущих целей, таких как развитие компании и/или линейки продуктов или погашение долгов. Акционеры могут увидеть ценность в использовании денег для чего-то иного, чем немедленные денежные дивиденды, если они будут инвестированы во что-то, что может стать очень прибыльным и принести еще большие дивиденды.

Является ли нераспределенная прибыль наличными?

Нет, это не наличные деньги.

Как подготовить отчет о нераспределенной прибыли

Компании обычно публикуют отчеты ежеквартально или ежегодно. Однако вы можете создать его в любое время. Стартапы могут публиковать их чаще, поскольку они содержат важную информацию для кредиторов и инвесторов. Я предоставил подробный контрольный список для подготовки отчета о нераспределенной прибыли для вашего бизнеса.

Есть ли какие-либо недостатки в сохранении прибыли?

Да. Хотя на первый взгляд нераспределенная прибыль кажется хорошим способом увеличить стоимость компании и сэкономить деньги для целей реинвестирования, это не всегда самый эффективный вариант. Я собрал некоторые ограничения нераспределенной прибыли:

№1. Возможное уклонение от уплаты налогов

Одна из рискованных причин, по которым компаниям следует избегать возобновляемой энергетики, заключается в том, что это может привести к уклонению от уплаты налогов. Некоторые могут попытаться облегчить налоговое бремя, сохранив прибыль. Некоторые акционеры, у которых нет немедленной необходимости в дивидендах, могут проголосовать против их выплаты, чтобы избежать уплаты подоходного налога. Как только стоимость акций компании увеличится за счет удержания прибыли, акционеры могут принять решение продать бизнес по более высокой цене или отказаться от выплаты дивидендов в будущем. Более того, компании, которая попытается сохранить свою прибыль и будет поймана, позже придется платить штрафы.

№2. Возврат инвестиций (ROI) не гарантирован

Нераспределенная прибыль не всегда может быть разумным выбором для акционеров, несмотря на то, что она кажется бесконечным источником денег для инвестиций и расширения компании. Это не бесплатно, но доступно вариант финансирования Это могло бы обеспечить бизнес экстренным денежным потоком.

Акционеры, которые предпочитают отказаться от большего сокращения прибыли в пользу меньших выплат, упускают возможности. Кроме того, рентабельность инвестиций компании (ROI) будет определять, решат ли ее акционеры вывести свои средства и инвестировать в другое место.

№3. Неудовлетворенность

Инвесторы не захотят покупать акции компании, которая сохраняет дивиденды. Им нужно будет посмотреть, имеет ли компания стабильный поток дивидендов, прежде всего, если известно, что она прибыльна. Не все акционеры готовы отказаться от претензий на свою прибыль. Предположим, инвесторы не видят никакой прибыли от своих инвестиций. 

В этом случае они, скорее всего, будут искать другие компании, которые щедро выплачивают дивиденды, — такие, которые не оставляют прибыль себе, а вместо этого распределяют ее среди всех акционеров.

Кто принимает решение об использовании нераспределенной прибыли?

Руководство компании обычно решает, будет ли прибыль использоваться для выплаты дивидендов акционерам или направляться на возобновляемые источники энергии. Однако, поскольку владельцы фирмы решили купить обыкновенные акции, акционеры могут оспорить это большинством голосов. Что касается нераспределенной прибыли, акционеры часто оказываются на одной стороне с менеджментом компании.

Они оба могут считать, что они работают. столица погасить долг под высокие проценты или инвестировать в рост, который сделает компанию еще более прибыльной, если пройдет еще немного времени. Если деньги выплачиваются в виде дивидендов, они выходят из компании и не учитываются. Если они сохраняются как нераспределенная прибыль, они остаются в бухгалтерском учете и доступны для использования в рамках бизнеса.

Обычной практикой является достижение баланса между сохранением некоторой прибыли в качестве RE и выплатой части прибыли в качестве дивидендов.

Заключение

Нераспределенная прибыль является важным аспектом финансовой отчетности компании. Их понимание имеет решающее значение для владельцев бизнеса, инвесторов и других заинтересованных сторон.

Он показывает, насколько прибыльен бизнес и насколько он хорош для финансирования планов расширения или выплаты дивидендов. Изучая нераспределенную прибыль, заинтересованные стороны могут узнать важную информацию о долгосрочных перспективах и финансовом состоянии компании.

Инвесторы должны знать о переменных, которые могут повлиять на RE. Учитывая эти факторы, они могут разумно решить, стоит ли инвестировать в конкретную компанию.

Удачных инвестиций и инвестируйте с умом!

Похожие сообщения

1. КАК УДЕРЖАТЬ СОТРУДНИКОВ: объяснение основных стратегий
2. 6 самых больших проблем на пути роста малого бизнеса
3. СТРАТЕГИИ УДЕРЖАНИЯ: 15+ проверенных стратегий в 2023 г.

Справка

• skynova.com
• booktime.com
• investopedia.com
• indeed.com
• getmoneyrich.com