Индивидуальное предприятие – это не просто бизнес одного человека, несмотря на то, во что верят многие. Индивидуальный предприниматель может нанимать сотрудников, получая те же вознаграждения и обязательства, что и любая другая компания. Существуют правила и положения о найме сотрудников в качестве индивидуального предпринимателя, как и в любом другом виде бизнеса. Прочитав эту статью, вы узнаете больше о финансовых и юридических последствиях подбора персонала в рамках этой бизнес-структуры. В этой статье давайте узнаем, может ли одинокий собственник нанимать сотрудников и как это сделать эффективно.
Ключевые моменты
- Да, индивидуальный предприниматель имеет те же льготы и обязанности, что и любой другой вид бизнеса, включая возможность нанимать персонал.
- При найме персонала индивидуальные предприниматели подчиняются особым законам о трудоустройстве индивидуальных предпринимателей.
- Как индивидуальный предприниматель, вы должны получить идентификационный номер работодателя (EIN), чтобы нанимать работников.
- Наем членов семьи имеет уникальные проблемы и налоговые последствия.
- По мере роста бизнеса индивидуального предпринимателя он может перейти в общество с ограниченной ответственностью (ООО).
Кто является индивидуальным предпринимателем?
Большинство людей, которые рассматривают возможность открытия собственного бизнеса, неоднократно слышали термин «индивидуальное предпринимательство». Какая же тогда компания является индивидуальным предпринимателем?
Будучи индивидуальным предпринимателем, вы самостоятельно ведете свой бизнес, независимо от того, большой он или маленький. В этой форме нет разделения между владельцем и бизнесом. Для предпринимателей такая структура бизнеса является простым выбором.
Работа в качестве индивидуального предпринимателя является популярным выбором среди индивидуальных предпринимателей.
Каковы характеристики индивидуального предпринимателя?
Здесь я познакомлю вас с общими характеристиками индивидуального предпринимателя.
№1. Вы берете на себя полный контроль:
Деятельность индивидуального предпринимателя полностью находится в вашей юрисдикции. Поэтому вам не нужны другие члены или правление. Индивидуальное владение дает вам полное право собственности на вашу компанию и оперативное управление.
№2. Никакого дистанцирования:
Владелец (вы) и компания — одно и то же. Когда вы регистрируете свою деловую деятельность, вы, как индивидуальный предприниматель, используете свою личную налоговую декларацию 1040. Если вы также захотите, вы можете использовать их личные банковские счета.
# 3. Личная ответственность:
Как индивидуальный предприниматель, вы несете ответственность за долг перед своим бизнесом. Это означает, что вы несете ответственность, если на компанию подадут в суд или понесут убытки. Кроме того, вам может потребоваться заложить личные вещи в качестве обеспечения кредита.
№4. Индивидуальное налогообложение:
Вы платите налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь в зависимости от вашего чистого дохода. Это связано с тем, что все расходы компании вычитаются единоличными владельцами (вы) из их доходов.
№5. Меньше требований:
Индивидуальные предприниматели не регистрируют бизнес. Если вы решите использовать другое имя, вам просто нужно зарегистрировать администратора базы данных. Обязанностей по предоставлению отчетности для индивидуальных предпринимателей нет. Все, что им нужно сделать, это ежегодно подавать налоговую декларацию.
Может ли индивидуальный предприниматель иметь сотрудников?
Да, индивидуальные предприниматели могут иметь наемных работников. Многие индивидуальные предприниматели начинают с членов семьи, но наем отдельных лиц, независимо от того, являются ли они родственниками или нет, добавляет еще один уровень сложности в управление фирмой. Это связано с тем, что налоги на заработную плату должны поступать и перечисляться, работникам необходимо платить, а индивидуальные владельцы должны соблюдать трудовое законодательство.
Как присоединить сотрудника к ИП?
Индивидуальное владение также может быть расширено путем добавления владельцев и создания корпорации с ограниченной ответственностью (ООО) или путем добавления пассивных инвесторов в качестве партнеров с ограниченной ответственностью. Если вы нанимаете персонал, вам необходимо зарегистрироваться в IRS и позаботиться о вопросах налогообложения сотрудников.
Читайте также: Что такое бизнес ООО: полное руководство, ООО ПРЕИМУЩЕСТВА И НЕДОСТАТКИ: То, что нужно!!! и ООО против КОРПОРАЦИИ: плюсы и минусы
Что нужно индивидуальному предпринимателю для найма сотрудников?
Здесь я исследовал список налоговых отчетов и подтверждающих документов, которые вам необходимы для найма сотрудников в качестве индивидуального предпринимателя:
# 1. Идентификационный номер работодателя или EIN:
Во-первых, прежде чем нанимать персонал, владелец-одиночка должен получить EIN — девятизначный идентификационный номер — в IRS. Федеральное правительство использует этот идентификационный номер для мониторинга налоговых переводов работодателя из удержаний сотрудников, части налогов FICA (социальное обеспечение и медицинское обслуживание), а также уплаты работодателем налогов Федеральной службы по налогу на безработицу (FUTA).
Особенности идентификационного номера работодателя (EIN) (федеральный налоговый идентификационный номер)
№2. Регистрация налога на заработную плату в государственных и местных органах власти:
Налоговые отчеты по заработной плате обычно требуются от работодателей в штатах и населенных пунктах, где у них есть работники. Владельцам бизнеса следует ознакомиться с нормативными актами, которые к ним относятся, и при необходимости получить консультацию бухгалтера. Процедуры и предварительные условия различаются.
Обратите внимание, что налоговые идентификаторы штата и муниципалитета используются для налоговой отчетности и мониторинга удержаний сотрудников и платежей в государственную программу страхования по безработице, точно так же, как IRS использует EIN.
№3. Полис компенсационного страхования работников:
Чтобы оплатить медицинские расходы, расходы на реабилитацию и потерю заработной платы для сотрудников, получивших травму или заболевших на работе, многие штаты требуют, чтобы работодатели поддерживали компенсационное страхование работников.
№4. Форма W-4:
Сотрудники должны заполнить форму W-4 (Индивидуальный сертификат об удержании налога) для своего работодателя, чтобы определить, какую сумму подоходного налога следует вычитать из их зарплаты в каждый расчетный период.
Подробнее: W-4 против W-2: в чем разница
№5. Форма удержания государственного налога:
Чтобы вы знали, какую сумму подоходного налога штата следует удерживать, некоторые штаты могут обязать предприятия просить своих сотрудников заполнить официальную форму штата. Некоторые штаты следуют удержаниям W-4.
№6. Форма I-9:
Вам понадобится заполненная форма I-9 (Разрешение на трудоустройство), чтобы подтвердить законное право человека на работу в стране.
Одинокому владельцу также могут потребоваться дополнительные документы и информация от нового персонала. В зависимости от компании и штата, в котором работает человек, могут применяться разные правила.
Вот примеры документов, необходимых для приема на работу новых сотрудников:
- Подписанное письмо с предложением
- Информация о банковском счете (если заработная плата сотрудника будет выплачиваться прямым депозитом)
- Формы для разрешения на получение льгот (например, планов пенсионных накоплений и планов медицинского обслуживания)
- Подписанное подтверждение получения документов о политике на рабочем месте или справочника сотрудника.
Может ли индивидуальный предприниматель трудоустроиться самостоятельно?
Нет, индивидуальный предприниматель не может трудоустроиться сам. Это связано с тем, что индивидуальный предприниматель не получает заработную плату в корпоративной платежной ведомости и не является сотрудником компании. Индивидуальный предприниматель получает «доходы владельца», то есть деньги, изъятые из доходов бизнеса для личного использования, а не для получения зарплаты или оплаты от компании. Обычно это делается путем выписывания деловых чеков самому себе.
Таким образом, поскольку из дохода владельца не вычитаются никакие налоги, владелец-одиночка несет ответственность за уплату правительству расчетного квартального налогового платежа, основанного на расчетной налогооблагаемой прибыли бизнеса каждый квартал. Эти ежеквартальные налоговые платежи покрывают налоги на самозанятость (медицинское обслуживание и социальное обеспечение), а также подоходный налог.
Может ли индивидуальный предприниматель трудоустроить своего супруга?
Да, индивидуальный предприниматель может нанять своего супруга. Однако, если одинокий предприниматель нанимает своего супруга, ему придется платить подоходный налог и налоги FICA (социальное обеспечение и медицинская помощь) со своей зарплаты в дополнение к включению в платежную ведомость. Однако федеральный налог по безработице (FUTA) не распространяется на их зарплаты.
Но в случае, когда супруг работает партнером в компании, он получает вознаграждение владельца и не получает оплату через обычную систему расчета заработной платы.
Может ли индивидуальный предприниматель нанять своих детей?
Да, индивидуальный предприниматель может трудоустроить своих детей. Но одинокий владелец должен соблюдать законы о детском труде, если он нанимает детей – даже своих собственных.
Налоговый режим для работающих детей различается в зависимости от их возраста. Федеральное правительство часто соблюдает следующие правила:
- Налоги FICA не распространяются на детей в возрасте до 18 лет (Social Security и Medicare).
- Работодатели освобождены от уплаты Федерального закона о безработице (FUTA) в отношении заработной платы детей в возрасте до 21 года.
- Любой ребенок любого возраста обязан платить подоходный налог со своего заработка. Работодатели обязаны вычесть этот налог из дохода ребенка.
Я рекомендую владельцам бизнеса узнать в органах власти штата и местных органах власти, освобождают ли они детей от подоходного налога, поскольку налоговые правила штата и муниципалитета различаются.
Могут ли индивидуальные предприниматели самостоятельно рассчитать заработную плату?
Да, индивидуальные предприниматели могут самостоятельно рассчитывать заработную плату, удержания и чистую прибыль, но это может быть трудоемкой и запутанной задачей. Программное обеспечение для расчета заработной платы, такое как Gusto или Paychex, может помочь упростить и автоматизировать процесс найма бухгалтера, бухгалтера или поставщика услуг по расчету заработной платы.
Однако я советую индивидуальным предпринимателям нанимать специалистов в этой области, поскольку неточные расчеты заработной платы, несвоевременные выплаты агентствам и неточные расчеты заработной платы могут привести к дорогостоящим штрафам.
Подробнее о расчете заработной платы читайте в этих статьях: КАК НАЧАТЬ ЗАРПЛАТУ ДЛЯ МАЛОГО БИЗНЕСА: 2023 Лучшее простое руководство, Заработная плата малого бизнеса: лучшее программное обеспечение для расчета заработной платы в Великобритании и КРЕДИТ НА ЗАРПЛАТУ: Определение &; Лучшие государственные практики для любого бизнеса
Может ли индивидуальный предприниматель иметь 1099 сотрудников?
Да, у индивидуального предпринимателя может быть 1099 сотрудников. «Сотрудник 1099» относится к «независимый подрядчик». Лица, нанятые корпорацией для выполнения работы, известны как независимые подрядчики, но фирма им не платит. Скорее, они отправляют счета компании, которые затем обычно оплачиваются с помощью электронных денежных переводов, чеков или платежных приложений, таких как PayPal.
Какое трудовое законодательство следует знать малому бизнесу?
Для защиты прав и безопасности работников действуют федеральные законы и законы штатов. На своем официальном сайте Министерство труда США обобщает его основные законы. При найме персонала индивидуальные предприниматели должны подтвердить, распространяются ли на них государственные законы о трудоустройстве. Владельцы бизнеса могут получить помощь в понимании своих обязанностей от адвокат or отдел кадров специалист.
Сколько сотрудников может иметь индивидуальный предприниматель?
Число работников, которых может принять на работу индивидуальный предприниматель, не ограничено. Тем не менее, я советую индивидуальным предпринимателям не нанимать слишком много сотрудников, поскольку это может подвергнуть владельца компании дополнительным юридическим проблемам.
Может ли индивидуальный предприниматель иметь сотрудников W2?
Сотрудник W2 — это сотрудник, работодатель которого отправляет ему налоговую форму W2. Работников W2 обычно считают наиболее традиционным типом работников.
Таким образом, индивидуальный предприниматель может иметь сотрудников W2. Вы можете прочитать больше о сотрудниках W2 в этой статье; W2 EMPLOYEE: что это такое, как это работает и в чем отличияи КОНТРАКТ W2: что значит работать по контракту W2 в качестве наемного работника
Могу ли я включить себя в платежную ведомость как индивидуальный предприниматель?
Владельцы, которые действуют как индивидуальные предприниматели, платят себе из прибыли, полученной от бизнеса. Обычно это достигается путем выписки делового чека, выплачиваемого владельцу бизнеса. Альтернативно, они могут получить выигрыш, выведя деньги из бизнеса или, если это разрешено их банком, переведя деньги со своего делового текущего счета на свой личный текущий счет.
Как лучше всего платить работникам малого бизнеса?
Я считаю, что лучший способ для малого бизнеса платить своим сотрудникам — почасовая оплата. Когда дело доходит до управления заработной платой вашей команды, я советую вам предпринять следующие фундаментальные шаги:
- Соберите формы расчета заработной платы и данные о сотрудниках.
- Определите их валовую заработную плату, прибавив отработанные часы к их почасовой ставке.
- После вычета необходимых налогов найдите чистую компенсацию работника.
- Платите своим сотрудникам прямым депозитом или чеком.
- Оформление налога на заработную плату
- Держите свои платежные ведомости в актуальном состоянии и документально оформляйте их.
Кредит для ИП: все, что вам нужно знать!!!
41+ БИЗНЕС-СОВЕТЫ ДЛЯ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ в 2023 году (для начинающих и профессионалов)
БИЗНЕС ЕДИНСТВЕННОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА: простое руководство по его созданию
Ссылки:
