Начисление заработной платы относится к преимуществам, которые компания обязана предоставлять своим сотрудникам в течение заранее определенного времени или в определенный день. Часто этим занимается бухгалтерия компании или отдел кадров. Расчетом заработной платы для малого бизнеса может управлять непосредственно владелец или коллега. Расчет заработной платы, льготы для сотрудников, страхование и бухгалтерские обязанности, такие как удержание налогов, все чаще передаются на аутсорсинг специализированным компаниям. Благодаря креативным технологическим услугам, необходимым для экономики свободного заработка и аутсорсинга, эти решения обеспечивают более быструю и удобную оплату труда сотрудников, а также предоставление цифровой документации по заработной плате. В этой статье я собираюсь обсудить вычет из заработной платы, соблюдение требований по заработной плате и расчет заработной платы. Почему бы не сесть и не насладиться поездкой со мной?
Что такое заработная плата?
Процесс оплаты труда сотрудников в фирме известен как начисление заработной платы. Этот процесс включает в себя отслеживание времени, затраченного каждым сотрудником, определение его заработной платы и выплату заработной платы либо чеком, либо прямым переводом на их банковские счета. Учет заработной платы, удержанных налогов, премий, сверхурочных, больничных и отпускных также должен осуществляться предприятиями. Сумма, которая должна быть отложена и зарегистрирована предприятиями для оплаты Medicare, социального обеспечения и налогов на безработицу в правительстве.
Для управления заработной платой многие предприятия используют программные решения. Сотрудник использует API для отправки своих часов, после чего их заработная плата обрабатывается и переводится на их банковские счета.
Чтобы упростить этот процесс, многие средние и крупные предприятия нанимают сторонних поставщиков заработной платы. Предприятия отслеживают, сколько часов работает каждый сотрудник, и предоставляют эти данные в службу расчета заработной платы. Служба расчета заработной платы определяет валовую компенсацию работника в день выплаты заработной платы путем умножения общего количества отработанных часов на их почасовую ставку, умноженную на количество отработанных недель в период оплаты. После вычета налогов и других удержаний из заработка сотрудников служба их выплачивает.
Понимание расчета заработной платы
Вы не должны недооценивать, как быстро могут произойти ошибки расчета заработной платы. Рассмотрим на мгновение сотрудников, единственным источником дохода которых является их месячная зарплата. Что произойдет, если зарплата будет выплачена неправильно или освобождена с опозданием? Такие несоответствия могут негативно сказаться на моральном духе сотрудников и, как следствие, на производительности компании.
Соблюдение многочисленных законов и нормативных актов, таких как трудовое законодательство, PF, PT и других нормативных требований, одинаково важно для обеспечения правильной и своевременной выплаты заработной платы. Эти законы влекут за собой существенные юридические и финансовые последствия за нарушения.
Вы должны иметь полное представление о том, что такое начисление заработной платы и как эффективно обрабатывать начисление заработной платы, если вы хотите убедиться, что ваши сотрудники довольны и что вы действуете в рамках закона. Основы расчета заработной платы будут рассмотрены в первую очередь.
Что такое налог на заработную плату?
Налоги на заработную плату, чаевые и оклады, которые платят как работники, так и работодатели, называются налогами на заработную плату. Работодатели вычитают налоги из зарплаты сотрудников и отправляют деньги правительству. Эти сборы состоят из взносов сотрудников в налоги на социальное обеспечение и Medicare, а также федеральные, государственные и местные подоходные налоги (FICA). Работодатели несут ответственность как за федеральный, так и за штатный налог на безработицу, а также за свой пропорциональный взнос FICA.
Платежи в фонды Social Security и Medicare покрываются федеральными налогами на заработную плату, которые вместе составляют налог FICA в США. В платежных квитанциях они обозначены как FICA и MedFICA. Удержания федерального подоходного налога из зарплаты сотрудников также поступают в общий бюджет Министерства финансов.
Подоходный налог взимается в большинстве штатов, а также в некоторых городах, округах и населенных пунктах, и собранные деньги идут прямо в их казну. Работодатели несут ответственность за покрытие доли своих работников в федеральных страховых взносах по безработице, в то время как работники освобождаются от этих расходов.
Налоги на заработную плату - это форма налога, взимаемая федеральным правительством, а иногда и отдельными штатами в нескольких странах, включая Соединенные Штаты. В квитанции о заработной плате сотрудника будут перечислены все эти налоговые вычеты из заработной платы. В подробном списке указаны суммы, вычитаемые из федерального, государственного и местного подоходного налога, а также суммы, собранные для взносов в Medicare и Social Security.
Налоги на заработную плату обеспечивают финансирование ряда государственных инициатив, таких как социальное обеспечение, здравоохранение и компенсация работникам. В целях сохранения и улучшения местной инфраструктуры и услуг, таких как группы экстренного реагирования, содержание дорог и парков, местные органы власти могут взимать небольшой налог с заработной платы.
Как рассчитать налоги на заработную плату
Порядок расчета налогов на заработную плату зависит от вашего бизнеса и местного законодательства. Тем не менее, QuickBooks предложила несколько общих принципов ниже. Расчет валовой компенсации ваших сотрудников является первым шагом.
№1. Рассчитайте валовую заработную плату ваших сотрудников
Используя их ставку заработной платы и ваши регулярные периоды оплаты, вы можете рассчитать валовую компенсацию сотрудника. Большинство фирм платят работникам еженедельно, раз в две недели или ежемесячно. Увеличьте количество часов, отработанных в течение периода оплаты, на почасовую ставку оплаты, чтобы определить валовую заработную плату сотрудника. Уравнение выглядит следующим образом:
Почасовая ставка х общее количество часов, отработанных в период оплаты = валовая заработная плата.
Разделите годовой оклад на количество периодов оплаты в году, чтобы определить валовую компенсацию наемного работника. Это формула:
Годовая зарплата / количество периодов оплаты в год = валовая заработная плата
№ 2. Вычет доналоговых вычетов
Вы должны учитывать вычеты после расчета общей компенсации. В дополнение к этим налоговым вычетам могут быть и другие доналоговые вычеты. Вычеты до налогообложения состоят из:
- Планы выхода на пенсию, в том числе 401 (k) s
- Планы медицинского страхования
- Гибкие счета расходов (FSA) или медицинские сберегательные счета
- Взносы на счет (FSA)
- Некоторые полисы страхования жизни
№3. Вычет налогов (FICA, налоги на безработицу и подоходный налог)
Остаток вашей компенсации облагается налогом после того, как были сделаны доналоговые вычеты. 7.65% — это налоговая ставка FICA, которая состоит из 6.2% для налогов на социальное обеспечение и 1.45% для Medicare. Федеральное, государственное или муниципальное законодательство, а также форма W-4 вашего сотрудника определяют другие налоговые ставки. Используйте налоговые таблицы IRS, чтобы определить свои федеральные подоходные налоги. Вы часто будете платить федеральные налоги вместе с налогами на социальное обеспечение и Medicare. Заполните форму IRS 941, чтобы сообщить обо всех платежах.
Из общей заработной платы работника вычитается налог FICA в размере 7.65%. Вклад, сделанный каждым сотрудником, должен соответствовать вам, компании. Корпорация платит в Социальное обеспечение и Медикэр от имени сотрудника, а также от имени бизнеса.
№ 4. Любые добровольные вычеты должны производиться из оставшейся части заработной платы.
Они могут состоять из:
- Взносы в полисы страхования жизни Roth 401(k)
- Планы долгосрочного страхования по инвалидности
- украшения заработной платы
- профсоюзные сборы
- Сумма, оставшаяся после уплаты налогов и других удержаний, — это то, что работник получает в качестве заработной платы на руки.
Что такое вычет из заработной платы?
Когда зарплата сотрудника подлежит вычету из заработной платы, часть его заработной платы откладывается для покрытия различных обязательств, включая взносы в пенсионный план или удержания налогов. Вычеты могут быть обязательными или необязательными. Вычеты из заработной платы производятся работодателями для покрытия налоговых обязательств, возникающих в результате выплаты заработной платы работнику. Налоговые платежи могут производиться по налогам на социальное обеспечение, медицинским налогам и т. д.
Плата работодателя за социальные выплаты работникам, такие как спонсируемые работодателем пенсионные планы 401 (k), пенсионные планы, сберегательные планы, планы медицинского обслуживания и другие добровольные взносы, составляют другую часть отчислений из заработной платы.
Таблицы вычетов из заработной платы и онлайн-калькуляторы помогают обеспечить точность и простоту расчетов. Таблицы вычетов из заработной платы часто используются работодателями для определения точных сумм федерального налога и других вычетов. Добровольные и вынужденные удержания из заработной платы вычитаются из брутто-зарплаты, чтобы получить чистую заработную плату.
Добровольное удержание из заработной платы
Вычеты из заработной платы, которые требуют одобрения работника и в которых он должен принять участие, подпадают под эту категорию. Вот какие они:
- Премия по медицинскому страхованию
- Премия по страхованию жизни
- Пенсионные планы
- Расходы
Вынужденное удержание из заработной платы
Вычеты из заработной платы, которые по закону должны производиться работодателями и сообщаться в налоговые органы, называются принудительными вычетами. К вынужденным удержаниям из заработной платы относятся:
- Фика Налог
- Федеральный подоходный налог
- Государственный и местный налог
- отчисления из
Что такое соблюдение заработной платы?
Соблюдение всех федеральных, государственных и местных законов, регулирующих оплату труда сотрудников, называется соблюдением требований по заработной плате. Если работодатель нарушает одно из этих правил, он рискует столкнуться с санкциями, которые могут повредить чистой прибыли его организации или, возможно, вынудить его уйти из бизнеса. Тем не менее, если они могут выяснить соответствие заработной платы, они могут помочь сотрудникам быть довольными и избежать налоговых проблем. Для всех получение безопасной, точной и быстрой оплаты за свою работу имеет важное значение для выживания как сотрудников, так и их семей.
Проще говоря, соблюдение требований по начислению заработной платы влечет за собой:
- Точный расчет заработной платы, включая сверхурочные
- Налоги на заработную плату удерживаются в соответствующей сумме из соответствующей заработной платы каждого применимого налога на заработную плату (например, налоги на социальное обеспечение).
- подача налоговых деклараций по заработной плате в каждый из этих органов
Почему важно соблюдение законодательства о заработной плате?
По следующим причинам работодатели несут большую ответственность за соблюдение правил расчета заработной платы:
- Обеспечивает справедливое вознаграждение работников за их работу
- позволяет финансировать программы социальной помощи, такие как Medicare и программы по безработице
- снижает вероятность штрафов и судебных исков
- повышает моральный дух сотрудников
Что такое расчет заработной платы?
Для компаний любого размера Payroll ADP предлагает индивидуальные услуги, решения и программное обеспечение для расчета заработной платы. Они обеспечивают интеграцию мониторинга времени и посещаемости с решениями для прямого депозита и мобильного расчета заработной платы. Они также оказывают квалифицированную поддержку, чтобы убедиться, что вы соблюдаете все соответствующие законы и правила, а также автоматически рассчитывают налоговые вычеты и пенсионные выплаты.
Payroll ADP помогает предприятиям управлять налогами на заработную плату, автоматизируя вычеты из заработной платы сотрудников и обеспечивая отправку правильной суммы денег правительству в соответствии с самыми последними правилами и положениями о налоге на заработную плату.
С помощью мобильных решений ADP для расчета заработной платы сотрудники могут получать доступ к своим льготам и данным о заработной плате из любого места. Они могут проверять свои платежные квитанции, управлять своим временем и посещаемостью, а также подавать запросы на отгулы, среди прочего.
Как запустить расчет заработной платы
Ниже приведены способы заставить его работать:
№1. Делайте начисление заработной платы вручную
Варианты начисления заработной платы различаются в зависимости от того, насколько они трудоемки, но этот является наименее дорогим. Вы должны узнать все тонкости платежной ведомости. Налоги и другие отчисления необходимо рассчитывать вручную. Вы можете рассчитать удержание федерального подоходного налога, используя таблицы удержания подоходного налога, предоставленные IRS. Для получения подробной информации об удержании подоходного налога штата свяжитесь с вашим штатом. Храните организованные, подробные записи в безопасном месте. Например, для отображения валового дохода, налогов, вычетов и чистой заработной платы вы можете использовать электронную таблицу.
IRS, а также любые необходимые государственные и муниципальные учреждения должны получать ваши налоговые декларации и депозиты. Чтобы избежать штрафов за просрочку и других наказаний, установите напоминания в календаре.
№ 2. Аутсорсинг заработной платы
Наиболее затратной (хотя и наименее трудоемкой) альтернативой расчета заработной платы является аутсорсинг. Несмотря на то, что обработка платежной ведомости вручную экономит вам много времени, вам следует подумать о том, осуществимо ли это с финансовой точки зрения. Вы можете использовать профессиональную организацию работодателей или бухгалтера по расчету заработной платы для обработки вашей заработной платы на аутсорсинге (PEO). Обычно лицо или компания, которым вы передаете на аутсорсинг расчет заработной платы, заботятся обо всем процессе за вас, включая расчеты и распределение заработной платы.
№3. Используйте программное обеспечение для расчета заработной платы
Ищете компромисс между аутсорсингом расчета заработной платы и ручным расчетом заработной платы? Программное обеспечение для расчета заработной платы может быть идеальным решением для вас, если это так. Программное обеспечение для расчета заработной платы часто доступно и просто в использовании. Что же такое программное обеспечение для расчета заработной платы? Еще раз, программное обеспечение для расчета заработной платы обрабатывает расчеты заработной платы и налогов. Следовательно, вам не нужно беспокоиться об использовании таблиц удержания налогов IRS.
Кроме того, если вы выберете программное обеспечение для расчета заработной платы с полным спектром услуг, система будет отправлять и вносить ваши налоги за вас.
Преимущества и недостатки использования профессиональных услуг по расчету заработной платы
Одним из ключевых преимуществ услуг по расчету заработной платы является их способность генерировать ряд отчетов, которые оптимизируют процессы бухгалтерского учета и помогают предприятиям обеспечивать соблюдение юридических и налоговых обязательств. Количество отпусков или личного времени, которое использовали сотрудники, также может храниться в файле службы расчета заработной платы.
Недостатком аутсорсинга системы расчета заработной платы является то, что он вынуждает предприятия полагаться на внешние стороны для правильного учета. В случае ошибки, с недовольными сотрудниками должны разобраться сотрудники компании на месте. Если агентство по начислению заработной платы допускает ошибки, предприятия могут быть подвергнуты налоговым штрафам.
Стоимость выше по сравнению с внутренней обработкой заработной платы, что является еще одним недостатком использования услуг по расчету заработной платы. Услуги могут иметь установленную ежемесячную стоимость или иметь несколько планов оплаты для разных уровней обслуживания. Услуги по расчету заработной платы могут быть не самым экономичным выбором для малых предприятий с ограниченными операционными ресурсами из-за их высокой стоимости.
Что вы имеете в виду под платежной ведомостью?
Заработная плата - это процесс оплаты труда сотрудников организации. Это включает в себя учет отработанных часов, определение заработной платы сотрудников и выплату средств чеком или прямым переводом на банковские счета сотрудников.
Какие бывают виды заработной платы?
Ниже приведены типы;
- Внутренний
- Бухгалтеры/CPA управляемые
- Управление агентством
- Программное обеспечение
Что такое HR и заработная плата?
Основная ответственность отдела кадров заключается в управлении отношениями с сотрудниками, тогда как фонд заработной платы отвечает за финансовую компенсацию этого человека и способ его оплаты. Хотя у этих двух отделов разные роли внутри организации, в некоторых местах их обязанности пересекаются.
Что такое процесс расчета заработной платы?
Обработка заработной платы влечет за собой вознаграждение сотрудников за их усилия. Это влечет за собой определение общей заработной платы, получение вычетов, подачу налогов на заработную плату и выплату денег.
Каковы 4 части платежной ведомости?
Вот 4 части:
- Валовая зарплата.
- Чистая зарплата.
- Разовая оплата.
- Преимущества
Каковы 5 шагов расчета заработной платы?
Ниже приведены 5 шагов;
- Установите свой идентификационный номер работодателя
- Соберите соответствующую налоговую информацию о сотрудниках
- Выбрать график начисления заработной платы
- Рассчитать валовую заработную плату
- Определить отчисления каждого работника
Заключение
Соблюдение строгих федеральных и государственных законов и правил необходимо для выполнения сложной и трудоемкой задачи по расчету заработной платы. Это требует тщательного ведения записей и фокусируется на мелком шрифте. Небольшие фирмы часто используют облачные инструменты для управления собственной заработной платой. Другие предприятия решают передать свои операции по расчету заработной платы на аутсорсинг или потратить деньги на интегрированную систему ERP, которая контролирует как бухгалтерский учет, так и расчет заработной платы.
Статьи по теме
- Заработная плата малого бизнеса: лучшее программное обеспечение для расчета заработной платы в Великобритании
- СТОИМОСТЬ ЗАРПЛАТЫ УСЛУГ И НАЛОГИ
- СИСТЕМА ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ: определение, программное обеспечение и руководство
- УПРАВЛЯЙТЕ ЗАРПЛАТОЙ: что это такое, как ею управлять и руководство
- HR-УСЛУГИ ДЛЯ МАЛОГО БИЗНЕСА: Функции и примеры HR-услуг
Рекомендации
