Управление активами является важным, хотя и зачастую трудным шагом в обеспечении заботы о ваших близких после вашей смерти. Особенно для семей с маленькими детьми или внуками. Завещательный траст может быть отличным решением. Это эссе расскажет вам больше о том, что такое заветное и живое доверие, на примере. Продолжайте читать, чтобы получить дополнительные знания о завещательных трастах.
Что такое завещательный траст
Завещательный траст создается после смерти доверителя и находится под контролем последнего завещания доверителя. Учреждая такой траст, доверительный управляющий и бенефициар соглашаются использовать юридическую процедуру для получения наследства. Кроме того, надзор суда гарантирует, что они выдадут активы в соответствии с соглашением о доверительном управлении.
Что такое завещательный траст и как он работает?
Даритель - это лицо, например отец, которое готовит завещание о распределении своего имущества; его супруге и детям после его смерти. Завещательные трасты являются одним из способов распределения имущества между бенефициарами. Как отмечалось выше, такие трасты создаются судом после смерти лица, предоставляющего право. Завещание — юридический термин для этой процедуры.
Тем не менее, вот список из четырех человек, которых вы должны иметь в виду, чтобы понять, как работает завещание. Давайте рассмотрим их одну за другой.
№1. Доверитель/Умерший человек
Доверитель или доверитель является владельцем активов, который решает оставить их оставшимся в живых лица, предоставившего право; после его или ее смерти. Активы могут включать недвижимость, богатство, финансовую прибыль, доходы от страхования жизни и другие товары.
№2. Исполнитель
Это полномочия, данные суду по наследственным делам; довести завещание доверителя до суда для установления завещательного траста. Как правило, праводатель назначает душеприказчика в своем завещании. Если имя лица, предоставившего право, отсутствует в списке, оставшиеся в живых лица, предоставившее право, могут пользоваться услугами адвоката; для обработки завещательных процессов.
№3. Завещательный попечитель
Это должно действовать как смотритель или менеджер траста, пока бенефициар не вступит во владение. Он или она может быть членом вашей семьи, близким родственником, другом или знакомым старше 18 лет. Хотя такое лицо обладает определенными полномочиями, его или ее действия регулируются законом штата.
№ 4. Бенефициар или бенефициары
Этим лицом может быть любое лицо, которого лицо, предоставившее право, выбирает в качестве законного владельца его или ее активов; после смерти дарителя. Бенефициарами могут быть супруг(а), маленький ребенок, взрослый ребенок, нетрудоспособный член семьи или любые другие иждивенцы. Иногда бенефициаром выступает благотворительный фонд или некоммерческая организация.
Характеристики завещательного траста
- В случае этого траста доверитель сохраняет право собственности на активы, пока он или она живы. Когда праводатель умирает, очень важно сформировать завещательный траст, чтобы предоставить бенефициарам права наследования и собственности.
- Вы можете разделить имущество дарителя по его или ее последней воле. Доверитель составляет завещание, в котором указываются условия наследования. Этот юридический документ выражает окончательное решение лица, предоставившего право, о том, кто что унаследует. Если вы живете в штате, отличном от Луизианы или Колорадо, у вас должны быть два свидетеля.
- После смерти дарителя исполнитель представляет завещание для завещания. Суд по наследственным делам проверяет достоверность документов.
- Затем суд направляет создание завещательного траста; и уполномочивает лицо, предоставляющее право, передать право собственности трасту, а не лицу, предоставляющему право. На данный момент, завещательный попечитель также находится в признании.
- После этого на завещательного попечителя возлагается ответственность за сохранность и управление активами траста. Когда наступает подходящий момент, доверительный управляющий передает активы назначенному бенефициару. Это условие воли. Условия меняются по желанию.
- Некоторые предусмотрят наследство по достижении получателем 18 лет или после него; достигает минимального уровня образования или соответствует любым другим критериям. Когда доверительный управляющий передает активы бенефициару, траст прекращается автоматически.
- Этот тип доверия предпочитают те, кто хочет обусловить наследование. Условия гарантируют, что активы принадлежат исключительно бенефициарам, которые физически и умственно способны распоряжаться ими. Некоторые завещания могут предусматривать получение доверительным управляющим регулярного дохода.
Завещательный траст
Создание завещательного траста осуществляется в соответствии с инструкциями, которые включают в себя волю человека и указывают, когда конкретно определенные бенефициары получат активы. В отличие от живого траста, завещательный траст вступает в силу после смерти наследодателя. Эти трасты обычно полезны для родителей маленьких детей; с активами, выплаченными после того, как дети достигнут определенного возраста, закончат обучение или вступят в брак.
Типы завещательных трастов
Прежде чем обсуждать многочисленные преимущества завещательного траста, может быть полезно сначала разобраться в его различных разновидностях. Есть две основные формы, с которыми нужно ознакомиться:
- Разнообразные/отдельные трасты
- Семейные трасты
№1. Отдельный завещательный фонд для детей
При учреждении завещательного траста термин «разные трасты» относится к процессу формирования отдельного траста; на каждого выгодоприобретателя. Часто это влечет за собой создание отдельных доверительных фондов для каждого ребенка, которые равномерно распределяют активы. Затем эти трасты обслуживаются и выплачиваются по отдельности, а не все сразу.
№ 2. Семейный завещательный фонд
Другой вид завещательного траста называется «банковским» трастом, что означает, что все активы человека управляются коллективно. Родители могут разделить активы в соответствии с потребностями своих детей через семейные завещательные фонды. Эти трасты часто бывают полезны родителям, которые должны или хотят оставить большую сумму денег; к единственному ребенку. Например, если ребенок с особыми потребностями нуждается в дополнительной финансовой помощи.
Налогообложение завещательных трастов
Если имущество передается непосредственно бенефициару, который также является налогоплательщиком, унаследованный доход становится облагаемым налогом. Однако доверитель может защитить бенефициара от таких налогов, учредив завещательный траст.
Несмотря на то, что правительство взимает определенные налоги с траста, оно может значительно уменьшить бремя при правильном планировании. Физические лица получают выгоду от ступенчатой системы предельных налоговых ставок. Лица, получающие выгоду от низкой налоговой ставки, могут получать трастовый доход на свое имя; воспользоваться низкой налоговой ставкой. Аналогичным образом, то же самое могут сделать лица моложе 18 лет или без налогооблагаемого дохода.
Кроме того, бенефициар облагается налогом на прирост капитала от недвижимости или других капитальных активов, унаследованных от доверителя. Однако траст помогает смягчить эту ответственность, применяя меры защиты налогового законодательства. Пожалуйста, имейте в виду, что в каждом штате действуют свои правила налогообложения трастов. В результате доход освобождается от налогообложения. То, что облагается налогом в одном штате, может облагаться налогом в другом.
Вы также можете прочитать, что такое доверительный учет
Преимущества завещательных трастов
Вы можете подумать: «Каковы преимущества создания Завещательного Траста?» Ответ заключается в том, что завещательные трасты могут быть отличным способом дополнить ваше планирование недвижимости и гарантировать, что они разделят ваши активы в соответствии с вашими предпочтениями. Обратите внимание на следующие преимущества завещательных трастов:
1. Защита активов. Считается, что основным преимуществом является юридическая защита, предоставляемая активам после смерти. Эти трасты могут защитить активы от предполагаемых судебных исков или неправильных финансовых решений, принятых бенефициарами.
2. Преимущества налогообложения доходов. Завещательные трасты не обязывают бенефициаров платить налоги с доходов траста. Однако нераспределенный доход облагается подоходным налогом.
3. Отсутствие ограничений в отношении бенефициаров. При учреждении завещательных трастов количество допустимых бенефициаров не ограничено. Кроме того, эти учетные записи можно настроить с помощью различных трастов.
4. Не затрагивать пенсии: в соответствии с действующим пенсионным законодательством установленная сумма не зависит от наличия или отсутствия траста. Это означает, что даже если ваш ребенок получает активы из вашего имущества; они по-прежнему будут иметь право на ту же пенсию.
5. Избегайте дополнительных налогов. Как правило, при передаче активов от исполнителя доверительному управляющему дополнительные налоги не взимаются. Кроме того, трасты могут помочь вам избежать уплаты налогов на доходы от платежей по страхованию жизни.
Недостатки завещательных трастов
Хотя он имеет некоторые преимущества, он также имеет некоторые недостатки. Вот недостатки.
- Получатель не сразу получает право собственности на трастовые активы. Действительно, получатели должны пройти завещание и работать с юристом, чтобы установить траст.
- Доверие является безотзывным, что имеет несколько проблем.
- Со временем условия, указанные в завещании, могут стать непригодными. Разъяснения становятся недостижимыми в отсутствие доверителя.
- Иногда опекун уходит в отставку из-за непреодолимых чувств. Суд может вмешаться и назначить нового доверительного управляющего, но это будет противоречить окончательному желанию доверительного управляющего.
- Это сложное положение, созданное и управляемое законами штата для обеспечения надлежащего исполнения воли доверительного управляющего. Испытательный срок – это длительный, а в некоторых случаях и дорогостоящий процесс.
Рассмотрим пример завещательного траста.
Пример завещательного доверия
Чтобы понять больше о завещательном доверии, вот пример, который даст вам полное представление о том, что вы ищете.
Пример 1 завещательного траста: Стив и Кейт являются родителями одного ребенка, Одри. Оба родителя оставили все друг другу в своем завещании. Кроме того, они назначают Одри в качестве резервной копии на случай, если они оба умрут одновременно. Однако, поскольку Кейт несовершеннолетняя, они должны определить, кто будет управлять ее имуществом, пока она не достигнет совершеннолетия.
Они решают установить доверие ребенка к своей воле, назвав брата Кейт доверенным лицом и оговорив, что Одри не разрешается прикасаться к доверию, пока ей не исполнится восемнадцать лет. Теперь, если оба родителя умрут одновременно, их имущество будет передано в доверительное управление ребенку и будет управляться в интересах Одри братом Кейт до тех пор, пока Одри не достигнет 18-летнего возраста, после чего она сможет потребовать его для себя.
Пример 2 завещательного траста: г-жа Бимбо — мать-одиночка с ребенком по имени Зитель. Она владелица дома, машины, фабрики и фиксированного депозита. Она составила завещание, чтобы защитить будущее своего ребенка. Мистер Бен, отец миссис Бимбо, взял на себя роль попечителя по завещанию.
В своем завещании она приказала использовать доход от фиксированных депозитов и фабрики для оплаты расходов на обучение и проживание ее ребенка. Кроме того, она заявила, что наследство будет передано Zitel по достижении ею 18-летнего возраста. Миссис Бимбо погибла в результате несчастного случая через год.
Г-н Бен присматривал за фондами в течение пяти лет. Он также использовал доход от активов для оплаты расходов Зитель на обучение и проживание. Г-н Бен передал активы Zitel в день ее 18-летия, как указано в завещании.
Я считаю, что с приведенным выше примером завещательного траста вы смогли лучше понять, о чем идет речь. Далее следует прочитать завещательное и живое доверие.
Заветное доверие против живого доверия
Имея общее представление о том, что такое завещательное доверие, мы рассмотрим завещательное и живое доверие.
Для начала, что такое доверие? Траст — это своего рода планирование имущества, которое работает в сочетании с завещанием. Это фидуциарное соглашение, которое подразумевает, что оно уполномочивает назначенное физическое или юридическое лицо действовать от имени другого лица. После передачи активов в Траст они становятся собственностью Траста и управляются им.
Что такое живой траст?
В течение жизни рекомендуется учредить Живой Траст. Это позволяет вам, Доверителю, получить доступ к активам, хранящимся в Доверительном управлении, после их передача в доверительное управление. Он содержит пункты, определяющие, как ваш благодетель/исполнитель должен управлять или распределять ваши активы после вашей смерти. Основным преимуществом Living Trust является то, что он позволяет избежать процесса завещания. Кроме того, вы можете претендовать на снижение налога на недвижимость.
Вы также можете прочитать Отзывной траст
Что такое завещательный траст?
A Завещательный траст является юридическим документом что устанавливает доверие. Например, если у вас есть маленькие дети или внуки, завещательный траст — отличный выбор. Это учреждение этой формы Траста находится в пределах вашей воли и тех, кто управляет им. В отличие от живого траста, завещательный траст вступает в силу только после вашей смерти. Как правило, эти трасты указывают, когда они передают активы детям, например, когда они достигают совершеннолетия, заканчивают колледж или женятся. Кроме того, вы можете выбрать график распределения активов. Что такое завещательный и живой траст
Заветное доверие против живого доверия.
Основные различия между завещательным трастом и живым трастом заключаются в следующем:
- Когда траст вступит в силу
- Является ли траст правомочным для завещания
Живой траст вступает в силу сразу после учреждения, но изначально он должен быть адекватно профинансирован. Для сравнения, завещательный траст вступает в силу только после смерти дарителя.
Еще одним важным фактором, который следует учитывать, является завещание. Это трудоемкий и дорогостоящий процесс, и семьи, естественно, предпочитают избегать его, если это возможно. Как правило, «Живые трасты» избегают завещания, а «Завещательные трасты» — нет. Понимание явных преимуществ каждого типа траста также может помочь вам сделать свой выбор.
Преимущества живого траста по сравнению с завещательным трастом
Для людей, стремящихся избежать завещания, Living Trust является естественной альтернативой. Эти трасты ограждают семьи от серьезного надзора со стороны судебной системы. В результате того, что ваше имущество не попадает в публичные записи, ваша конфиденциальность повышается. Кроме того, уклонение от завещания экономит ваши деньги на юридических и судебных издержках.
Хотя завещательные трасты подлежат завещанию, они выгодны для семей с маленькими детьми, внуками или членами семьи с ограниченными возможностями или психическими заболеваниями. Во-первых, они защищают детей от получения наследства и дивидендов в неподходящем возрасте. Чтобы унаследовать большинство поместий по умолчанию, он / она будет в возрасте 18 или 21 года, что, по мнению некоторых, слишком рано.
Почему так важен завещательный траст?
Завещательный траст учреждается для управления активами умершего в интересах бенефициаров. Он также используется для минимизации расходов на налог на наследство и обеспечения профессионального управления активами умершего.
Каковы недостатки завещательного траста?
Вы не можете избежать процедуры завещания, которая может занять много недель. Это может оставить получателей без необходимых активов на длительный период времени. В процессе завещания активы обнародуются. Доверительные управляющие должны ежегодно предстать перед судом по наследственным делам до истечения срока действия траста.
Платите ли вы налог на завещательный траст?
Согласно разделу 102AG (2)(a) Закона о подоходном налоге от 1936 г. (ITAA), доход от завещательного траста для детей классифицируется как «исключенный трастовый доход» и будет облагаться налогом по предельным ставкам доверительного управляющего для взрослых.
Могу ли я отдать свой дом в доверительное управление дочери?
Ребенок в возрасте до восемнадцати лет не может получить законное право собственности на имущество, поэтому имущество может храниться одним из двух способов: базовым «голым трастом» или более официально учрежденным трастом, таким как пожизненный интерес или дискреционный траст. В соответствии с условиями «голого траста» номинальный владелец владеет собственностью.
Как долго длится траст?
Тресту исполняется 10 лет со дня его основания. Либо активы траста распределяются, либо траст прекращается. Существует траст, связанный с имуществом умершего человека.
Что такое завещательный траст?
Завещательный траст создается после смерти доверителя и регулируется окончательным завещанием доверителя. Учреждая такой траст, доверительный управляющий и бенефициар соглашаются использовать юридическую процедуру для получения наследства.
Кто лучший человек для управления трастом?
Корпоративный доверительный управляющий, такой как трастовый отдел банка, юрист или финансовый консультант, как правило, знает больше о доверительном управлении, инвестициях и налогах, чем член семьи, поэтому, если ваш траст большой или содержит сложные активы, вы можете захотеть нанять профессионального доверенного лица.
Связанная статья
