Надлежащее управление дебиторской задолженностью увеличивает прибыль за счет снижения вероятности возникновения безнадежных долгов. Менеджмент — это больше, чем просто напоминание клиентам о необходимости своевременной оплаты счетов. Также необходимо выявить причины таких задержек и разработать стратегию их устранения. В этой статье я расскажу о том, что такое управление дебиторской задолженностью, включая ее кредитные сборы и политику.
Управление дебиторской задолженностью
Дебиторская задолженность — это долги клиентов перед бизнесом в результате продажи товаров или услуг в ходе обычного операционного цикла. Это деньги, которые были отложены в результате продажи в кредит. Торговая дебиторская задолженность, дебиторская задолженность, бухгалтерская задолженность, разные дебиторы и дебиторская задолженность — все это термины для дебиторской задолженности. Управление дебиторской задолженностью также известно как управление торговым кредитом.
Цель управления дебиторской задолженностью:
№1. Мотив роста продаж.
Основной целью продаж в кредит является увеличение общего объема продаж компании. Клиенты, не имеющие необходимых финансовых средств для приобретения товаров, могут сделать это в кредит. В результате инвестирование в дебиторскую задолженность обусловлено в основном желанием увеличить продажи.
№ 2. Мотив увеличения прибыли
Продажи в кредит увеличивают общий объем продаж компании. В результате рентабельность компании увеличивается.
№3. Мотивация удержания продаж
Клиенты получают кредит, чтобы защитить текущие продажи от новых конкурентов. Клиенты могут искать конкурентов, которые делают это, если вещи не продаются в кредит.
Цели управления дебиторской задолженностью
Кредитный менеджмент — еще один термин для управления дебиторской задолженностью. Целью управления дебиторской задолженностью является увеличение продаж и прибыли фирмы до уровня, при котором доход от дополнительных инвестиций в дебиторскую задолженность равняется стоимости увеличенных инвестиций в дебиторскую задолженность.
Цель управления дебиторской задолженностью должна заключаться в том, чтобы помочь компании достичь заявленной цели по увеличению благосостояния акционеров. В результате, чтобы максимизировать отдачу от инвестиции в дебиторскую задолженность, финансовый менеджер должен разработать надлежащую кредитную стратегию для фирмы.
Политика управления дебиторской задолженностью
Кредитная стратегия любого бизнеса должна быть организована таким образом, чтобы прогнозируемые выгоды превышали ожидаемые расходы, т. е. максимизация прибыли. Важными характеристиками управления дебиторской задолженностью являются следующие:
1. Установление кредитной политики
2. Кредитная оценка
3. Определение кредита
4. Управление дебиторской задолженностью
Управление дебиторской задолженностью
Термин дебиторская задолженность относится к деньгам, которые вам должны, но еще не получены. Это свидетельствует о том, что бизнес предоставил кредит своим клиентам. Дебиторская задолженность — это средства, которые предприятие имеет право получить после продажи товаров или услуг в кредит в течение определенного периода времени.
Управление дебиторской задолженностью относится к правилам и процедурам, которые вы применяете для управления просроченными продажами или неплатежами. Надежный процесс дебиторской задолженности, если он реализован правильно, может способствовать здоровому денежному потоку и прибыльности.
Управление дебиторской задолженностью — это процесс обеспечения своевременной оплаты потребителями своих счетов. Это помогает предприятиям избежать исчерпания оборотных средств в любой момент времени. Кроме того, это предотвращает просроченные платежи или невыполнение клиентами ожидающих платежей. Это улучшает финансовое положение и ликвидность компании.
Надлежащее управление дебиторской задолженностью приводит к прибыльности за счет снижения риска возникновения безнадежных долгов. Управление включает в себя больше, чем просто напоминание потребителям о необходимости своевременной оплаты счетов. Кроме того, необходимо выявить причины таких задержек и разработать стратегию их устранения.
Какие процедуры связаны с управлением дебиторской задолженностью?
Метод управления дебиторской задолженностью включает следующие этапы:
- Прежде чем принять какие-либо условия, будет оцениваться кредитный рейтинг клиентов, то есть их платежеспособность.
- Постоянно проверяем возможность неуплаты или задержки оплаты.
- Отношения с клиентами необходимо поддерживать, чтобы свести к минимуму безнадежные долги.
- Жалобы клиентов рассматриваются.
- После получения платежей остатки по каждой дебиторской задолженности должны быть уменьшены.
- Удержание безнадежных долгов вне непогашенной дебиторской задолженности в течение определенного периода
Управление дебиторской задолженностью и сборами
Для отдела кредиторской задолженности крайне важно иметь возможность управлять информацией о кредитах и сборах. Система JD Edwards World Accounts Receivable содержит ряд возможностей, которые могут помочь вам управлять дебиторской задолженностью по кредитам и сборам. Вы можете организовать и определить данные для удовлетворения конкретных потребностей вашего бизнеса.
Управление кредитной и дебиторской задолженностью состоит из следующих элементов:
- Ведение учета кредитных и инкассаторских счетов
- В рамках подготовки к анализу клиентов обновляются данные A/R.
- расчет среднего количества дней задержки доставки
- Проверка данных о состоянии учетной записи
- Управление кредитной информацией
- Изготовление кредитной кассеты является длительной и трудоемкой операцией.
- Управление информацией для коллекций
- Доступна печать отчетов о кредитах и сборах.
Методы эффективной обработки информации о кредитах и сборах описаны ниже.
Для кредитных деталей
Идентифицированный веб-адрес может использоваться для получения области информации о клиенте при обработке кредитной информации. Вы могли бы, например:
- Проанализируйте сводку кредитной истории потребителя, чтобы определить тех, кто превысил свой кредитный лимит.
- Кредитные лимиты и даты кредитного обзора могут быть изменены или обновлены
- Изучите платежные схемы клиента и историю транзакций.
- Сделайте щекотливое сообщение или напоминание на будущее.
- Заметки от клиентов могут быть введены и проанализированы.
Для сбора информации
- Получая доступ к многочисленным сведениям о дебиторской задолженности с единого консолидированного веб-сайта и одновременно управляя информацией о сборах, вы можете оценивать счета клиентов и быстрее принимать решения о взыскании.
- Учетные записи клиентов, которые просрочены или имеют уведомления о тиклерах, которые необходимо проверить, должны отслеживаться и устраняться.
- Показывайте персонализированные профили клиентов, чтобы помочь вам проанализировать и задокументировать трудности со сбором платежей и обязательствами.
- По просроченным счетам, печатать напоминания об оплате или предупреждения о просрочке платежа.
- Выберите, следует ли включать имя клиента в отчет о сборе.
- Политики управления учетной записью дебиторская задолженность
Политика управления дебиторской задолженностью
Эта политика служит справочным и практическим руководством для управления дебиторской задолженностью Университета штата Флорида. Он создает методы для отслеживания и сбора дебиторской задолженности. Цель политики — уменьшить количество просроченных, просроченных и безнадежных счетов.
Политика управления дебиторской задолженностью:
В политике управления дебиторской задолженностью желательно, чтобы отделы получали оплату до или после поставки товара или услуги; но, если это невозможно или нецелесообразно, отделы могут быть обязаны предоставить товар или услугу до получения оплаты.
№ 2. Выставление счетов и выставление счетов
- Каждый клиент должен предоставить достаточную демографическую информацию, чтобы позволить создание записи о дебиторской задолженности и, при необходимости, последующее взыскание.
- Выставление счетов должно производиться на регулярной основе по всей дебиторской задолженности.
- Как минимум следующие элементы будут должным образом представлены в счетах-фактурах:
- Описание и стоимость приобретаемых товаров и/или услуг
- Оплата должна быть произведена по следующему адресу
- Укажите имя и номер телефона лица, с которым следует связаться по вопросам выставления счетов.
- Вся сумма долга
- Срок оплаты счета-фактуры, который обычно наступает в момент его получения.
№3. Процессы и системы
- Для установления, документирования, изменения, согласования, сбора и отчетности по дебиторской задолженности должны поддерживаться письменные процессы.
- Системы и процессы учета будут использоваться для обеспечения соблюдения политики. Сотрудники, отвечающие за ведение и выставление счетов дебиторской задолженности, не должны отвечать за сбор платежей или внесение депозитов, поэтому системы должны обеспечивать эффективное разделение обязанностей.
- Для проверки того, что все продажи и услуги оплачиваются, данные о дебиторской задолженности должны быть сверены с записями о продажах, услугах и/или контрактах. Платежи по дебиторской задолженности должны сверяться с записями инкассации.
- Сотрудники, которые имеют дело с данными о дебиторской задолженности, должны быть обучены и проинформированы о политике управления денежными средствами университета (4-OP-D-2-B Управление денежными средствами).
- В соответствии с политикой 4-OP-F-3 Управление записями отделы должны вести учет начислений, платежей и усилий по сбору платежей.
№ 4. Кредитные остатки
- Письменные протоколы для периодической проверки кредитных балансов должны храниться, чтобы определить основную причину. Ошибки необходимо устранять как можно скорее, а клиентам необходимо платить по мере необходимости.
- Кредитовые остатки дебиторской задолженности, возникающие в результате переплаты клиентов, могут быть использованы для будущих покупок продуктов или услуг, когда предусмотрены долгосрочные отношения с клиентом.
- Когда кредитовые остатки, причитающиеся клиенту, подлежат возмещению, они классифицируются как обязательства и контролируются в соответствии с политикой 4-OP-D-2-C Кредиторская задолженность и выплаты.
№ 5. Возвращенные платежи
- Любой физический или электронный чек, возвращенный в Университет, приведет к уплате банковских сборов в течение всего процесса платежа.
- Плата за обслуживание по возвращенным платежам разрешена в пределах суммы, разрешенной в разделе 832.07 Закона штата Флорида. Согласно FS 832.07, клиент должен быть уведомлен в письменной форме, прежде чем взиматься плата за услугу возврата платежа.
№6. Составление отчетов
- Чтобы указать, был ли клиенту выставлен счет/фактура за товар или предоставленную услугу, следует вести отчет о состоянии выставления счетов по всей дебиторской задолженности.
- Требуется вести график старения и регулярно сообщать о нем в Управление контролера.
Что такое управление дебиторской задолженностью?
Управление дебиторской задолженностью - это планирование и управление задолженностью перед потребителями в результате продажи в кредит. Проще говоря, успех преобразования вашего заказа в продажи определяется только тогда, когда ваши продажи превращаются в деньги.
Почему важно управлять дебиторской задолженностью?
Важно управлять дебиторской задолженностью, потому что…
- Мотив роста продаж.
- Увеличение прибыли Мотив
- Мотивация удержания продаж
Какие существуют виды дебиторской задолженности?
Торговая дебиторская задолженность, векселя к получению и прочая дебиторская задолженность представляют собой три формы дебиторской задолженности.
Каковы ключевые проблемы в управлении дебиторской задолженностью?
4 распространенных проблемы с дебиторской задолженностью и способы их решения.
- Последующие действия по просроченным счетам-фактурам не были завершены.
- Непогашенная дебиторская задолженность списывается как безнадежная задолженность.
- Ошибки при выставлении счетов и выставлении счетов.
- Платежи распределяются неправильно.
Каковы три ключевых показателя дебиторской задолженности?
В большинстве случаев наиболее важными показателями дебиторской задолженности являются объем просроченных продаж (DSO), среднее количество дней просроченной задолженности (ADD) и коэффициент безнадежной задолженности.
