Закон CARES установил пособие по удержанию сотрудников, налоговую льготу с возмещаемой частью для предприятий. Дополнительное законодательство увеличило количество работодателей, которые могут получить доступ к кредиту. В качестве своего рода смягчения последствий широкого распространения коронавируса этот кредит можно использовать для уменьшения суммы налогов на трудоустройство, которые должен платить работодатель. Цель кредита на удержание сотрудников заключалась в том, чтобы стимулировать предприятия удерживать своих сотрудников. В этой статье объясняется, как подать онлайн-заявку на кредит удержания сотрудников в 2023 году. Мы также добавили, как подать заявку на кредит удержания сотрудников задним числом. Насладиться поездкой!
Что такое удержание сотрудников?
Предприятия имеют право на ERTC, возмещаемый кредит на медицинское страхование и другие льготы для сотрудников.
Закон КАРЕС – 2020
Расходы на заработную плату в размере до 10,000 13 долларов США на одного работника в год могут быть зачислены правомочным работодателям (включая заемщиков, которые взяли кредит в соответствии с первоначальным PPP) в период с 2019 марта 31 года по 2020 декабря XNUMX года.
Закон о сводных ассигнованиях – 2021 г.
Кредит в размере 70% от полученной квалифицированной заработной платы может быть востребован правомочными работодателями, в том числе участниками PPP. Кроме того, порог заработной платы, которая имеет право на получение кредита, увеличился до 10,000 XNUMX долларов США на сотрудника каждый квартал.
Закон об американском плане спасения – 2021 г.
Квартальный предел в размере 10,000 7,000 долларов США (70 2021 долларов США на сотрудника) не изменился, что означает, что кредит будет продолжаться на уровне 7,000% от приемлемой заработной платы. После принятия Закона об инфраструктурных инвестициях и рабочих местах срок действия программы был продлен до первых трех кварталов 2021 года, после чего компания может требовать 50,000 долларов США в квартал на одного сотрудника. Однако RSB (Recovery New Ventures) прошли квалификацию в 2021 году. На третий и четвертый кварталы XNUMX года возможен кредит в размере до XNUMX XNUMX долларов США.
Как работает налоговый кредит на удержание сотрудников?
Работодатели получили немедленное облегчение за счет уменьшения их налоговых депозитов по найму, когда налоговый кредит на удержание сотрудников был впервые заявлен в ежеквартальных налоговых декларациях. Если кредит был больше, чем требуемый налоговый депозит работодателя, IRS произведет авансовый платеж бизнесу. Чтобы получить кредит ERC в форме возмещения, квалифицированные работодатели, которые ранее не смогли получить кредит, теперь могут подавать обновленные ежеквартальные отчеты.
Кто имеет право подавать онлайн-заявку на удержание сотрудников?
Одно из требований к предприятиям, чтобы претендовать на получение налогового кредита на удержание сотрудников, заключается в том, чтобы они выплачивали соответствующую заработную плату по крайней мере одному сотруднику. Компания или группа, освобожденная от налогов, также должны соответствовать одному из следующих требований:
- Распоряжение правительства временно или навсегда приостановило хозяйственную деятельность.
- Общий доход компании значительно упал.
Второй критерий, по-видимому, охватывает широкий круг возможных фирм, но что именно влечет за собой «значительный спад»? Валовые продажи за первый календарный квартал 2020 года должны составлять менее 50% от продаж за тот же период 2019 года. В 20 году требовалось падение валовых доходов не менее чем на 2019% по сравнению с тем же кварталом 2021 года.
На сотрудников, имеющих право на кредит ERC, распространяются дополнительные правила. Эти рекомендации таковы:
- Кредит на оплату труда на 2020 год могут претендовать только компании, в которых работает более 100 штатных сотрудников, и только те сотрудники, которые были удержаны, но не работали.
- Компании, в которых работает более 500 штатных сотрудников, в 2021 году будут ограничены в получении кредита на заработок сотрудников, не предоставляющих услуги.
Кто не соответствует требованиям Кто имеет право подать заявку на получение удержания сотрудников??
Многие предприниматели, которые управляют малым бизнесом и соответствуют вышеупомянутым критериям, смогут претендовать на налоговый кредит ERC. Однако следующие типы компаний не будут приняты:
- Люди, которые работают сами по себе и не нанимают других
- Организации на национальном, государственном и муниципальном уровнях
- Субнациональные политические образования
Сколько составляет налоговый кредит на удержание сотрудников?
С 13 марта 2020 г. по 31 декабря 2020 г. работодатели вычитали до 10,000 2020 долларов США из квалифицированного заработка, выплачиваемого каждому сотруднику в квартал. Таким образом, в 5,000 году каждый работник, который имеет право подать заявку на кредит удержания сотрудников, получил до XNUMX долларов.
Заработная плата, выплачиваемая некоторыми предприятиями в период с 1 октября 2021 г. по 31 декабря 2021 г., соответствует требованиям для подачи заявки на кредит удержания сотрудников. Чтобы принять участие, компания должна считаться «стартапом по восстановлению». Любой стартап в индустрии восстановления должен соответствовать следующим критериям:
- Наличие хотя бы одного сотрудника (за исключением тех, кто владеет 50%)
- Состоялось 15 февраля 2020 г. или позже.
- С годовым доходом менее $1 млн.
Какова квалифицированная заработная плата для подачи заявки на удержание сотрудников онлайн?
Заработная плата, облагаемая налогом FICA, считается приемлемым доходом для подачи заявки на кредит удержания сотрудников. При определении права на подачу заявки на кредит удержания сотрудников квалификационная заработная плата может включать не только заработную плату и компенсацию, но и определенные расходы на здравоохранение.
Заработная плата может не учитываться в ERC при соблюдении определенных условий. Некоторые примеры:
- Заработная плата родственников
- Заработная плата или доход, используемый для обеспечения кредита в рамках программы защиты зарплаты
- Суммы заработной платы, которые были использованы для списания долга PPP
- Выплата, которая соответствовала критериям для получения кредита в соответствии с положениями об оплачиваемом отпуске по болезни и отпуску по семейным обстоятельствам в соответствии с Законом о реагировании на коронавирус в первую очередь для семей.
- Компенсация работнику, чьи услуги привели к тому, что его работодатель получил налоговый кредит на возможность трудоустройства.
Как подать заявку на кредит удержания сотрудников онлайн?
Кредит на удержание сотрудников позволил предприятиям получить кредит в размере 70% в 2021 году. Это увеличение, и каждый квартал сотрудник может получать до 10,000 XNUMX долларов США в качестве квалифицированной компенсации. Помимо этого улучшения, ERC также предоставляет другие преимущества, которые малый бизнес должен использовать до истечения срока его действия.
Мы проведем вас шаг за шагом через процесс подачи заявки в ERC для покрытия ваших соответствующих расходов по страховому плану и малых предприятий прямо сейчас. Мы упростили подачу заявления как на налоговый кредит на страховые взносы, так и на возврат налога на страховые взносы. Ниже приведены некоторые способы подачи заявки на кредит удержания сотрудников в 2023 году:
№1. Соберите следующую информацию о компании
Хотя не все предприятия в Соединенных Штатах имеют право подавать заявку на кредит удержания сотрудников, программа открыта для всех американских предприятий. Чтобы узнать, имеет ли ваш бизнес право на эту льготу, вам следует поговорить с бухгалтером или дипломированным бухгалтером.
Первым шагом является сбор всех данных вашей организации. Элементы, включенные в этот набор данных:
- Юридическое название компании
- Информация и юридический адрес
- Количество сотрудников
Подумайте обо всем, что связано с компанией, потому что при подаче заявления вам потребуются доказательства.
№ 2. Соберите информацию о вашей заработной плате
После того, как вы собрали свои данные, вам нужно будет запросить платежные ведомости у ваших сотрудников. К ним относятся:
- Сотрудникам, отвечающим требованиям для кредита на удержание сотрудников, эта сумма будет применена к их вознаграждению.
- Определите точную дату окончания трудовых отношений сотрудника с вашей организацией.
№3. Соберите все необходимые документы, касающиеся вашего кредита PPP
Вам просто нужно собрать кредитные документы для любых ГЧП. К ним относятся:
- Это дата утверждения кредита ГЧП.
- Размер кредита ГЧП
- Вы можете использовать любые документы, связанные с вашими кредитами PPP, чтобы начать выяснять, сколько ERC вы имеете право на получение.
Если это ваш первый кредит PPP, пропустите этот раздел.
№ 4. Соберите данные о штатных сотрудниках за 2019 год
Вам нужно собрать всех штатных сотрудников, которые занимали рабочие места в 2019 году. Вам понадобится их текущий статус полной занятости и контактная информация на 2019 год. К ним относятся:
- Место работы и его название
- Даты начала и окончания трудоустройства (в компании)
Определение «полной занятости». Например, тот, кто работает только 20 часов в неделю, не может претендовать на ERC, потому что он не соответствует минимальным требованиям.
№ 5. Соберите информацию о продажах за 2019 и 2020 годы.
И последнее, но не менее важное: выручка от продаж за 2019 и 2020 годы должна быть накоплена для целей удержания сотрудников. Размер удерживаемого кредита, который вы получаете, зависит от множества факторов, включая ваш чистый доход или убыток, а также количество ваших штатных сотрудников. Многие малые предприятия извлекли выгоду из кредита на удержание сотрудников, и вы тоже можете.
Могу ли я подать заявку на получение удержания сотрудников в 2023 году?
Крайний срок для предприятий, имеющих право на получение налоговых льгот для удержания сотрудников, был продлен до 1 октября 2021 г. Если вы пропустили крайний срок подачи заявки на получение ERTC, вы все равно можете подать заявку на кредит удержания сотрудников задним числом. У вас есть три года с даты подачи первоначальной заявки на подачу любых дополнительных документов. Для фирм, которые выплачивают заработную плату в период с 30 июня 2021 г. по 1 января 2022 г., в Уведомлении IRS 2021-49 содержатся рекомендации по ERC. Уведомление включает ERC для 2020 и 202.
Это корректировки ERC, внесенные ARPA в третий и четвертый кварталы 2021 года:
- Кредит будет предоставлен предприятиям, которые выплатили соответствующую заработную плату в период с 1 июля 2021 года по 1 января 2022 года.
- Включите «стартапы восстановления» в категорию приемлемых работодателей.
- Заработная плата, необходимая для того, чтобы претендовать на должность «работодателя с серьезными финансовыми проблемами», была скорректирована.
- Фонд возрождения ресторанов ARPA 5003 также освобожден от этих ограничений.
Уведомления
В уведомлении представлены ответы на запросы, в том числе следующие, которые Министерство финансов и IRA получали о кредитах ERC на 2020 и 2021 годы:
- Чаевые как часть налогооблагаемого дохода и кредит 45B
- Повременные запреты на использование разрешенных удержаний из заработной платы
Налоговое управление США может досрочно выплатить работодателю сумму кредита, если уменьшение суммы налоговых депозитов недостаточно для покрытия кредита. Вся информация в уведомлении IRS 2021-49 остается в силе в течение всего срока действия ERTC. Если вы обнаружите, что часть вашей прибыли была ошибочно классифицирована как соответствующая требованиям ERTC, вам необходимо подать пересмотренную форму 941.
Свяжитесь с ERC Expert, если вам нужна помощь в определении того, имеет ли ваша компания право на получение налогового кредита на удержание сотрудников в 2022 году, или если у вас есть какие-либо проблемы с подачей ретроактивных или обновленных результатов.
Можете ли вы подать заявку на удержание сотрудников задним числом?
Вы можете подать заявку на кредит удержания сотрудников задним числом, если вы забыли включить его в свою первоначальную квартальную налоговую декларацию. Для этого подавайте новую форму 941-X за каждый квартал, в котором вы ожидаете получить кредит. Когда вы закончите, отправьте документы по почте в IRS и дождитесь возврата чека.
Как бизнес подает заявку на удержание сотрудников задним числом?
Работодатели, которые хотят подать заявку на удержание сотрудников, могут найти полезную информацию в уведомлении IRS 2021-20. Кредит доступен для заработной платы, выплаченной в период с 12 марта 2020 г. по 30 сентября 2021 г., однако объявление касается только этого периода времени. Уведомление также тратит много времени на повторение часто задаваемых вопросов (FAQ) о ERTC, которые уже были размещены на веб-сайте IRS.
Инструкции по подаче заявления на возврат налога на удержание сотрудников включены в уведомление для предприятий, получивших кредиты PPP. За рассматриваемый квартал работодатели могут потребовать зачет, заполнив Форму 941-X, Скорректированную ежеквартальную федеральную налоговую декларацию работодателя или Заявление о возмещении. В FAQ № 57 IRS приводит три тематических исследования, иллюстрирующих этот метод.
Как компания с кредитом PPP решает, чья заработная плата, если таковая имеется, имеет право на налоговый кредит, проиллюстрировано в семи различных сценариях (вопросы и ответы № 49) в Уведомлении IRS 2021-20. Важно точно указать квалифицированную заработную плату в заявлении о прощении кредита PPP, чтобы получить максимальную выгоду. В тех случаях, когда для объяснения списания долга использовался более высокий уровень расходов, чем это было фактически оправдано, может использоваться квалифицированная заработная плата, включенная в заявленные расходы на заработную плату в заявлении о списании. IRS будет использовать минимальную заработную плату плюс квалификационные расходы для поддержки прощения кредита в этих случаях.
Однако IRS ясно дает понять, что расходы, соответствующие требованиям PPP, которые не были включены в заявку на списание долга, не могут быть добавлены задним числом. Поэтому, чтобы максимизировать приемлемую заработную плату, доступную для ERTC, крайне важно, чтобы все приемлемые расходы, включая расходы, не связанные с заработной платой, такие как коммунальные услуги, арендная плата и эксплуатационные расходы, были включены в заявления о списании долга PPP.
Каков крайний срок для налогового кредита на удержание сотрудников?
Продленной датой подачи заявок на ERC за 2020 финансовый год является 15 апреля 2024 г. К 15 апреля 2025 г. вы должны подать свои пересмотренные формы, чтобы иметь право на получение ERC за 2021 налоговый год.
Сколько времени нужно, чтобы получить возмещение кредита на удержание сотрудника?
IRS может потребоваться некоторое время, чтобы предоставить возмещение ERC. Многие владельцы бизнеса сообщают, что получение чеков на возмещение ERC по почте занимает от 10 до 12 месяцев, несмотря на то, что возврат можно получить всего за 4 месяца. Имейте в виду, что ERC должен быть отражен в ваших бухгалтерских книгах и записях, как только вы получите деньги. После отправки формы 941-X для получения налогового кредита позвоните в IRS, чтобы проверить ваш возврат.
Вы не можете торопить процедуру возврата ERC, но вы можете получить преимущество в своих деньгах, взяв кредит под него. Чтобы получить доступ к своим наличным ERC в течение нескольких недель, а не месяцев, изучите лучшие кредиты ERC, чтобы выбрать кредитора.
Могу ли я подать заявку на получение удержания сотрудников в 2023 году?
Если вы еще этого не сделали, вы можете подать заявку на получение налогового кредита на удержание сотрудников в 2023 году. Такая подача заявки на ERC называется «задним числом». Для этой цели можно использовать форму 941-X, ежеквартальную федеральную налоговую декларацию работодателя или заявление о возмещении. Это изменение ранее поданной формы 941 для налогов на заработную плату.
Какие документы мне нужны, чтобы подать заявку на кредит удержания сотрудников?
- Формы 941 – Ежеквартальная федеральная налоговая декларация работодателя.
- Формы 7200 — Авансовый платеж по кредитам работодателя в связи с COVID-19.
- Форма 8655 – Авторизация подотчетного агента.
- Приложения PPP и прощение, если применимо.
Кто не имеет права подавать заявление на получение удержания сотрудников?
ERC не применяется к заработной плате, выплачиваемой мажоритарным владельцам, которые прямо или косвенно владеют более 50% бизнеса. ERC обычно не применяется к зарплате владельца бизнеса, хотя есть исключения.
Каков крайний срок подачи заявки на кредит удержания сотрудников?
Крайний срок подачи требований ERC для всех кварталов 2020 года — 15 апреля 2024 года. Крайний срок подачи требований ERC за первые три квартала 2021 года — 15 апреля 2025 года.
Могу ли я сейчас получить кредит на удержание сотрудников?
Кредит удержания сотрудников Закона о заботах использовался для получения налоговых льгот многими малыми и средними предприятиями на общую сумму в миллионы долларов. Вы все еще можете подать заявку на кредит удержания сотрудников в 2023 году, если вы еще этого не сделали или если вы подали заявку неправильно.
Является ли кредит удержания сотрудников кредитом или грантом?
Закон CARES позволяет предприятиям подавать заявки и получать возмещаемый налоговый кредит, который по сути является грантом, а не кредитом. ERC открыт как для микро-, так и для средних предприятий. Он зависит от квалифицированного дохода работника и расходов на здравоохранение.
Заключение
В то время как предприятия могли подать заявку на налоговый кредит на удержание сотрудников только на 2020 и 2021 годы, те предприятия, которые не претендовали на кредит, но все еще имеют право на возмещение, могут сделать это, подав налоговую декларацию. Вам могут быть предоставлены дополнительные средства для инвестирования в вашу компанию (или в ваш карман), в зависимости от вашей квалификации. В ваших интересах проверить кредит удержания сотрудников и, если вы это сделаете, заполнить необходимые документы и представить их в IRS, чтобы потребовать возмещения.
Статьи по теме
- УДЕРЖАНИЕ: значение, ставка, кредитный налог и руководство
- Кто имеет право на получение удержания сотрудников?
- ЧТО ТАКОЕ ОБРАТНАЯ ОПЛАТА: разъяснение и как рассчитатьe
- RECOVERY STARTUP BUSINESS ERC: определение и как его квалифицировать
- ЧТО ТАКОЕ ОБРАТНАЯ ОПЛАТА: разъяснение и как рассчитать
- RETENTION RETENTION RETENTION: что это такое, формула, как рассчитать и разница
- Отчет об убытках: определение и способы его получения
- КАК РАСЧЕТ СКОРРЕКТИРОВАННЫЙ ВАЛОВЫЙ ДОХОД: определение и как его рассчитать
Рекомендации
