Опционы на акции сотрудников позволяют им приобрести часть вашей фирмы по сниженной цене в награду за их усилия и приверженность делу. Для небольшой фирмы продажа опционов на акции обеспечивает преимущества для сотрудников, а также создает продуктивную и творческую команду. Здесь мы объясним, как работают эти опционы на акции сотрудников, их различные типы и как вы можете создать хороший план опционов на акции.
Опционы на акции для сотрудников: что это такое?
Опционы на акции для сотрудников (ESO) — это тип вознаграждения в форме акций, предоставляемого сотрудникам фирмами. Они предоставляют сотрудникам право купить определенное количество акций компании по определенной цене («цена исполнения») в течение установленного периода времени. ESO часто распространяются как часть плана опционов на акции компании.
Как работают опционы на акции для сотрудников?
Многие предприятия предпочитают предоставлять своим сотрудникам опционы на акции, потому что они могут быть взаимовыгодными. Например, и Microsoft, и ее сотрудники получили значительные преимущества от опционов на акции. По сообщению The Washington Post, в 1987 году 28-летний ассистент по маркетингу Microsoft подумывал об уходе из компании. Однако он бросил свои опционы в ящик стола и остался еще на пять лет. Он вышел на пенсию миллионером в возрасте 38 лет благодаря опционам на акции и феноменальному успеху Microsoft.
В договоре опциона на акции обычно указывается, когда опционы на акции начнут передаваться или когда сотрудники смогут продать акции. В контракте также будет указано, сколько акций может быть продано. Например, контракт может предусматривать, что сотрудник получит 10,000 XNUMX акций в течение четырех лет с правом реализовать все акции в течение четырех лет.
Часто будет время ожидания, прежде чем опционы на акции будут переданы. Это называется «утес». Как правило, человек должен работать в компании в течение определенного периода времени, прежде чем его опционы на акции станут исполнимыми. Это дает сотруднику стимул оставаться в компании столько времени, сколько потребуется, чтобы извлечь выгоду из своих опционов на акции.
Кто использует опционы на акции для сотрудников?
Опционы на акции сотрудников чаще всего используются высокопоставленными сотрудниками компании, такими как руководители или менеджеры. Этим сотрудникам часто предлагается возможность приобрести акции предприятия по заранее установленной цене, которая обычно ниже рыночной. Это позволяет работнику приобрести акции со скидкой и впоследствии продать их с прибылью по рыночной цене. Опционы на акции сотрудников также могут быть использованы для компенсации работникам, особенно если фирма работает хорошо.
Упражнение по опционам на акции
Акционеры могут реализовать свои опционы тремя способами. Сотрудники могут сначала купить акции за наличные. Акционеры должны платить комиссионные, сборы и налоги. Во-вторых, владелец опционов может сразу покупать и продавать акции. Опять же, физическое лицо должно платить за акции, а также комиссионные, сборы и налоги. В-третьих, физические лица могут реализовать свой опцион, продав достаточно акций, чтобы покрыть покупную цену, комиссионные, сборы и налоги, сохраняя при этом остаток в виде акций компании.
Типы опционов на акции сотрудников
Работодатели предоставляют два вида опционов на акции для сотрудников: неквалифицированные опционы на акции (NQSOS) и опционы на поощрительные акции (ISO) (ISOS).
Наиболее распространенным типом опциона на акции является опцион NQSOS, который не имеет права на особый налоговый режим со стороны Службы внутренних доходов (IRS). Эти варианты могут быть предоставлены сотрудникам, подрядчикам и консультантам.
ISOS может быть предоставлен только сотрудникам, и у него есть несколько ограничений. Совокупная сумма гранта ISOS, который может быть предоставлен в любой календарный год, ограничена 100,000 XNUMX долларов США, и сотрудники должны реализовать свои акции в течение трех месяцев после ухода из компании. Преимущество ISOS по сравнению с NQSOS заключается в том, что любая прибыль, которая в противном случае классифицировалась бы как компенсация, может быть классифицирована как прирост капитала, который облагается налогом по более низкой ставке, чем налоги на компенсацию. Скидка считается компенсацией для NQSOS на момент реализации акций.
Каковы преимущества опционов на акции для сотрудников?
Опционы на акции для сотрудников (ESO) позволяют сотрудникам покупать акции компании по заранее установленной цене, которая обычно ниже рыночной. Поскольку они предлагают возможность большой финансовой выгоды, если цена акций улучшится, ESO могут стать огромным стимулом для усердной работы и продолжения работы в компании. Они также могут использоваться корпорацией, чтобы сделать свой персонал заинтересованным в будущем успехе компании.
Преимущества опционов на акции для работодателей
№1. Привлекать и удерживать талантливых сотрудников
Большинство предприятий остро осознают трудности с привлечением выдающихся сотрудников. Работодатели, как и успешные спортивные команды, должны «развивать» собственные таланты или набирать опытных игроков из других команд. Даже в условиях экономического спада лучшие рекрутинговые организации, такие как Kelly Services и другие, а также широкие поиски, спонсируемые работодателями, ищут наилучший доступный персонал. Предлагая осмысленные опционы на акции, вы со временем набираете и сохраняете более способных людей.
№ 2. Увеличьте количество преданных своему делу сотрудников
Работодатели постоянно стремятся мотивировать и удерживать персонал. На эту тему опубликованы тома, и несколько «экспертов» и консультантов могут предложить множество теорий, предложений и программ. Опционы на акции — это ключевой бонус, который компании используют для повышения мотивации и преданности делу. Когда сотрудники используют свои опционы на акции, они обычно становятся более преданными успеху компании. Стоимость их акций определяется эффективностью компании, которая, безусловно, является прямым результатом достижений сотрудников. Опционы на акции исторически создавали стимулы и самоотверженность для всего вовлеченного персонала, поскольку они в большей степени инвестировали в фирму и ее успех.
№3. Прибыль компании при низких затратах
Поскольку стоимость всех льгот для сотрудников продолжает расти, предприятия ищут программы, которые обеспечивают отличную ценность по низкой цене. Схемы опционов на акции часто оказываются выгодными для сотрудников и рентабельными для бизнеса. Хотя опционы на акции редко являются альтернативой повышению заработной платы, они могут помочь сделать пакеты трудоустройства более привлекательными в сочетании с солидным пакетом льгот. Единственными существенными издержками для корпорации являются упущенные возможности продать некоторые акции по рыночной стоимости (поскольку сотрудники часто покупают акции по сниженной цене) и административные расходы по плану. В дополнение к своей способности привлекать, удерживать и мотивировать сотрудников опционы на акции позволяют многим малым предприятиям конкурировать с более крупными предприятиями, предоставляя сопоставимые схемы вознаграждения.
Как создать план опционов на акции для сотрудников
Для быстрорастущих компаний несложно разработать план опционов на акции для сотрудников (ESO), но только при наличии правильных инструментов и первоначальных инвестиций. Любые вызовы или нарушения правил в рамках этой процедуры могут привести к серьезным последствиям для учредителей и их советов директоров, включая штрафы и юридические последствия. Итак, вот как правильно начать.
№1. Понимание планов опционов на акции для сотрудников
ESO — это своего рода вознаграждение в виде акций, предлагаемое фирмами, которое позволяет сотрудникам напрямую участвовать в успехе роста компании. Стартапы часто предоставляют опционы на акции первым работникам в случае, если фирма становится публичной. Другие быстрорастущие организации используют их в качестве поощрений, поэтому персонал пытается увеличить стоимость акций компании.
Работодатели используют ESO для предоставления производных опционов на акции, а не напрямую на акции. Эта стратегия дает сотрудникам право покупать акции компании по заранее установленной цене в течение установленного периода времени.
Когда цена акции превышает цену исполнения опциона, сотрудник получает скидку на акции компании. Они могут либо продать акции на открытом рынке, либо сохранить их.
№ 2. Узнайте о преимуществах ESO для компаний и сотрудников.
Нашим самым важным активом являются наши люди, но они меняют работу быстрее, чем когда-либо, во время Великой Отставки. В результате сохранение отличного персонала является главным приоритетом для фирм во всем мире.
Когда конкуренция за таланты высока, ESO — это больше, чем просто рентабельный инструмент найма. Существует также очевидная связь между предоставлением этих опционов на акции и долгосрочным удержанием персонала и поведением, направленным на максимизацию прибыли. Удовлетворенность сотрудников и финансовое благополучие значительно улучшаются благодаря ESO, и, имея долю в компании, люди более заинтересованы в поддержке роста компании.
Работодатели также защищены опционами на акции, которые требуют, чтобы сотрудники работали в компании в течение определенного периода времени, прежде чем получить доступ к своим опционам на акции. Эта стратегия защищает капитал компании и снижает текучесть кадров.
Кроме того, ESO обеспечивают жизнеспособный путь выхода для владельцев, намеревающихся продать свою компанию, сохраняя при этом непрерывность бизнеса. Владельцы могут почти выбирать своих покупателей и оставлять наследство своим преданным сотрудникам, продавая компанию сотрудникам.
№3. Доберитесь до сути настройки ESO
Первый этап заключается в сотрудничестве с учредителями, советом директоров и консультантами для создания философии ESO. Затем, взяв за основу миссию и ценности вашей компании, вы должны:
- Обсудите, как передать этот стимул ESO потенциальным сотрудникам.
- Определите, какая часть собственности компании будет распределена среди первых сотрудников по сравнению с теми, кто присоединится позже.
После получения одобрения совета директоров по этим рекомендациям можно приступать к планированию. Может быть, вы будете продавать свои акции по 100 акций или распределять их по-другому. Запишите это. Кроме того, проконсультируйтесь со своим юрисконсультом, чтобы убедиться, что у вас есть все необходимые разрешения для соблюдения законодательства штата и федерального законодательства.
Самая трудная трудность для фирм, когда дело доходит до справедливой оплаты труда, заключается в том, чтобы эффективно сформулировать преимущества для сотрудников. В результате внедрение может включать использование цифровой платформы с доступом сотрудников для развития культуры собственности. Ранее было показано, что пассивные программы акций сотрудников выигрывают от удержания сотрудников, но представьте себе повышенную ценность, когда есть дополнительный уровень участия.
№ 4. Поддерживая ESO
Крайне важно назначить кого-то в организации или использовать программное обеспечение для управления капиталом для управления таблицами капитализации в соответствии с требованиями Налоговой службы (IRS). Правильное программное обеспечение для таблицы заглавных букв может помочь вам избежать дорогостоящих ошибок, вызванных человеческим фактором.
IRS поставит вам высокие оценки за оценку ваших акционеров и сотрудников, если вы воспользуетесь услугами уважаемой оценочной фирмы. Всегда помните, когда вам требуется новая оценка: если вашей оценке больше года или вы достигли ключевой финансовой вехи, вам следует приобрести новую как можно скорее.
Недостаточное финансирование собственного бюджета и вознаграждение новых сотрудников — распространенная ошибка, из-за которой ваша компания может быть привлечена к юридической ответственности. В результате убедитесь, что ваш персонал по найму знает о бюджете собственного капитала. Количество опционов на акции, необходимых для новых сотрудников, может быть определено планом найма. Регулярно проверяйте распределение опционов на акции, чтобы убедиться, что они будут поддерживать будущие наймы, и немедленно доводите до сведения совета директоров в случае нехватки.
№ 5. Создание предложений ESO
Сотрудничайте с опытным юристом и бухгалтером, чтобы определить вид на жительство и статус рабочей визы для сотрудников, прежде чем делать предложение, что снизит вероятность возникновения трудностей в дальнейшем. Есть еще пара пунктов, которые нужно вычеркнуть из списка:
- Объявите тип опционов на акции, которые будут предоставлены работникам (ISO или NSO).
- Объясните стоимость с точки зрения количества акций, а не доли компании.
- Объявите, что любые суммы грантов по опционам на акции должны быть одобрены советом до того, как письмо-предложение станет законным.
- Убедитесь, что сотрудники осведомлены о любых налоговых последствиях, связанных с их вознаграждением в виде акций.
- Не забудьте предоставить сотрудникам окончательный подписанный экземпляр соглашения.
№ 6. Рассмотрим юридические вопросы ESO.
Директора и должностные лица компании несут фидуциарную ответственность перед своими сотрудниками и акционерами, поэтому очень важно включить подробное описание ESO в руководство для сотрудников.
Затем для всего пула сотрудников обновите свою страховку ответственности за практику трудоустройства (EPL) — это так же важно для сотрудников на месте, как и для удаленных работников.
Наконец, оцените свой страховой полис для директоров и должностных лиц (D&O), который страхует и защищает личные активы ваших руководителей, а также саму фирму от претензий. Обвинения в адрес директоров и должностных лиц в наши дни являются обычным явлением, хотя большинство из них возникает из-за бесхозяйственности.
Существует три уровня страхования D&O:
Сторона A: Если имя директора фигурирует в судебном процессе и от него требуется оплатить расходы на защиту и расчеты, этот элемент страхования D&O вступает в силу для защиты директора. Сторона А, с другой стороны, будет выплачивать компенсацию отдельным директорам только в том случае, если корпорация не может или не желает покрывать их расходы. Это может быть связано с неплатежеспособностью компании или нарушением устава компании.
Покрытие Стороны B возмещает расходы, понесенные, когда организация возмещает убытки лицам, указанным в деле. Однако это относится только к застрахованным лицам, указанным в жалобе.
Сторона C: Это покрытие защищает корпорацию, указанную в деле, а также баланс отдельного руководителя. Расходы и расчеты будут возмещены в рамках покрытия Стороны C.
Что происходит с опционами на акции, когда вы уходите из компании?
Когда вы уйдете, вы должны иметь возможность исполнить наделенный правом компонент вознаграждения по опционам на акции и лишиться незаложенной части.
Что происходит, когда вы реализуете опционы на акции?
Исполнение опциона на акции влечет за собой покупку обыкновенных акций эмитента по заявленной цене опциона (цене предоставления), независимо от цены акции на момент исполнения опциона.
В заключение,
Опционы на акции для сотрудников (ESO) — это тип вознаграждения в форме акций, предоставляемого сотрудникам фирмами. Работников стимулируют опционы на акции, потому что, если дела у фирмы идут хорошо, то же самое будет и с опционами на акции, которыми владеет сотрудник. В результате выиграют сотрудники, которые продуктивно работают и увеличивают корпоративные доходы.
Статьи по теме
- КАК РАБОТАЮТ ОПЦИОНЫ НА АКЦИИ: все, что вам нужно знать!!!
- КАК ЗАРАБОТАТЬ НА ФОНДОВОМ РЫНКЕ: Подробное руководство
- ФОНДОВАЯ БИРЖА: понимание фондовой биржи
- Бизнес по торговле акциями: как начать бизнес по торговле акциями
- КАК ИНВЕСТИРОВАТЬ В ФОНДОВЫЙ РЫНОК: Все, что вам нужно
Рекомендации
