Валовая заработная плата является отправной точкой для всех выплат работникам в платежной ведомости. Поскольку валовая заработная плата влияет на налоги и отчисления, важно понимать, как они работают в отношении почасового или годового дохода. В этой статье обсуждается брутто-зарплата, как ее рассчитать с помощью калькулятора, пример и четкое сравнение брутто-зарплаты с чистой зарплатой. Давайте начнем!
Что такое определение валовой заработной платы?
Валовая заработная плата – это общая сумма, заработанная работником до вычета налогов и других отчислений из заработной платы. Заработанная сумма определяется в зависимости от ставки заработной платы работодателя и статуса занятости. Ваша годовая заработная плата является вашей валовой заработной платой, если вы являетесь наемным работником. Валовая заработная плата может быть рассчитана для почасового работника путем умножения количества отработанных часов на почасовую ставку.
Ваша валовая заработная плата указана в квитанции. Это должно быть максимально возможное число. Вы также можете увидеть налоги и отчисления, вычтенные из вашей зарплаты, чтобы определить разницу между вашим валовым доходом и доходом на вынос.
Почему валовая заработная плата важна?
Валовая заработная плата имеет решающее значение, поскольку она служит основой для некоторых расчетов заработной платы, таких как налоги и заработная плата сотрудников. Невыплата заработной платы работнику в срок может привести к дорогостоящим претензиям по заработной плате, судебным искам или налоговым штрафам.
Что входит в валовую заработную плату?
Валовая заработная плата может включать, но не ограничиваться следующим:
- Регулярная почасовая оплата, оклад или сдельная оплата
- Сверхурочная оплата
- Бонусы и поощрения
- Комиссионные
- Сообщенные советы
- Ретроактивное повышение заработной платы
- Варианты акций
- Пособие по болезни, отпускные, выплаты присяжным, пособие в связи с утратой близких или другой оплачиваемый отпуск (PTO)
- Работники имеют право на дополнительные льготы в рамках своей заработной платы.
Валовая заработная плата против налогооблагаемой заработной платы
Налогооблагаемая заработная плата представляет собой валовую заработную плату работника за вычетом любых льгот до налогообложения, предоставляемых работодателем с точки зрения обработки заработной платы. Работники, например, отчисляют взносы в план кафетерия работодателя для получения медицинских пособий или в план пенсионных сбережений 401 (k) до вычета налогов. Эти доналоговые платежи в пенсионные планы вычитаются из общей суммы валовой заработной платы и не считаются заработной платой для целей федерального подоходного налога. Остальная часть, называемая налогооблагаемой заработной платой, подлежит федеральному налогообложению.
Валовая заработная плата по сравнению с заработной платой, включенной в форму W-2
Отчет о заработной плате и налогах, форма W-2, указывает годовую налогооблагаемую заработную плату работника, а не валовую заработную плату. В результате заработок, отраженный в форме W-2, обычно ниже, чем общая валовая заработная плата с начала года, указанная в итоговом отчете о заработной плате работника.
Валовая заработная плата против чистой заработной платы
Валовая заработная плата и чистая заработная плата относятся к вашему заработку за рабочее время. Основное различие между валовой и чистой компенсацией заключается в том, когда производятся вычеты. Федеральные, государственные и муниципальные подоходные налоги включаются в отчисления из заработной платы. Взносы медицинского страхования, штрафы и взносы IRA являются примерами неналоговых вычетов.
Сумма, подлежащая выплате вам до вычета налогов и других вычетов, известна как валовая заработная плата. Это не сумма денег, которую вам платят. Вы должны рассчитать чистую заработную плату, используя валовую заработную плату. Чистая зарплата — это то, что вы забираете домой после всех вычетов. Это сумма денег, которую вам платят. Думаю, теперь вы понимаете разницу между валовой и чистой компенсацией.
Как рассчитать валовую заработную плату
Независимо от того, являетесь ли вы почасовым или наемным работником, зависит, как вы рассчитываете валовую компенсацию. Эти знания пригодятся руководителям малого бизнеса при определении того, что должен делать их персонал. Сотрудники могут отслеживать, сколько они должны вычистить из своего валового дохода.
Вот как рассчитать брутто-зарплату, если вы работаете с почасовой оплатой или наемным работником:
Как рассчитать валовую заработную плату для почасового работника
Расчет валового заработка почасового работника так же прост, как умножение. Вы можете рассчитать почасовую заработную плату, умножив количество отработанных часов на почасовую заработную плату. Предположим, вы работаете 20 часов в неделю неполный рабочий день и зарабатываете 10 долларов в час:
- Часы x Заработная плата = Общая недельная заработная плата
- 20 х 10 = 200
- В этом случае ваша еженедельная валовая заработная плата составит 200 долларов.
Возможно, вам также потребуется учесть компенсацию за сверхурочную работу. Большая часть оплаты за сверхурочную работу в Соединенных Штатах рассчитывается как полуторная. Предположим, что в предыдущем сценарии вы отработали дополнительно 4 часа сверхурочно.
- Сверхурочные часы x (Почасовая оплата x полтора часа) = Оплата сверхурочных часов
- 4 х (10 х 1.5) = 60 долларов США
Ваша оплата сверхурочных составляет 60 долларов. Это может быть добавлено к вашей валовой компенсации выше среднего для расчета общей заработной платы, включая сверхурочные.
- Еженедельная брутто-зарплата + оплата сверхурочных = общая брутто-зарплата
- 200 долларов США + 60 долларов США = 260 долларов США
- Ваша общая валовая заработная плата составляет 260 долларов.
В некоторых юрисдикциях или странах могут быть свои собственные расчеты сверхурочной работы. Чтобы получить точные цифры, вам нужно выяснить, что это за вычисления.
Как рассчитать валовую заработную плату наемного работника
Если вы работаете на окладе, вы должны рассчитать свою брутто-зарплату по-другому. Отправной точкой будет ваша годовая зарплата. Разделите свою заработную плату на 12 за каждый месяц года, чтобы получить валовую заработную плату за месяц. Например, если вы зарабатываете 50,000 12 долларов в год, вы должны разделить эту сумму на XNUMX, чтобы определить свою месячную брутто-зарплату.
- Заработная плата / 12 месяцев = Месячная брутто-зарплата
- 50,000 долларов США / 12 = 4,167 долларов США
- Ваша месячная валовая заработная плата составляет около 4,167 долларов.
Поскольку наемные работники часто не получают сверхурочных, вам, скорее всего, не потребуется выполнять это вычисление.
Рассчитать валовую заработную плату несложно. Здесь нет сложных формул, поэтому вы можете определить это в любое время.
Как делать вычеты
Как менеджер, вам может потребоваться рассчитать брутто-зарплату ваших сотрудников. Знание этого может помочь в расчете налогов и других отчислений. Вы должны знать валовой заработок ваших сотрудников, чтобы рассчитать налоги и другие отчисления, которые рассчитываются из валовой заработной платы.
№1. Определить доналоговый вычет
Отправной точкой должны быть доналоговые вычеты. Это вычеты из валовой заработной платы до удержания налогов. Эти вычеты могут быть на установленную сумму. Например, из каждой зарплаты можно вычесть 25 долларов. В некоторых случаях они могут рассчитываться как процент от общей суммы вознаграждения.
№ 2. Собирать налоги с сотрудников
Следующим этапом является удержание налогов с сотрудников. Валовая заработная плата ваших сотрудников за вычетом доналоговых вычетов должна облагаться налогом в виде процента или фиксированной суммы. Очень важно знать, что вы можете рассчитать налоги работодателя, используя валовую заработную плату ваших сотрудников.
№3. Удержание посленалоговых вычетов
Другие отчисления должны удерживаться после уплаты налогов. Они могут быть вычтены из брутто-зарплаты после того, как будут выполнены все остальные вычеты. Они могут представлять собой процентную фиксированную сумму, аналогичную вычетам до налогообложения.
Использование валовой заработной платы для расчета заработной платы
Как менеджер, вы также можете нести ответственность за расчет брутто-зарплаты в платежной ведомости. Ваши вычисления, как и вычеты, должны начинаться с брутто-зарплаты. Оплата за сверхурочную работу должна быть рассчитана для почасовых и наемных работников, а также удержанных федеральных налогов, налогов штата и FICA. Вы также должны начать с брутто-зарплаты для уплаты налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь.
Налогооблагаемый год повлияет на налогооблагаемый доход вашего работника. Для зарплатных чеков, выданных ранее в этом году за работу, выполненную в конце года, вы должны указать налоговый год.
Как работодатели используют валовую заработную плату для расчета заработной платы?
Первым этапом расчета заработной платы является расчет брутто-зарплаты работника. Как правило, работодатели действуют следующим образом:
- Вычитать взносы до налогообложения для соответствующих пенсионных планов
- Рассчитать и удержать федеральный подоходный налог, а также налог штата и местный подоходный налог, если применимо
- Рассчитать налоги FICA работодателя и работника (Social Security и Medicare)
- Вычесть часть налога FICA для сотрудников
- Рассчитайте долю работодателя в федеральном налоге и налоге штата на безработицу*
- Вычесть посленалоговые, добровольные вычеты и наложение ареста на заработную плату, если применимо
- Выплачивайте сотрудникам их оставшуюся чистую заработную плату живым чеком, прямым депозитом или платежной картой.
- Депозит работника и работодателя части налогов в государственных органах
Большая часть налога на безработицу оплачивается работодателем, хотя есть и другие налоги, требующие взносов работников, такие как государственный налог на нетрудоспособность или оплачиваемый семейный налог и налог на отпуск по болезни. Дополнительные вычеты могут применяться в соответствии с законами штатов и муниципалитетов.
Как работает брутто-зарплата и сверхурочная работа
Расчет брутто-оплаты почасовым работникам, работающим сверхурочно, требует особых соображений. Почасовые рабочие часто не исключаются из положений Закона о справедливом труде и стандартах (FLSA) о сверхурочной работе. Это означает, что вы должны платить им как минимум полтора раза за любые часы, отработанные сверх 40 часов в неделю.
Например, предположим, что сотрудник получает 20 долларов в час и работает 45 часов в неделю. Они добавили пять дополнительных часов. В результате вы должны оплачивать сверхурочные за эти часы. Полуторная заработная плата работника составит 20 долларов, умноженных на 1.5, и получится 30 долларов.
Правила сверхурочной работы различаются в зависимости от штата. В некоторых штатах, например, любое количество часов, отработанных в течение одного рабочего дня, превышающее восемь, считается сверхурочной работой. В соответствии с этим определением сотрудник, который отработал 40 часов в неделю, но девять из этих часов пришлись на один рабочий день, будет иметь право на оплату сверхурочной работы. Сотрудник получит один час сверхурочной оплаты и 39 часов обычной оплаты.
Проконсультируйтесь с местным законодательством и законодательством штата, чтобы определить свои требования к сверхурочной работе, и получите компетентного юриста, если у вас остались какие-либо сомнения. Когда дело доходит до стандартов оплаты труда сотрудников, лучше быть осторожным, чем сожалеть.
Как узнать свою валовую зарплату?
Обычный расчет брутто-зарплаты выглядит следующим образом:
- Валовая заработная плата = сумма годового оклада / количество периодов оплаты.
- Валовая заработная плата = количество часов, отработанных в период оплаты * почасовая ставка (+ часы сверхурочной работы * почасовая ставка сверхурочной работы)
В чем разница между валовой оплатой и валовой заработной платой?
Сумма, подлежащая выплате вам до вычета налогов и других вычетов, известна как валовая заработная плата. Это не сумма денег, которую вам платят. Вы должны рассчитать чистую заработную плату, используя валовую заработную плату. Чистая зарплата — это то, что вы забираете домой после всех вычетов.
В чем разница между заработной платой W-2 и валовой заработной платой?
вся валовая сумма — это вся сумма, которую сотрудник заработал за год, тогда как сумма, указанная в W-2, представляет собой налогооблагаемый доход за вычетом необлагаемых налогом сумм, таких как медицинское страхование сотрудников и 401K.
Включает ли валовая заработная плата сверхурочную работу?
Валовая заработная плата включает в себя обычную почасовую или окладную заработную плату работника, а также любую сверхурочную работу, полученную в течение периода оплаты.
Какова еженедельная валовая заработная плата?
Определение валовой компенсации остается неизменным независимо от того, платит ли компания еженедельно, раз в две недели или ежемесячно.
Является ли мой доход моей валовой оплатой?
С точки зрения непрофессионала, валовой доход — это весь заработок человека до вычета налогов или других вычетов. Он охватывает все источники дохода, включая деньги, имущество и стоимость полученных услуг. До определения налогов валовой доход уменьшается за счет корректировок и вычетов.
Заключение
Понимание валовой заработной платы, независимо от того, используете ли вы программное обеспечение для расчета заработной платы или выполняете расчеты самостоятельно, поможет вам правильно платить своим сотрудникам, правильно представлять налоги с заработной платы и оставаться на правильной стороне трудового и налогового законодательства.
Вы также должны включить валовую заработную плату и общие расходы на заработную плату в себестоимость проданных товаров и накладные расходы. Чем больше вы знаете о валовой заработной плате и расходах на заработную плату вашей компании, а также об изменении тенденций в этих расходах, тем эффективнее вы сможете принимать разумные бизнес-решения и финансовые стратегии.
Статьи по теме
- НАЗНАЧЕНИЕ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ: Должен ли работодатель соблюдать назначение заработной платы?
- ВАЛОВАЯ ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА: определение и формула
- НАЕМНЫЙ СОТРУДНИК: что это такое, часы работы, правила и отличия
- КАК НАЧАТЬ ЗАРПЛАТУ ДЛЯ МАЛОГО БИЗНЕСА: 2023 Лучшее простое руководство
- КАК РАБОТАЕТ ЗАРПЛАТА: Как получают компенсацию наемные работники
Рекомендации
