Гибкие механизмы расходования средств — это еще одно название гибких счетов расходов (FSA). Вы можете использовать не облагаемые налогом средства FSA для покрытия нескольких личных медицинских расходов благодаря договоренности, заключенной через вашего работодателя, и вы можете использовать их для ухода за иждивенцем. Планы страхования могут оплачивать доплаты, франшизы, расходы на отпускаемые по рецепту лекарства, медицинские устройства, медицинские принадлежности и расходы на инсулин.
Вплоть до предела, установленного работодателем, вы сами решаете, сколько денег вложить в FSA. Эти деньги не облагаются налогом. Вы можете сэкономить деньги, не облагаемые налогом, на счете с гибкими расходами для оплаты ухода за иждивенцами и медицинских расходов. Ваш ежегодный взнос в FSA ограничен определенной суммой. IRS определяет максимальный годовой взнос FSA. В 2023 году каждый сотрудник может вносить не более 3,050 долларов в год на свои счета FSA для оплаты медицинских расходов.
Что такое ФСА
Гибкий расходный счет (FSA) — это тип сберегательного счета, который предоставляет владельцу счета определенные налоговые льготы. Работодатели могут устанавливать FSA для своих сотрудников, также называемые «гибкими механизмами расходов». Вы можете внести часть своего регулярного дохода на счет, и работодатели также могут делать взносы на счета сотрудников.
Как это работает?
Счет с гибкими расходами позволяет регулярно вычитать определенную сумму из вашего обычного дохода. Аналогичный вычет уменьшает налогооблагаемый доход лица. Более низкий налогооблагаемый доход уменьшает налоговые обязательства физического лица, поскольку вычет вычитается из прибыли до налогообложения. На взносы на такой счет распространяется верхний предел, установленный IRS. Всякий раз, когда человек состоит в браке, ограничение также распространяется на его супруга через работодателя его супруга. Кроме того, работодатель может по своему усмотрению вносить взносы в FSA работника. Однако этот вид взноса работодателя является необязательным.
Деньги должны быть использованы в течение года плана, независимо от того, называется ли счет «гибким» расходом. Однако работодатель может предоставить вам льготный период до 2.5 месяцев в дополнение к обычному сроку пребывания в должности, прежде чем разрешить вам доступ к средствам на вышеупомянутом счете. С другой стороны, работодатель может позволить вам перенести деньги на следующий плановый год и увеличить их до 500 долларов в год. В зависимости от своих предпочтений работодатель предложит любой из этих вариантов.
Остаток вам не возвращается, если средства не были использованы в течение льготного периода или планового года. Поэтому было бы лучше, если бы вы тщательно продумали, какой вклад вы должны внести в FSA.
Типы счетов с гибкими расходами
№1. Зависимый уход FSA
Другое его название — счет возмещения расходов на уход за иждивенцами или DCRA. Единственной целью этого счета является покрытие расходов зависимого лица. Такой счет может использоваться для расходов, связанных с иждивенцами, включая уход за детьми в дневное время, уход за престарелыми, дошкольное учреждение или любые другие связанные с этим расходы. В 2023 налоговом году максимальный взнос в FSA по уходу за иждивенцами составляет 5,000 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих декларацию совместно или по отдельности, а также 2,500 долларов США для всех остальных налогоплательщиков.
№ 2. Здравоохранение FSA
Деньги, накопленные на таком счете, могут быть использованы для квалифицированных медицинских, офтальмологических, стоматологических и других расходов. Как правило, использование запрещено в неразрешенных целях.
№3. ЛПФСА
Этот термин относится к гибкому счету расходов с ограниченным назначением. Вы можете использовать его в сочетании с накопительным счетом здоровья. Имеющиеся средства также могут быть использованы для оплаты любых других целей, упомянутых в уведомлении, таких как расходы на стоматологию и зрение. План медицинского страхования с высокой франшизой (HDHP) и сберегательный счет для здоровья (HSA) являются необходимыми условиями для регистрации в LPFSA. Если вам необходимо оплатить ожидаемые или плановые расходы на стоматологию или зрение и вы предпочитаете не облагаться налогом, это отличный вариант.
FSA с ограниченным назначением является более ограниченным, поскольку его можно использовать только для покрытия определенных расходов, связанных с планом медицинского страхования с высокой франшизой (HDHP), например, связанных с стоматологической и офтальмологической помощью после того, как владелец плана выполнил франшизу.
№ 4. ПДФСА
Фраза означает учетную запись с гибкими расходами, подлежащими вычету. IRS разрешает минимальную вычитаемую сумму. Если соблюдается минимальный порог вычета, эти средства применяются к медицинским расходам по разделу 213d.
Что соответствует требованиям FSA
То, что считается «медицинским обслуживанием», сильно беспокоит IRS. Согласно определению медицины, она должна быть сосредоточена как на сохранении любого органа или функции организма, так и на обнаружении, облегчении, предотвращении или лечении болезни. Допускается использование средств ФСР на следующие цели:
FSA для здравоохранения можно использовать для покупки безрецептурных лекарств, предметов медицинского назначения и оборудования, такого как:
- Назначенные врачом лекарства.
- Принадлежности для тестирования сахара в крови.
- Контроль рождаемости.
- Лекарство от простуды и гриппа.
- Молокоотсосы.
- Тесты на беременность.
- Менструальные прокладки и тампоны.
- Инсулин.
- Бинты.
- Костыли.
- Очки для чтения.
- Иглоукалывание.
- Обезболивающие препараты.
- Солнцезащитный.
- Мануальные терапевты.
- Психологическое лечение.
- Программы отказа от курения.
Вы не имеете права на возмещение расходов на лекарства, отпускаемые без рецепта, оплату взносов медицинского страхования или любые другие ограничения, связанные с затратами. Поэтому убедитесь, что вы можете использовать средства FSA, прежде чем совершать крупную медицинскую покупку.
Преимущества и недостатки предоставления сотрудникам FSA
И сотрудники, и предприятия могут получить выгоду от FSA, но они также могут и проиграть. Вы можете помочь своему отделу кадров и сотрудникам принять более разумное участие в плане, помогая им понять преимущества и недостатки счетов с гибкими расходами.
Преимущества ФСА
Возврат оплаты медицинского обслуживания. Для этой цели могут использоваться доналоговые отчисления в FSA, которые определяются как включающие суммы, выплачиваемые за выявление, смягчение или предотвращение заболеваний или недомоганий, влияющих на любую структуру тела.
Владельцы FSA могут использовать счет для оплаты своих медицинских расходов, а также расходов на лечение своих иждивенцев и супругов, у которых есть соответствующие медицинские расходы.
FSA покрывают покупку различного медицинского оборудования, включая костыли, бинты и диагностические приборы. Средства FSA могут быть использованы для возмещения расходов на лекарства, отпускаемые по рецепту, в том числе лекарства, отпускаемые без рецепта (OTC), на которые у вас был рецепт, и инсулин.
Возврат вычитаемых сумм страхового полиса: FSA могут использоваться как для этого, так и для возмещения владельцу счета доплат за медицинские услуги.
FSA могут быть включены в широкий спектр льгот, которые помогают в найме и удержании персонала. Кроме того, налог на заработную плату работодателя и взносы FICA могут уменьшиться в результате FSA. Вы можете использовать FSA, чтобы сбалансировать любое увеличение разделения затрат между вами и вашими сотрудниками. Наконец, административные расходы плана вычитаются из доходов.
Недостатки ФСА
Некоторые виды лечения или медицинские расходы не покрываются: расходы на косметическую хирургию, а также на вещи или услуги, которые полезны только для вашего общего состояния здоровья, например, на посещение тренажерного зала, не возмещаются.
Для средств существует пункт «используй или потеряй»: как правило, у вас есть один плановый год, чтобы потратить средства в FSA. Однако ваш работодатель может предоставить вам выбор между двумя вариантами: «льготный период» до 2 дополнительных месяцев для использования средств в вашем FSA или возможность переноса до 1 долларов в год для использования, начиная с 2 января 610 г.
Недействительный метод оплаты страховых взносов: хотя FSA могут оплачивать страховые франшизы, их нельзя использовать для покупки страховки. Сотрудники рискуют потерять средства FSA, если они не используют их все.
Необходимо соблюдать Единое правило покрытия. Таким образом, как только план будет принят, сотрудники имеют право на полное возмещение, даже если они еще не внесли свой полный вклад. Сотрудники могут покинуть свою компанию, прежде чем использовать свой вклад, и в этом случае компания будет нести ответственность за полное возмещение.
Что такое FSA и HSA
Медицинский сберегательный счет — это личный счет, не связанный с вашим работодателем или местом работы. Вам нужен план медицинского страхования с высокой франшизой (HDHP) с минимальной франшизой в размере 1,400 долларов США для отдельных лиц и 2,800 долларов США для семей, чтобы использовать HSA. Для отдельных лиц и семей предел годового взноса для HSA выше и составляет 3,550 и 7,100 долларов США соответственно. HSA — это не просто копилка медицинских расходов; вы можете инвестировать в них с не облагаемыми налогом вкладами, которые растут с отсрочкой налогообложения. Кроме того, нет никаких налогов на квалифицированные медицинские расходы, которые вы оплачиваете с помощью HSA.
HSA автоматически обновляются каждый год без истечения срока действия. Когда вам исполнится 65 лет, вы сможете беспошлинно снимать средства со своих сбережений HSA. Вы также можете снять деньги раньше, но это приведет к уплате подоходного налога, а также штрафу в размере 20%.
Работодатели могут разрешить экономию денег до вычета налогов на определенные расходы, используя гибкие счета расходов и сберегательные счета для здоровья. Несколько различных расходов, связанных со здоровьем, имеют право на возмещение FSA. HSA часто предоставляются вместе с планами медицинского страхования с высокой франшизой, чтобы помочь покрыть стоимость услуг, полученных до того, как франшиза будет выполнена. Планы HSA, в отличие от FSA, допускают пролонгацию в конце года и доступны для людей, которые работают на себя.
Основное различие между счетами медицинских сбережений (HSA) и счетами гибких расходов (FSA) заключается в том, что HSA принадлежит и контролируется физическим лицом, тогда как FSA принадлежат сотрудникам и предлагают меньше вариантов гибкости. Деньги в вашем FSA могут быть потеряны, если вы уволитесь с работы, но вы можете сохранить (и перевести на другой счет HSA) любые деньги в вашем HSA.
Что такое зависимый уход FSA
FSA Dependent Care позволяют сотрудникам экономить деньги (не облагаемые налогом) на расходы по уходу за детьми. Важно отметить, что эти счета предназначены не только для оплаты медицинских расходов; они также могут быть использованы для оплаты таких вещей, как уход за детьми или транспорт для ваших пожилых (иждивенцев) относительно визитов к врачу и обратно. Сотрудники могут вносить до 5,000 долларов США в год на семью в DCFSA. Вы можете использовать средства вашего DCFSA для поддержки любых членов семьи, зависящих от налогов (включая вашего супруга), в возрасте до 14 лет и тех, кто не в состоянии обеспечить себя.
Ваш FSA для ухода за иждивенцами может быть использован для оплаты расходов, связанных с уходом за несовершеннолетними в возрасте до 13 лет или зависимыми взрослыми, которые не могут заботиться о себе. Вот примеры приемлемых затрат:
- Послешкольные программы.
- Няня (по работе).
- Дневной лагерь.
- Няня.
- Медицинское училище.
- Дошкольное учреждение.
- Детский сад для взрослых или пожилых людей.
Стоимость репетиторства, лагеря для ночлега или обучения в школе не может быть покрыта фондами FSA по уходу за иждивенцами.
Советы для счетов с гибкими расходами
№1. Узнайте о «льготном периоде» вашего плана
Большинство FSA заканчиваются после планового года, не обязательно календарного года.
Включение льготного периода, который дает вам больше времени для накопления медицинских расходов, которые можно оплатить за счет средств, все еще находящихся на вашем гибком счете расходов, является обычным явлением в планах. Вы должны понести эти расходы до 15 марта, если ваш план основан на календаре. Это окно возможностей в два с половиной месяца доступно для вас.
№ 2. Определите сумму «переноса» для вашего плана
Вы можете перенести часть своего FSA на следующий год, чтобы продолжать вносить взносы в свой план. Хотя в некоторых планах не предусмотрена сумма переходящего остатка, 500 долларов США являются общепризнанной суммой переходящего остатка. Вы можете убедиться, что получаете максимальную отдачу от своих денег, обращая пристальное внимание на льготный период вашего плана и лимиты переноса.
№3. Соберите все свои квитанции
Независимо от того, есть ли в вашем плане система возмещения расходов или дебетовая карта, которую вы используете только для покрытия медицинских расходов, получение и хранение квитанций имеет решающее значение. Если вы хотите использовать деньги со своего счета с гибкими расходами для покрытия расходов, вы должны быть в состоянии доказать, что расходы были допустимыми.
№ 4. План в начале года
При принятии решения о том, сколько в будущем внести в ваш счет с гибкими расходами, лучше всего принять во внимание ваши прошлые результаты. Если у вас есть доступ к бухгалтеру, который ведет хорошую финансовую отчетность, или если вы сами ведете хорошую финансовую отчетность, вы можете точно определить, сколько вы потратили на медицинские расходы в предыдущем году. После этого определите, какие расходы покроет ваш план FSA.
Попробуйте оценить свои ежегодные расходы на медицинские расходы, соответствующие требованиям FSA, даже если ваш учет не самый лучший.
№ 5. Используйте FSA как можно чаще
FSA поощряют вас использовать их всякий раз, когда вы можете, потому что вы должны использовать их или потерять их. Вы всегда должны использовать свой FSA (при покупке соответствующих товаров или услуг) для оплаты личных расходов, таких как доплаты, расходы по рецепту и франшизы, которые не покрываются вашим планом медицинского страхования.
В чем смысл ФСА?
Наличие счета с гибкими расходами (FSA) дает владельцу счета право на определенные налоговые льготы. Работодатели могут устанавливать FSA для своих сотрудников, также известные как «гибкие схемы расходов». это уникальный счет, на который вы вносите деньги и который вы используете для покрытия части ваших личных медицинских расходов.
В чем разница между Hsa и Fsa?
В дополнение к этим ключевым различиям, эти два вида планов различаются следующим образом:
В отличие от FSA, по которым проценты не начисляются, HSA начисляются, и проценты не облагаются налогом. HSA сотрудников могут переходить вместе с ними с одной работы на другую. Если сотрудник увольняется с работы, его план FSA аннулируется.
Работники, имеющие право на FSA, обязаны вносить ежегодный взнос. Участники HSA имеют возможность изменить размер своего взноса в любое время в течение года. HSA позволяют снимать деньги с комиссией. Вывод средств из ФСС не допускается.
Если я уволюсь с работы, что произойдет с моим FSA?
Вы не можете взять свои FSA с собой при смене места работы, потому что они принадлежат вашему работодателю. Следовательно, любые средства в вашем FSA будут потеряны во время вашего отъезда. В течение этого времени вы можете использовать средства из вашего FSA, если ваше выходное пособие включает продление ваших медицинских пособий на определенный период.
Каковы преимущества FSA?
Остаток средств может быть пролонгирован. Теперь работодатели могут, если они того пожелают, разрешить вашему FSA переносить до 500 долларов на конец года благодаря новым правилам IRS. В качестве альтернативы ваш работодатель может предоставить вам дополнительные два с половиной месяца отсрочки, в течение которых вы можете продолжать пользоваться своими деньгами после окончания финансового года.
Тратьте только по мере необходимости. FSA покрывают широкий спектр расходов, включая рецептурные и безрецептурные лекарства, прививки, предметы медицинского назначения, осмотр глаз, очки, иглоукалывание и многое другое. Даже лекарства, отпускаемые без рецепта, такие как Advil и Tylenol, покрываются FSA, но для полного возмещения этих предметов требуется рецепт от врача.
Как я могу получить доступ к своим деньгам FSA?
Через своего поставщика FSA вы можете проверить свой баланс FSA, подавать заявки на возмещение или отслеживать их, а также узнавать, какие платежи были сняты с вашего счета. В первую очередь вы будете использовать предоставленную вам дебетовую карту FSA для доступа к средствам FSA на ваше медицинское обслуживание.
Карта FSA автоматически выдается участникам FSA в сфере здравоохранения при регистрации.
Как получить наличные с карты FSA?
После того, как вы профинансировали свой FSA, вы можете использовать деньги на счете для покрытия приемлемых медицинских расходов или для покупки одобренных продуктов. Использование вашей карты FSA в реестре так же, как и любой другой дебетовой или кредитной карты, является одним из способов добиться этого.
Всегда не забывайте сохранять квитанции, иметь запасной план и использовать FSA только для надлежащих расходов. IRS может попросить вас предоставить доказательства того, что вы использовали свои средства FSA для санкционированных расходов, если вы когда-либо будете подвергаться аудиту.
Могу ли я перевести свой FSA на свой банковский счет?
Простое «нет» — это ответ на этот вопрос. Деньги от FSA можно использовать только для определенных расходов, связанных со здравоохранением. По данным IRS, вы не можете перевести эти деньги на другой счет. IRS запрещает обмен денег между счетами или их перевод. Таким образом, вы можете использовать средства в вашем FSA Dependent Care FSA и Health Care FSA только для покрытия расходов, связанных с иждивенческим уходом.
Можно ли использовать FSA в банкоматах?
К сожалению, снятие средств в банкомате с помощью карт FSA запрещено. С помощью этих карт можно приобретать только подходящие медицинские товары и услуги. У вас есть доступ к деньгам на вашем гибком счете расходов через вашу дебетовую карту FSA. У вас есть возможность направить деньги до вычета налогов из вашей зарплаты на этот счет, который открыт вместе с вашей медицинской страховкой. После этого эти средства могут быть направлены на конкретные допустимые медицинские расходы.
Заключение
Вы можете отложить часть своего дохода до налогообложения на медицинские и стоматологические расходы, используя гибкий счет расходов (FSA). Он был сделан для сотрудников работодателем. Работодатели также могут вносить взносы в FSA своих сотрудников. Сотрудник должен использовать выплаты со счета для покрытия своих расходов на квалифицированное медицинское и стоматологическое обслуживание. Дополнительным выбором являются FSA для иждивенцев. Людям разрешается сберегать только определенную сумму в год, и большая часть средств должна быть использована в течение календарного года, в котором они сберегаются. В результате владельцы счетов FSA должны тщательно взвешивать суммы своих взносов, чтобы не потерять деньги, которые в конечном итоге не понадобятся.
Не существует универсального подхода к гибким расходным счетам. Прогнозируйте свои ежегодные расходы на здравоохранение и уход за иждивенцами, а также общие расходы на аптеки, чтобы решить, подходит ли вам FSA. Вам также следует ознакомиться с доступными планами FSA. Ознакомление с правилами льгот поможет вам понять, что покрывается льготами вашего работодателя. Если вам нужна помощь, обратитесь в отдел льгот.
Статьи по теме
- Что такое ХСА? Все, что Вам нужно знать
- ЧТО ТАКОЕ FSA: право на участие, удостоверение личности, медицинское обслуживание и отличия
- FSA для иждивенцев: значение, принцип работы, правила, приемлемые расходы и ограничения на 2023 год
Рекомендации
